시급 급여 계산 방법
시급 급여는 주 세전 급여, 연 세전 급여, 연간 세금, 급여 회당 실수령액의 4단계로 계산합니다.
- 주 세전 급여 = 시급 × 정규 근무 시간 + 시급 × 1.5 × 초과근무 시간.
- 연 세전 급여 = 주 세전 급여 × 52주.
- 연간 세금 = (연 세전 급여 − 표준공제)에 대한 연방 소득세 + 7.65% FICA + 주 세율.
- 급여 실수령액 = (연 세전 급여 − 연간 세금) ÷ 연간 급여 횟수.
급여 소프트웨어도 같은 방식으로 각 급여를 연 단위로 환산합니다. IRS Publication 15-T는 모든 급여를 연간 금액으로 바꾸고, 연간 세율 구간을 적용한 뒤, 세금을 다시 한 급여 기간분으로 나눕니다.
2026년 시급 급여 예시
아래 표는 소득세가 없는 주에 사는 독신 신고자가 주 40시간 일할 때의 격주 실수령액입니다.
| 시급 | 격주 세전 | 격주 세후 | 연 세후 |
|---|---|---|---|
| $15 | $1,200 | $1,048.05 | $27,249.20 |
| $20 | $1,600 | $1,369.45 | $35,605.60 |
| $25 | $2,000 | $1,690.85 | $43,962 |
| $30 | $2,400 | $2,012.25 | $52,318.40 |
| $40 | $3,200 | $2,590.82 | $67,361.20 |
| $50 | $4,000 | $3,153.62 | $81,994 |
주당 초과근무 다섯 시간을 더하면 $20 시급의 급여는 두 주마다 세후 $1,369.45에서 $1,610.50로 늘어납니다. 공정근로기준법(FLSA)에 따라 한 주 근무가 40시간을 넘으면 초과근무에는 시급의 1.5배가 지급됩니다.
시급 급여에서 빠지는 항목
시급 급여에서는 법으로 정해진 4가지 공제, 즉 연방 소득세, 사회보장세, 메디케어세, 주 소득세가 빠집니다.
- 연방 소득세는 10%부터 37%까지 7개 세율 구간을 씁니다. 2026년 표준공제는 독신 신고자의 연간 급여 중 처음 $16,100를 과세에서 뺍니다.
- 사회보장세는 연간 임금 $184,500까지 모든 금액의 6.2%를 가져갑니다.
- 메디케어는 모든 임금의 1.45%에 더해 $200,000 초과분에 0.9%를 가져갑니다.
- 주 소득세는 텍사스, 플로리다, 워싱턴을 포함한 9개 주에서 0%이고, 그 밖의 주에서는 단일 세율이나 누진 세율입니다.
그다음으로 401(k), 건강보험, 노조비 같은 임의 공제가 빠집니다. 급여 공제 계산기가 이를 급여에 반영해 줍니다.
급여 주기별 시급 급여: 주급, 격주, 월급
급여 주기는 연간 실수령액이 아니라 급여 한 번의 크기를 바꿉니다. 시급 $20로 주 40시간 일한 같은 급여가 52번, 26번, 24번 또는 12번으로 나뉩니다.
| 급여 주기 | 연간 급여 횟수 | 급여 한 번당 세전 급여 | 급여 한 번당 실수령액 |
|---|---|---|---|
| 주급 | 52 | $800 | $684.72 |
| 격주 | 26 | $1,600 | $1,369.45 |
| 월 두 번 | 24 | $1,733.33 | $1,483.57 |
| 월급 | 12 | $3,466.67 | $2,967.13 |
격주 급여는 반달 치 급여가 아닙니다. 격주 급여가 스물여섯 번이면 한 해 중 2개월은 세 번째 급여가 나오므로, 한 달에 급여 2번을 기준으로 예산을 짜면 한 해에 급여가 2번 더 생깁니다.
주별 시급 급여
주 소득세는 시급 급여의 공제 중 근무지에 따라 달라지는 유일한 항목입니다. 연방세와 FICA는 모든 주에서 같은 규칙을 따릅니다.
| 주 | 주 세율 | 시급 $25의 격주 실수령액 |
|---|---|---|
| 텍사스 | 0% | $1,690.85 |
| 애리조나 | 2.5% | $1,640.85 |
| 펜실베이니아 | 3.07% | $1,629.45 |
| 일리노이 | 4.95% | $1,591.85 |
표의 4개 주는 단일 세율을 쓰므로 계산기 결과와 거의 일치합니다. 캘리포니아와 뉴욕처럼 누진 구간이 있는 주는 낮은 급여에서는 더 적은 비율을, 높은 급여에서는 더 큰 비율을 뗍니다. 그런 주라면 "기타 주 (세율 입력)"를 선택하고 평균 주 세율을 입력하세요. 뉴욕시나 필라델피아 같은 시 소득세는 그 위에 추가됩니다.
일별 및 분당 시급 급여
일급은 시급 × 그날 일한 시간입니다. 시급 $20로 8시간 일하면 세전 $160, 10시간 일하면 $200입니다.
분당 급여는 시급 ÷ 60입니다. 시급 $20라면 분당 $0.33이므로, 7시간 45분 근무는 $155입니다.
급여 시스템은 곱하기 전에 분을 소수 시간으로 바꿉니다.
| 분 | 소수 시간 | 시급 $20 기준 급여 |
|---|---|---|
| 15분 | 0.25 | $5 |
| 20분 | 0.33 | $6.67 |
| 30분 | 0.5 | $10 |
| 45분 | 0.75 | $15 |
근무 시간 기록 계산기는 한 주 전체의 출근·퇴근 시간을 합산합니다.
두 시급 사이의 급여 차이
시급 인상은 세전 차액이 말해 주는 것보다 급여를 적게 늘립니다. 늘어난 금액에는 최고 적용 구간 세율과 FICA가 붙기 때문입니다.
주 40시간 기준으로 시급이 $18에서 $22로 오르면 세전 연소득이 $8,320 늘어납니다. 텍사스의 독신 신고자라면 연간 실수령액은 $32,263.04에서 $38,948.16로 오릅니다.
두 일자리 제안을 비교하려면 각 시급으로 계산기를 한 번씩 돌리거나, 급여 인상 계산기로 인상을 퍼센트로 확인하세요.
실제 급여가 추정치와 다를 수 있는 이유
실제 급여가 추정치와 다른 데에는 흔한 이유 5가지가 있습니다.
- Form W-4 선택: W-4의 추가 원천징수, 부양가족, 두 번째 직장이 급여 한 번당 연방세를 바꿉니다.
- 세전 공제: 401(k), 건강보험, HSA 납입은 세금을 계산하기 전에 과세 급여를 줄입니다.
- 지방세: 시, 카운티, 학군 세금은 주 세율에 포함되지 않습니다.
- 불규칙한 근무 시간: 원천징수는 급여마다 따로 계산되므로, 근무 시간이 많은 주는 매주 그만큼 버는 것처럼 원천징수됩니다.
- 주 장애 또는 가족 휴가 세금: 캘리포니아와 뉴저지 등 일부 주는 이러한 프로그램을 위해 소액의 급여세를 뗍니다.
원천징수된 금액과 실제 낼 세금의 차이는 연간 세금 신고에서 정산됩니다.
자주 묻는 질문
시급은 어떻게 계산하나요?
시급은 한 기간의 급여를 그 기간의 근무 시간으로 나누어 계산합니다. 40시간 일하고 받은 주급 $1,000은 시간당 $25입니다. 연봉은 2,080시간으로 나눕니다.
세후 시급은 얼마인가요?
일반적인 임금 수준에서 세후에는 시급의 약 80%~88%를 받습니다. 주 소득세가 없는 독신 신고자가 시급 $20로 주 40시간 일하면 시간당 $17.12가 남습니다.
계산기에 초과근무가 포함되나요?
네. 시급 급여 계산기는 모든 초과근무 시간에 시급의 1.5배를 적용하고 세금 전에 급여에 더합니다.
격주 급여 기간에는 몇 시간이 있나요?
주 40시간 기준으로 격주 급여 기간은 80시간입니다. 한 해에는 격주 급여 기간이 26번 있고 근무 시간은 2,080시간입니다.
시급 $20는 세후 격주로 얼마인가요?
소득세가 없는 주의 독신 신고자가 주 40시간 일하면 시급 $20는 세후 격주 $1,369.45입니다. 세전 급여는 두 주마다 $1,600입니다.
분당 급여는 어떻게 계산하나요?
분당 급여는 시급을 60으로 나누어 계산합니다. 시급 $24라면 분당 $0.40이고, 25분이면 $10입니다.
시급 급여 계산기는 모든 주에서 쓸 수 있나요?
네. 계산기에는 임금 소득세가 없는 9개 주와 단일 세율 주인 애리조나, 일리노이, 펜실베이니아가 들어 있습니다. 다른 주라면 "기타 주 (세율 입력)"를 선택하고 평균 주 세율을 입력하세요.
세전 시급과 세후 시급의 차이는 무엇인가요?
세전 시급은 일자리 제안서에 적힌 시급이고, 세후 시급은 연방세, FICA, 주 세금을 뗀 뒤 남는 금액입니다. 주 소득세가 없는 독신 신고자라면 시급 $20 중 시간당 $17.12가 남습니다.
시급 세전 세후 계산기는 어떻게 작동하나요?
시급에 한 급여 기간의 근무 시간을 곱해 세전 급여를 구한 다음, 연방 소득세, 사회보장세, 메디케어, 주 세금을 뺍니다. 세후 금액을 근무 시간으로 나누면 시간당 실수령액이 나옵니다.