보너스 세금 계산기

보너스에 세금이 붙는 방식

보너스에는 연방 소득세, 사회보장세, 메디케어, 주 소득세의 4가지 원천징수가 적용됩니다. IRS Publication 15는 고용주에게 2가지 연방 방식을 제시합니다.

정률 방식 (22%)

정률 방식은 보너스가 정규 임금과 별도로 지급될 때 보너스의 22%를 일률적으로 원천징수합니다. 한 역년에 $1,000,000를 넘는 부가 임금은 37%로 원천징수됩니다.

합산 방식

합산 방식은 보너스를 정규 급여에 더해 합계를 큰 급여 한 번으로 보고 원천징수한 뒤, 정규 급여에 대해 이미 내야 할 원천징수액을 뺍니다. 보너스가 크면 결과가 22%보다 높은 경우가 많습니다.

보너스 세금 예시

예시는 소득세가 없는 주 기준입니다. 캘리포니아는 보너스와 기타 부가 임금에 10.23%를 원천징수하므로 같은 $5,000 보너스라도 그곳에서는 덜 남습니다.

보너스 원천징수 vs 실제로 내야 할 세금

보너스 원천징수는 최종 세금이 아니라 선납입니다. 보너스는 Form W-2에서 다른 임금과 합쳐지고, 세금 신고 때 합계에 일반 세율 구간이 적용됩니다. 12% 구간의 독신 신고자는 22% 원천징수 중 일부를 환급받고, 32% 구간의 신고자는 더 내야 합니다.

세금 환급 계산기는 한 해의 원천징수액과 내야 할 세금을 비교합니다.

주별 보너스 세율

주별 보너스 세율은 연방 22% + FICA 7.65% + 주가 떼는 세금입니다. 연방과 FICA 부분은 50개 주 모두 같고, 주 세금 항목만 달라집니다.

애리조나, 펜실베이니아, 일리노이는 임금에 단일 세율(2.5%, 3.07%, 4.95%)을 적용하며, 표는 그 세율을 보너스에 적용했습니다. 실제 주 원천징수는 다를 수 있습니다. 예를 들어 직원이 원천징수 비율을 직접 고를 수 있는 주가 그렇습니다. 목록에 없는 주라면 "기타 주"를 선택하고 세율을 입력하세요.

급여 주기별 합산 방식

합산 방식에서는 같은 보너스라도 함께 지급되는 정규 급여에 따라 연방 세율이 달라집니다. 아래 표는 독신 신고자의 정규 급여 $2,500에 보너스 $5,000를 더한 결과입니다.

주급 $2,500를 연간으로 환산하면 $130,000이므로, 급여 시스템은 보너스를 24% 이상 구간에 넣습니다. 같은 금액을 월급으로 받으면 연 $30,000으로 환산되어 보너스 세율이 22% 아래로 내려갑니다. 방식은 직원이 아니라 고용주가 정합니다.

부양가족이 있을 때의 보너스 세금

부양가족이 있어도 정률 방식으로 보너스에서 떼는 22%는 달라지지 않습니다. 단일 세율은 W-4를 무시하며, Step 3의 부양가족도 마찬가지입니다.

그래도 세액공제는 세금 신고서에서 반영됩니다. 17세 미만 자녀 한 명당 $2,200인 자녀 세액공제가 최종 세금을 줄이므로, 보너스에서 22%를 원천징수당한 부모는 환급금으로 일부를 돌려받을 수 있습니다.

합산 방식은 다릅니다. 급여 시스템이 보너스와 정규 급여를 한 번의 급여로 보고 일반 W-4 규칙대로 원천징수하므로, Step 3 금액이 보너스 원천징수를 줄일 수 있습니다. 이 계산기의 합산 방식 옵션은 Step 3을 영으로 둡니다. 부양가족이 있는 급여는 원천징수 계산기에서 확인하세요.

보너스 세금과 Big Beautiful Bill

One Big Beautiful Bill Act는 보너스에 대한 세금 혜택을 새로 만들지 않았습니다. 일곱 개의 소득세율을 영구화했으므로, 보충 임금에 대한 연방 단일 세율은 2026년에도 22%입니다.

$1,000,000를 넘는 보충 급여에 대한 37% 세율도 유지됩니다. 보너스 $1,500,000는 처음 백만 달러에 22%, 나머지에 37%가 원천징수되어 연방 원천징수액이 $405,000입니다.

이 법이 2025년부터 2028년까지 새로 도입한 공제는 적격 팁(최대 $25,000)과 초과근무 수당의 가산분 절반(최대 $12,500, 공동 신고 시 $25,000)에 적용됩니다. 연말 보너스, 입사 보너스, 근속 보너스는 어느 쪽에도 해당하지 않으므로 보너스 전액이 과세 소득으로 남습니다.

보너스 세금을 줄이는 방법

보너스 세금을 줄이는 주된 방법은 지급되기 전에 일부를 세전 계좌로 보내는 것입니다. 많은 401(k) 플랜이 납입 비율을 보너스에도 적용하게 해 주며, 내 플랜이 그런지는 플랜 문서에서 확인할 수 있습니다.

보너스 $5,000 중 $1,000를 Traditional 401(k)에 납입하면 소득세 원천징수 대상은 $4,000이 되어, 22% 원천징수액이 $1,100 대신 $880이 됩니다. 401(k) 납입액도 FICA 대상 임금이므로 사회보장세와 메디케어세는 여전히 $5,000 전액에 부과됩니다.

급여를 통한 HSA 납입은 2026년 한도(본인 단독 보장 $4,400, 가족 보장 $8,750) 안에서 소득세와 FICA를 모두 피합니다.

보너스에 대한 고용주 세금

고용주는 직원에게서 원천징수하는 금액과 별도로 모든 보너스에 대해 사회보장세와 메디케어세 7.65%를 직접 부담합니다. 보너스 $5,000라면 고용주는 매칭 FICA로 $382.50을 내, 총비용은 $5,382.50입니다.

직원의 연간 임금이 $184,500를 넘으면 양측의 사회보장세는 멈추지만 메디케어세는 계속됩니다. 연방 실업세(FUTA)는 직원별 연간 임금의 처음 $7,000에만 부과되므로, 연말에 지급되는 보너스에는 거의 추가되지 않습니다.

자주 묻는 질문

보너스에는 세금이 얼마나 붙나요?

정률 방식에서 보너스에는 연방세 22%, FICA 7.65%, 그리고 주 세금이 붙어 주 세금 전 약 29.65%입니다. $1,000,000를 넘는 보너스는 연방세 37%로 원천징수됩니다.

$5,000 보너스에는 세금을 얼마나 내나요?

소득세가 없는 주에서는 $5,000 보너스에 세금 $1,482.50를 냅니다. 연방세 $1,100와 사회보장세 및 메디케어 $382.50입니다. 실수령액은 $3,517.50입니다.

보너스에 왜 세금이 이렇게 많이 붙나요?

보너스 세금이 많은 이유는 합산 방식이 보너스가 든 급여를 한 해 내내 받는 평소 급여처럼 취급하기 때문입니다. 과다 원천징수분은 세금 신고 때 환급으로 바로잡힙니다.

보너스는 연봉과 다르게 과세되나요?

아니요. 세금 신고에서 보너스는 연봉과 같은 소득세율로 과세됩니다. 원천징수 방식만 다릅니다.

보너스 $10,000에서는 세금이 얼마나 빠지나요?

주 소득세가 없는 곳에서 정률 방식이라면 보너스 $10,000에서 $2,965가 빠집니다. 연방세 $2,200와 사회보장세·메디케어세 $765입니다. 받는 금액은 $7,035입니다.

보너스는 모든 주에서 같은 세금을 내나요?

아닙니다. 보너스에 대한 연방 원천징수는 어디서나 22%이지만, 주 세금은 근무하는 곳에 따라 다릅니다. 텍사스, 플로리다 등 임금 소득세가 없는 주는 보너스에서 아무것도 떼지 않습니다.

보너스를 401(k)에 넣을 수 있나요?

네, 플랜이 납입 선택을 보너스에도 적용하도록 허용한다면 가능합니다. 납입한 부분은 지금 연방 소득세가 원천징수되지 않지만, 사회보장세와 메디케어세는 여전히 냅니다.

고용주도 보너스에 대해 세금을 내나요?

네. 고용주는 직원에게서 원천징수하는 만큼 보너스에 대해 사회보장세 6.2%와 메디케어세 1.45%를 부담하며, 그해 아직 남은 실업세가 있으면 그것도 냅니다.

보너스용 세전 세후 계산기인가요?

네. 세전 보너스를 입력하면 22% 부가 임금 세율의 연방 원천징수, 사회보장세, 메디케어, 주 세금과 실제로 받는 세후 금액을 볼 수 있습니다. 급여와 별도로 지급되는 커미션도 같은 방식으로 원천징수됩니다.