Cómo se calcula la indemnización por despido
Indemnización = Pago semanal × Años de servicio × Semanas por año de servicio
| Años de servicio | 1 semana por año | 2 semanas por año |
|---|---|---|
| 2 años a $1,250 por semana | $2,500 | $5,000 |
| 5 años a $1,250 por semana | $6,250 | $12,500 |
| 10 años a $1,250 por semana | $12,500 | $25,000 |
| 15 años a $1,250 por semana | $18,750 | $37,500 |
| 20 años a $1,250 por semana | $25,000 | $50,000 |
Los empleadores fijan la fórmula en un plan de indemnización o en un acuerdo de separación individual. Muchos planes añaden un mínimo, un tope y el valor de la cobertura médica continuada.
¿Es obligatoria la indemnización por despido?
La indemnización por despido no es obligatoria según la ley federal. La Fair Labor Standards Act no la exige. Los empleadores pagan la indemnización mediante un plan, un contrato o una renuncia a reclamaciones negociada.
La WARN Act federal exige un aviso con 60 días de antelación, o un pago en lugar del aviso, en cierres de plantas y despidos masivos en empresas con 100 o más empleados.
Cómo tributa la indemnización por despido
La indemnización tributa como salario suplementario: retención federal del 22% hasta $1,000,000 y del 37% por encima, más Seguro Social, Medicare e impuesto estatal. Toda la indemnización cuenta como ingreso en el año en que se paga.
La calculadora de impuestos sobre bonos usa las mismas reglas suplementarias.
Indemnización por despido después de impuestos
La indemnización después de impuestos es de $7,035 por cada $10,000 en un estado sin impuesto sobre la renta, antes de que la declaración de impuestos liquide la factura final.
| Indemnización bruta | Después de impuestos, Texas | Después de impuestos, Illinois |
|---|---|---|
| $10,000 | $7,035 | $6,540 |
| $25,000 | $17,587.50 | $16,350 |
| $50,000 | $35,175 | $32,700 |
| $100,000 | $70,350 | $65,400 |
Retención federal del 22%, 6.2% de Seguro Social y 1.45% de Medicare, más la tasa estatal fija. Un pago grande puede llevar el salario anual por encima de la base salarial del Seguro Social de $184,500, lo que detiene ese 6.2% durante el resto del año.
El 22% es una retención, no el impuesto final. Si el ingreso total del año queda en el tramo del 10% o del 12%, parte vuelve como reembolso; en el tramo del 24% o superior, se debe más.
Indemnización por despido en California
California no exige indemnización por despido; igual que según la ley federal, proviene de un plan, un contrato o un acuerdo de separación.
- Último cheque de pago: un empleado despedido debe recibir todos los salarios ganados, incluidas las vacaciones no usadas, el último día de trabajo.
- Cal-WARN Act: un establecimiento cubierto con 75 empleados o más debe avisar con 60 días de antelación de un despido masivo, un traslado o un cierre, o pagar el salario y los beneficios de los días de aviso que falten.
- Impuesto estatal: la indemnización es salario sujeto al impuesto sobre la renta de California, con retención como cualquier otro pago.
Pago de separación militar
El pago de separación militar completo es el 10% de 12 meses de sueldo básico multiplicado por los años de servicio activo; el pago de separación de la mitad es el 5%.
Pago de separación completo = 10% × (Sueldo básico mensual × 12) × Años de servicio
Un miembro con $4,000 de sueldo básico mensual y 8 años de servicio recibe $38,400 de pago de separación completo, o $19,200 con la tasa de la mitad.
Por lo general, el miembro necesita al menos 6 y menos de 20 años de servicio activo y una separación involuntaria (10 U.S.C. 1174). El pago de separación es un ingreso sujeto a impuestos, con retención del impuesto federal sobre la renta.
Indemnización por despido para empleados del gobierno federal
La indemnización por despido de un empleado civil federal es 1 semana de sueldo básico por cada uno de los primeros 10 años de servicio y 2 semanas por cada año después de los 10, más un ajuste por edad.
- Ajuste por edad: el 10% de ese importe por cada año completo por encima de los 40 años.
- Límite de por vida: 52 semanas de sueldo.
- Quién califica: los empleados con al menos 12 meses de servicio continuo, separados de forma involuntaria y no por causa justificada, y sin derecho a una anualidad inmediata.
- Cómo se paga: en cuotas regulares en los días de pago normales, no en un solo cheque.
Ejemplo: 15 años de servicio, 45 años de edad, $1,500 de sueldo básico semanal. La base es 10 + 5 × 2 = 20 semanas, el ajuste por edad añade un 50% (10 semanas) y el total es de $45,000.
Acuerdos de indemnización y renuncia a reclamaciones
La mayoría de las indemnizaciones se pagan a cambio de una renuncia firmada a las reclamaciones legales contra el empleador, así que las condiciones del acuerdo importan tanto como el importe.
- 40 años o más: la Older Workers Benefit Protection Act da 21 días para considerar una renuncia (45 días en un despido colectivo) y 7 días para revocarla después de firmarla.
- Revisa: el calendario de pagos, la cobertura médica, el PTO no usado, los bonos o comisiones ya ganados, las referencias y las cláusulas de no competencia.
- El pago ganado es aparte: los salarios finales se deben tanto si se firma la renuncia como si no.
La calculadora de PTO valora el tiempo libre pagado no usado.
Cobertura médica y desempleo después de la indemnización
Después de un despido, COBRA permite a un trabajador mantener el plan de salud del empleador hasta 18 meses en empleadores con 20 empleados o más, con una prima de hasta el 102% del costo total.
Algunos acuerdos de indemnización pagan parte de la prima de COBRA durante un número fijo de meses. Las prestaciones estatales por desempleo siguen las reglas de cada estado: algunos estados retrasan o reducen las prestaciones durante las semanas que cubre la indemnización y otros no. Consulta con la oficina estatal de desempleo antes de contar con cualquiera de las dos.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula la indemnización por despido?
La indemnización por despido se calcula multiplicando el pago semanal por los años de servicio y por las semanas pagadas por año. Diez años a $1,000 por semana y 2 semanas por año son $20,000.
¿Cuántos impuestos paga una indemnización por despido?
A la indemnización se le aplica una retención del 22% federal más el 7.65% de FICA más el impuesto estatal, alrededor del 29.65% antes del impuesto estatal.
¿La ley exige pagar una indemnización por despido?
No. Ninguna ley federal exige la indemnización por despido. La fija un plan de indemnización, un contrato de trabajo o un acuerdo de separación.
¿Cómo calculo cuánta indemnización por despido puedo esperar?
Empieza por el plan de indemnización por escrito, la carta de oferta o el contrato de trabajo, que fija la fórmula. Si no lo hay, el importe es lo que ofrezca el acuerdo de separación.
¿Cómo se calcula la indemnización por despido en California?
California no fija ninguna fórmula estatal de indemnización. El plan o el acuerdo del empleador decide el importe; la ley estatal solo fija los plazos del pago final y el pago por falta de aviso de Cal-WARN.
¿La indemnización está sujeta al Seguro Social y a Medicare?
Sí. La Corte Suprema resolvió en United States v. Quality Stores (2014) que los pagos de indemnización son salario a efectos del impuesto FICA.
¿Una suma global y la continuación del salario tributan distinto?
No. Ambos son salario que tributa a las mismas tasas finales; a una suma global a menudo se le retiene la tasa suplementaria del 22%, mientras que a los cheques de continuación se les retiene como al pago regular.
¿Cómo se calcula el pago de separación militar?
El pago de separación completo es 10% × 12 meses de sueldo básico × años de servicio. Ocho años a $4,000 al mes dan $38,400.