초과근무 수당 계산기

초과근무 수당 계산 방법

초과근무 수당 = 정규 시급 × 1.5 × 초과근무 시간

초과근무 수당은 3단계로 계산합니다. 초과근무 시급을 구하고($20 × 1.5 = $30), 초과근무 시간을 곱한 뒤($30 × 10 = $300), 정규 급여를 더합니다($800 + $300 = $1,100).

한 시간이 안 되는 시간은 분 단위로 셉니다. 초과근무 삼십 분은 0.5시간이므로 0.5 × $30 = $15입니다.

정규 시급에는 교대 할증과 비재량 보너스가 포함됩니다. 교대 할증 계산기가 이를 초과근무 시급에 합쳐 줍니다.

초과근무 규정: FLSA와 주법

• 연방 규정: 공정근로기준법(FLSA)은 면제 대상이 아닌 직원에게 한 주 근무 40시간을 넘으면 정규 시급의 1.5배를 지급하도록 요구합니다.
• 일일 초과근무: 캘리포니아는 하루 8시간을 넘으면 1.5배, 12시간을 넘으면 두 배를 지급합니다. 알래스카와 네바다에도 일일 초과근무 규정이 있습니다.
• 연방 차원의 일일 한도 없음: 주 40시간 안에서 하루 12시간을 일해도 연방 초과근무 수당은 없습니다.
• 면제 대상 직원: 연봉 기준선을 넘는 연봉제 임원, 행정, 전문직 직원은 초과근무 수당을 받지 않습니다.

세후 초과근무 수당

초과근무 수당은 일반 임금과 같이 정규 급여와 같은 세율로 과세됩니다. 초과근무가 많은 급여는 세금이 무겁게 보이는데, 급여 소프트웨어가 매주 그만큼 받는 것처럼 연 단위로 환산하기 때문입니다.

2025 과세연도부터 2028년까지 One Big Beautiful Bill Act(크고 아름다운 법안)에 따라 근로자는 연방 세금 신고서에서 적격 초과근무 할증분을 최대 $12,500(공동 신고 $25,000)까지 공제할 수 있습니다. 할증분은 time and a half(시급의 한 배 반) 중 추가되는 절반입니다. 사회보장세, 메디케어, 주 세금은 그대로 적용됩니다.

두 배 수당

두 배 수당은 시간마다 정규 시급의 2배를 지급합니다. 연방법은 이를 요구하지 않으며, 주법, 노조 계약, 고용주 방침이 요구합니다.

시급 $20로 두 배 수당 열 시간이면 $400로, 가산 수당(time and a half)의 $300보다 많습니다. 캘리포니아는 하루 근무 12시간을 넘으면, 그리고 한 근무주의 연속 일곱 번째 근무일에 8시간을 넘으면 두 배 수당을 요구합니다.

계산기에서 "2배 (두 배 수당)"를 선택하면 배수가 바뀝니다.

연봉제 직원의 초과근무

면제 대상이 아닌 연봉제 직원은 주급을 그 급여가 포함하기로 한 근무 시간으로 나눈 정규 시급을 기준으로 초과근무 수당을 받습니다.

주 40시간 기준 주급 $1,000라면 정규 시급은 $25, 초과근무 시급은 $37.50입니다. 여섯 시간의 초과근무는 그 주에 $225를 더합니다.

변동 근무주(fluctuating workweek) 방식에서는 모든 근무 시간을 포함하는 급여에 가산분 절반만 추가로 지급합니다. 정규 시급은 급여를 그 주의 전체 근무 시간으로 나눈 값이고, 초과근무 시간마다 그 시급의 절반이 더해집니다. 고용주는 이를 미리 합의해야 하며, 근무 시간이 짧은 주에도 급여를 전액 지급해야 합니다.

분 단위와 시간 일부의 초과근무

분 단위 초과근무는 소수 시간으로 바꾼 뒤 초과근무 시급을 곱합니다. 아래 표는 정규 시급 $20 기준이므로 초과근무 시급은 $30입니다.

고용주는 반올림이 시간이 지나면서 상쇄되고 항상 고용주에게 유리하지 않을 때만 출퇴근 기록을 가장 가까운 5분, 6분 또는 15분 단위로 반올림할 수 있습니다.

연방 초과근무 세금 공제

초과근무 세금 공제는 초과근무 수당 중 가산분에 대한 연방 소득세 공제로, One Big Beautiful Bill Act가 2025년부터 2028년 과세 연도까지 도입했습니다.

• 대상: FLSA가 요구하는 가산 수당(time and a half) 중 추가 절반만 해당합니다. 시급 $20라면 초과근무 시간당 $30 중 $10입니다.
• 한도: 연 최대 $12,500, 공동 신고서는 $25,000.
• 소득 한도: 수정 조정총소득이 $150,000(공동 $300,000)를 넘으면 $1,000마다 공제가 $100씩 줄어듭니다.
• 줄지 않는 세금: 사회보장세, 메디케어세, 주 소득세는 여전히 초과근무 수당 전부에 적용됩니다.

공제는 연간 세금 신고서에서 받으므로, 주급이 아니라 낼 세금을 줄이거나 환급금을 늘립니다. 시급 $20로 주당 열 시간 초과근무하면 한 해 가산분이 $5,200로 한도 안에 들어갑니다.

격주 급여 기간의 초과근무

초과근무는 주 단위로 계산하며, 결코 2주 급여 기간 전체로 계산하지 않습니다. 첫째 주 50시간, 둘째 주 30시간인 격주 급여는 2주 합계가 80시간이더라도 초과근무 10시간을 지급해야 합니다.

시급 $20라면 그 급여 기간의 급여는 $1,600가 아니라 $1,700입니다. 근무주는 고용주가 정하는 고정된 7일 기간이면 되며, 월요일에 시작할 필요는 없습니다.

자주 묻는 질문

1.5배 초과근무 수당은 어떻게 계산하나요?

1.5배 초과근무 수당은 시급에 1.5를 곱한 뒤 초과근무 시간을 곱해 계산합니다. 시급 $18이면 초과근무 시급은 $27이고, 초과근무 6시간에 $162를 받습니다.

초과근무 30분은 어떻게 계산하나요?

초과근무 30분은 초과근무 시급에 0.5를 곱해 계산합니다. 초과근무 시급이 $30이면 30분에 $15를 받습니다.

초과근무 수당은 정규 급여보다 세금이 더 많나요?

아니요. 초과근무 수당은 정규 급여와 같은 세율로 과세됩니다. 금액이 큰 급여는 급여 처리 시 연 단위로 환산되어 원천징수가 많아질 뿐이며, 실제 세금은 세금 신고로 정산됩니다.

세금을 내도 초과근무는 할 만한가요?

네, 대부분의 임금 수준에서 그렇습니다. 주 소득세가 없는 독신 신고자는 $30의 초과근무 한 시간당 2026년 연방세와 FICA를 내고 $24.11를 받습니다.

두 배 수당은 어떻게 계산하나요?

두 배 수당은 정규 시급에 2를 곱한 뒤 두 배 수당 시간을 곱해 계산합니다. 시급 $22로 두 배 수당 4시간이면 $176입니다.

연봉제 직원도 초과근무 수당을 받나요?

연봉제 직원은 면제 대상이 아닐 때만 초과근무 수당을 받습니다. 면제 대상이 되려면 연방 기준을 넘는 급여와 함께 임원, 관리, 전문직 업무를 모두 갖춰야 합니다.

초과근무는 주 단위인가요, 급여 기간 단위인가요?

초과근무는 근무주 단위로 계산합니다. 두 주의 근무 시간을 평균할 수 없으므로, 다음 주가 30시간이더라도 50시간 근무한 주는 초과근무 10시간을 지급해야 합니다.

초과근무 비과세 규칙이 내 급여에 적용되나요?

아닙니다. 초과근무 공제는 연간 연방 세금 신고서에서 받습니다. 급여는 평소대로 원천징수되며, 사회보장세, 메디케어세, 주 세금도 여전히 적용됩니다.