Como a indenização por demissão é calculada
Indenização = Salário semanal × Anos de serviço × Semanas por ano de serviço
| Anos de serviço | 1 semana por ano | 2 semanas por ano |
|---|---|---|
| 2 anos a $1,250 por semana | $2,500 | $5,000 |
| 5 anos a $1,250 por semana | $6,250 | $12,500 |
| 10 anos a $1,250 por semana | $12,500 | $25,000 |
| 15 anos a $1,250 por semana | $18,750 | $37,500 |
| 20 anos a $1,250 por semana | $25,000 | $50,000 |
Os empregadores definem a fórmula em um plano de indenização ou em um acordo individual de desligamento. Muitos planos acrescentam um mínimo, um teto e o valor da continuidade do plano de saúde.
A indenização por demissão é obrigatória?
A indenização por demissão não é exigida pela lei federal. A Fair Labor Standards Act não a exige. Os empregadores pagam a indenização por meio de um plano, de um contrato ou de uma renúncia de direitos negociada.
A WARN Act federal exige aviso prévio de 60 dias, ou pagamento no lugar do aviso, em fechamentos de fábricas e demissões em massa em empregadores com 100 ou mais empregados.
Como a indenização é tributada
A indenização é tributada como salário suplementar: retenção federal de 22% até $1,000,000, 37% acima disso, mais Previdência Social, Medicare e imposto estadual. A indenização inteira conta como renda no ano em que é paga.
A Calculadora de Imposto sobre Bônus usa as mesmas regras para salários suplementares.
Indenização por demissão após impostos
A indenização após impostos é de $7,035 a cada $10,000 em um estado sem imposto de renda, antes de a declaração de imposto acertar a conta final.
| Indenização bruta | Após impostos, Texas | Após impostos, Illinois |
|---|---|---|
| $10,000 | $7,035 | $6,540 |
| $25,000 | $17,587.50 | $16,350 |
| $50,000 | $35,175 | $32,700 |
| $100,000 | $70,350 | $65,400 |
Retenção federal de 22%, 6.2% de Previdência Social e 1.45% de Medicare, mais a alíquota estadual fixa. Um pagamento grande pode levar os salários do ano além do teto salarial da Previdência Social, de $184,500, o que interrompe esses 6.2% pelo resto do ano.
Os 22% são retenção, não o imposto final. Se a renda total do ano ficar na faixa de 10% ou 12%, parte deles volta como restituição; na faixa de 24% ou acima, há mais a pagar.
Indenização por demissão na Califórnia
A Califórnia não exige indenização por demissão; assim como na lei federal, ela vem de um plano, de um contrato ou de um acordo de desligamento.
- Último contracheque: um empregado demitido precisa receber todos os salários ganhos, incluindo as férias não usadas, no último dia de trabalho.
- Cal-WARN Act: um estabelecimento coberto com 75 ou mais empregados precisa dar aviso de 60 dias de uma demissão em massa, mudança de local ou fechamento, ou pagar salários e benefícios pelos dias de aviso que faltaram.
- Imposto estadual: a indenização é salário tributável para o imposto de renda da Califórnia, retido como qualquer outra remuneração.
Indenização de desligamento militar
A indenização integral de desligamento militar é 10% de 12 meses de soldo básico vezes os anos de serviço ativo; a meia indenização é de 5%.
Indenização integral de desligamento = 10% × (Soldo básico mensal × 12) × Anos de serviço
Um militar com $4,000 de soldo básico mensal e 8 anos de serviço recebe $38,400 de indenização integral de desligamento, ou $19,200 pela meia alíquota.
Em geral, o militar precisa ter pelo menos 6 e menos de 20 anos de serviço ativo e um desligamento involuntário (10 U.S.C. 1174). A indenização de desligamento é renda tributável, com retenção do imposto de renda federal.
Indenização por demissão para servidores do governo federal
A indenização de um servidor civil federal é de 1 semana de salário básico para cada um dos primeiros 10 anos de serviço e 2 semanas para cada ano depois dos 10, mais um ajuste por idade.
- Ajuste por idade: 10% desse valor para cada ano completo acima dos 40 anos de idade.
- Limite vitalício: 52 semanas de salário.
- Quem tem direito: servidores com pelo menos 12 meses de serviço contínuo, desligados involuntariamente e não por justa causa, e que não tenham direito a uma anuidade imediata.
- Como é paga: em parcelas regulares nos dias normais de pagamento, não em um único cheque.
Exemplo: 15 anos de serviço, 45 anos de idade, $1,500 de salário básico semanal. A base é 10 + 5 × 2 = 20 semanas, o ajuste por idade acrescenta 50% (10 semanas), e o total é de $45,000.
Acordos de indenização e renúncia a reclamações
A maioria das indenizações é paga em troca de uma renúncia assinada a reclamações judiciais contra o empregador, então os termos do acordo importam tanto quanto o valor.
- 40 anos ou mais: o Older Workers Benefit Protection Act dá 21 dias para analisar uma renúncia (45 dias em uma demissão coletiva) e 7 dias para revogá-la depois de assinar.
- O que verificar: o calendário de pagamento, a cobertura de saúde, o PTO não usado, bônus ou comissões já ganhos, referências e cláusulas de não concorrência.
- A remuneração já ganha é separada: os salários finais são devidos quer a renúncia seja assinada ou não.
A Calculadora de Folgas Remuneradas (PTO) avalia as folgas remuneradas não usadas.
Cobertura de saúde e seguro-desemprego após a indenização
Depois de uma demissão, o COBRA permite que o trabalhador mantenha o plano de saúde do empregador por até 18 meses em empresas com 20 ou mais empregados, com um prêmio de até 102% do custo total.
Alguns acordos de indenização pagam parte do prêmio do COBRA por um número definido de meses. O seguro-desemprego estadual segue as regras de cada estado: alguns estados adiam ou reduzem o benefício durante as semanas cobertas pela indenização, outros não. Consulte o órgão estadual de seguro-desemprego antes de contar com qualquer um dos dois.
Perguntas frequentes
Como a indenização por demissão é calculada?
A indenização por demissão é calculada multiplicando o salário semanal pelos anos de serviço e pelas semanas pagas por ano. Dez anos a $1,000 por semana e 2 semanas por ano dão $20,000.
Quanto imposto incide sobre a indenização?
A indenização sofre retenção de 22% de imposto federal mais 7.65% de FICA mais o imposto estadual, cerca de 29.65% antes do imposto estadual.
A indenização por demissão é obrigatória por lei?
Não. Nenhuma lei federal exige indenização por demissão. Ela é definida por um plano de indenização, um contrato de trabalho ou um acordo de desligamento.
Como saber quanto de indenização esperar?
Comece pelo plano de indenização por escrito, pela carta-proposta ou pelo contrato de trabalho, que define a fórmula. Sem nenhum deles, o valor é o que o acordo de desligamento oferecer.
Como a indenização por demissão é calculada na Califórnia?
A Califórnia não tem uma fórmula estadual de indenização. O plano ou o acordo do empregador decide o valor; a lei estadual só define o prazo do pagamento final e o pagamento do aviso do Cal-WARN.
A indenização está sujeita à Previdência Social e ao Medicare?
Sim. A Suprema Corte decidiu em United States v. Quality Stores (2014) que os pagamentos de indenização são salários para fins do imposto FICA.
Um pagamento único e a continuidade do salário são tributados de forma diferente?
Não. Os dois são salários tributados pelas mesmas alíquotas finais; um pagamento único muitas vezes sofre retenção pela alíquota suplementar de 22%, enquanto os pagamentos de continuidade são retidos como o salário normal.
Como é calculada a indenização de desligamento militar?
A indenização integral de desligamento é 10% × 12 meses de soldo básico × anos de serviço. Oito anos a $4,000 por mês dão $38,400.