So wird eine Abfindung berechnet
Abfindung = Wochenlohn × Dienstjahre × Wochen pro Dienstjahr
| Dienstjahre | 1 Woche pro Jahr | 2 Wochen pro Jahr |
|---|---|---|
| 2 Jahre bei $1,250 pro Woche | $2,500 | $5,000 |
| 5 Jahre bei $1,250 pro Woche | $6,250 | $12,500 |
| 10 Jahre bei $1,250 pro Woche | $12,500 | $25,000 |
| 15 Jahre bei $1,250 pro Woche | $18,750 | $37,500 |
| 20 Jahre bei $1,250 pro Woche | $25,000 | $50,000 |
Arbeitgeber legen die Formel in einem Abfindungsplan oder einer individuellen Aufhebungsvereinbarung fest. Viele Pläne sehen zusätzlich einen Mindestbetrag, eine Obergrenze und den Wert einer fortgeführten Krankenversicherung vor.
Ist eine Abfindung vorgeschrieben?
Eine Abfindung ist nach Bundesrecht nicht vorgeschrieben. Der Fair Labor Standards Act verlangt sie nicht. Arbeitgeber zahlen Abfindungen über einen Plan, einen Vertrag oder einen ausgehandelten Verzicht auf Ansprüche.
Der WARN Act des Bundes schreibt bei Betriebsschließungen und Massenentlassungen in Unternehmen mit 100 oder mehr Beschäftigten eine Frist von 60 Tagen oder eine Zahlung anstelle der Frist vor.
So wird eine Abfindung besteuert
Eine Abfindung wird als Sonderzahlung besteuert: 22% Bundeseinbehalt bis $1,000,000, 37% darüber, plus Social Security, Medicare und Staatssteuer. Die gesamte Abfindung zählt als Einkommen in dem Jahr, in dem sie gezahlt wird.
Der Bonussteuer-Rechner verwendet dieselben Regeln für Sonderzahlungen.
Abfindung nach Steuern
Von einer Abfindung bleiben nach Steuern in einem Bundesstaat ohne Einkommensteuer $7,035 von jeden $10,000, bevor die Steuererklärung die endgültige Steuer festlegt.
| Bruttoabfindung | Nach Steuern, Texas | Nach Steuern, Illinois |
|---|---|---|
| $10,000 | $7,035 | $6,540 |
| $25,000 | $17,587.50 | $16,350 |
| $50,000 | $35,175 | $32,700 |
| $100,000 | $70,350 | $65,400 |
22% Bundeseinbehalt, 6.2% Social Security und 1.45% Medicare, plus der Einheitssatz des Bundesstaats. Eine große Zahlung kann den Jahreslohn über die Beitragsbemessungsgrenze der Social Security von $184,500 schieben, wodurch diese 6.2% für den Rest des Jahres entfallen.
Die 22% sind ein Einbehalt, nicht die endgültige Steuer. Liegt das gesamte Einkommen des Jahres in der Stufe von 10% oder 12%, kommt ein Teil davon als Erstattung zurück; in der Stufe von 24% oder höher ist mehr geschuldet.
Abfindung in Kalifornien
Kalifornien schreibt keine Abfindung vor; wie nach Bundesrecht ergibt sie sich aus einem Plan, einem Vertrag oder einer Aufhebungsvereinbarung.
- Letzte Gehaltszahlung: Ein entlassener Beschäftigter muss am letzten Arbeitstag den gesamten verdienten Lohn erhalten, einschließlich ungenutzten Urlaubs.
- Cal-WARN Act: Ein erfasster Betrieb mit 75 oder mehr Beschäftigten muss eine Massenentlassung, Verlegung oder Schließung 60 Tage im Voraus ankündigen oder Lohn und Leistungen für die fehlenden Ankündigungstage zahlen.
- Steuer des Bundesstaats: Die Abfindung ist steuerpflichtiger Lohn für die kalifornische Einkommensteuer und wird wie anderer Lohn einbehalten.
Abfindung beim Ausscheiden aus dem Militär
Die volle Separation Pay beim Militär beträgt 10% von 12 Monaten Grundsold mal die Jahre im aktiven Dienst; die halbe Separation Pay beträgt 5%.
Volle Separation Pay = 10% × (monatlicher Grundsold × 12) × Dienstjahre
Ein Soldat mit $4,000 monatlichem Grundsold und 8 Dienstjahren erhält $38,400 volle Separation Pay, oder $19,200 zum halben Satz.
Voraussetzung sind in der Regel mindestens 6 und weniger als 20 Jahre aktiver Dienst und ein unfreiwilliges Ausscheiden (10 U.S.C. 1174). Die Separation Pay ist steuerpflichtiges Einkommen, auf das Bundeseinkommensteuer einbehalten wird.
Abfindung für Bundesbedienstete
Die Abfindung eines zivilen Bundesbediensteten beträgt 1 Woche Grundgehalt für jedes der ersten 10 Dienstjahre und 2 Wochen für jedes Jahr nach 10, plus eine Altersanpassung.
- Altersanpassung: 10% dieses Betrags für jedes volle Jahr über 40.
- Lebenslange Obergrenze: 52 Wochen Lohn.
- Wer Anspruch hat: Beschäftigte mit mindestens 12 Monaten ununterbrochenem Dienst, die unfreiwillig und nicht aus wichtigem Grund ausscheiden und keinen Anspruch auf eine sofortige Rente haben.
- Wie sie gezahlt wird: in regelmäßigen Raten an den normalen Zahltagen, nicht als eine Zahlung.
Beispiel: 15 Dienstjahre, Alter 45, $1,500 wöchentliches Grundgehalt. Die Basis beträgt 10 + 5 × 2 = 20 Wochen, die Altersanpassung fügt 50% (10 Wochen) hinzu, und die Summe beträgt $45,000.
Abfindungsvereinbarungen und Verzicht auf Ansprüche
Die meisten Abfindungen werden gegen einen unterschriebenen Verzicht auf rechtliche Ansprüche gegen den Arbeitgeber gezahlt, daher zählen die Bedingungen der Vereinbarung ebenso wie der Betrag.
- Ab 40 Jahren: Der Older Workers Benefit Protection Act gibt 21 Tage Bedenkzeit für einen Verzicht (45 Tage bei einer Gruppenentlassung) und 7 Tage, um ihn nach der Unterschrift zu widerrufen.
- Achten Sie auf: den Zahlungsplan, den Krankenversicherungsschutz, ungenutzte PTO, bereits verdiente Boni oder Provisionen, Referenzen und Wettbewerbsverbote.
- Verdienter Lohn ist getrennt: Der letzte Lohn ist geschuldet, ob der Verzicht unterschrieben wird oder nicht.
Der PTO-Rechner bewertet ungenutzte bezahlte Freizeit.
Krankenversicherung und Arbeitslosengeld nach einer Abfindung
Nach einer Entlassung erlaubt COBRA einem Beschäftigten, die Krankenversicherung des Arbeitgebers bis zu 18 Monate zu behalten, bei Arbeitgebern mit 20 oder mehr Beschäftigten, zu einem Beitrag von bis zu 102% der vollen Kosten.
Manche Abfindungsvereinbarungen zahlen für eine festgelegte Zahl von Monaten einen Teil des COBRA-Beitrags. Das Arbeitslosengeld der Bundesstaaten folgt den Regeln des Bundesstaats: Manche Bundesstaaten verschieben oder kürzen die Leistungen für die Wochen, die die Abfindung abdeckt, andere nicht. Fragen Sie die Arbeitslosenbehörde des Bundesstaats, bevor Sie sich auf eines davon verlassen.
Häufige Fragen
Wie wird eine Abfindung berechnet?
Eine Abfindung wird berechnet, indem man den Wochenlohn mit den Dienstjahren und mit den pro Jahr gezahlten Wochen multipliziert. Zehn Jahre bei $1,000 pro Woche und 2 Wochen pro Jahr ergeben $20,000.
Wie hoch wird eine Abfindung besteuert?
Auf eine Abfindung werden 22% Bundessteuer plus 7.65% FICA plus Staatssteuer einbehalten, also etwa 29.65% vor Staatssteuer.
Ist eine Abfindung gesetzlich vorgeschrieben?
Nein. Kein Bundesgesetz schreibt eine Abfindung vor. Sie wird durch einen Abfindungsplan, einen Arbeitsvertrag oder eine Aufhebungsvereinbarung festgelegt.
Wie ermittelt man, mit wie viel Abfindung man rechnen kann?
Beginnen Sie mit dem schriftlichen Abfindungsplan, dem Angebotsschreiben oder dem Arbeitsvertrag, der die Formel festlegt. Gibt es keinen, ist der Betrag das, was die Aufhebungsvereinbarung anbietet.
Wie wird die Abfindung in Kalifornien berechnet?
Kalifornien legt keine Abfindungsformel des Bundesstaats fest. Der Plan oder die Vereinbarung des Arbeitgebers bestimmt den Betrag; das Recht des Bundesstaats legt nur den Zeitpunkt der letzten Zahlung und die Zahlung für die Cal-WARN-Ankündigungsfrist fest.
Unterliegt eine Abfindung Social Security und Medicare?
Ja. Der Supreme Court entschied in United States v. Quality Stores (2014), dass Abfindungszahlungen Lohn für die FICA-Steuer sind.
Werden eine Einmalzahlung und eine Gehaltsfortzahlung unterschiedlich besteuert?
Nein. Beide sind Lohn, der mit denselben endgültigen Sätzen besteuert wird; auf eine Einmalzahlung wird oft mit dem Satz von 22% für Sonderzahlungen einbehalten, während Fortzahlungen wie regulärer Lohn einbehalten werden.
Wie wird die Separation Pay beim Militär berechnet?
Die volle Separation Pay beträgt 10% × 12 Monate Grundsold × Dienstjahre. Acht Jahre zu $4,000 im Monat ergeben $38,400.