Cómo se calcula la retención federal
La retención federal se calcula en 5 pasos a partir del W-4:
- Anualiza el cheque de pago: salario bruto menos deducciones antes de impuestos, por los cheques de pago al año.
- Suma los otros ingresos del Paso 4(a) y resta las deducciones del Paso 4(b).
- Resta la deducción estándar del estado civil tributario del Paso 1(c).
- Aplica los tramos de 2026 y resta el importe por dependientes del Paso 3.
- Divide entre los cheques de pago al año y suma la retención adicional del Paso 4(c).
El Seguro Social (6.2%) y Medicare (1.45%) se retienen por separado y no dependen del W-4.
Los pasos del Form W-4 explicados
- Paso 1(c), estado civil tributario: soltero, casado con declaración conjunta o cabeza de familia fija los tramos y la deducción estándar ($16,100, $32,200, $24,150 para 2026).
- Paso 2, varios empleos: la casilla divide a la mitad los tramos para hogares con dos ingresos; la calculadora supone que la casilla no está marcada.
- Paso 3, dependientes: $2,200 por cada hijo menor de 17 años y $500 por cada otro dependiente reducen la retención dólar por dólar.
- Pasos 4(a), 4(b), 4(c): los otros ingresos aumentan la retención, las deducciones por encima de la deducción estándar la reducen y la retención adicional suma un importe fijo por cheque de pago.
Las exenciones de retención (allowances) desaparecieron con el Form W-4 de 2020. Los formularios W-4 anteriores con exenciones usan una tabla aparte de la Publication 15-T.
Demasiada o muy poca retención
Retener de más produce un reembolso; retener de menos produce un saldo a pagar y posiblemente una multa por pago insuficiente. El IRS no aplica la multa cuando la retención cubre el 90% del impuesto de este año o el 100% del impuesto del año pasado (110% por encima de $150,000 de AGI).
La calculadora de reembolso de impuestos compara la retención total del año con el impuesto adeudado.
Retención para casados que declaran en conjunto
La declaración conjunta de casados tiene la retención más baja de los tres estados civiles del W-4 sobre el mismo cheque de pago, porque su deducción estándar es el doble del importe para solteros y sus tramos inferiores son el doble de anchos.
| Estado civil, $2,500 quincenales | Por cheque de pago | Por año | Parte del salario |
|---|---|---|---|
| Soltero | $216.15 | $5,620 | 8.6% |
| Casado que declara en conjunto | $132.31 | $3,440 | 5.3% |
| Cabeza de familia | $174.92 | $4,548 | 7.0% |
Cuando los dos cónyuges trabajan, eligen ambos la declaración conjunta de casados y no cambian nada más, a menudo se les retiene de menos: cada nómina aplica a un solo cheque de pago la deducción conjunta completa y los tramos anchos. Marcar el Paso 2 en ambos formularios W-4 lo corrige cuando los dos empleos pagan más o menos lo mismo. Si los salarios son desiguales, la Multiple Jobs Worksheet o el IRS Tax Withholding Estimator son más precisos.
Retención federal en cheques de pago quincenales
En los cheques de pago quincenales, la retención federal crece más rápido que el salario. Los primeros $619.23 de cada cheque de pago de un soltero equivalen a la deducción estándar y no tienen retención; el salario por encima se retiene al 10%, luego al 12% y después a las tasas de los tramos más altos.
| Salario bruto quincenal | Soltero | Casado que declara en conjunto |
|---|---|---|
| $1,000 | $38.08 | $0 |
| $1,500 | $96.15 | $26.15 |
| $2,000 | $156.15 | $76.15 |
| $2,500 | $216.15 | $132.31 |
| $3,000 | $320.38 | $192.31 |
| $4,000 | $540.38 | $312.31 |
| $5,000 | $766.69 | $432.31 |
Sin deducciones antes de impuestos ni importes en el Paso 3 o el Paso 4. Los cheques de pago semanales, semimensuales y mensuales usan el mismo método con 52, 24 o 12 cheques de pago al año.
Retención con dependientes en el W-4
Cada dependiente indicado en el Paso 3 reduce la retención del año en el importe del crédito, repartido entre todos los cheques de pago: $2,200 por cada hijo menor de 17 años y $500 por cada otro dependiente.
Una cabeza de familia que cobra $2,500 cada dos semanas y tiene un hijo introduce $2,200 en el Paso 3. La retención baja de $174.92 a $90.31 por cheque de pago.
Un matrimonio con el mismo cheque de pago y 2 hijos introduce $4,400. Eso supera los $3,440 de impuesto anual sobre el salario, así que la retención baja a $0. La parte reembolsable del Child Tax Credit solo llega con la declaración de impuestos, nunca a través del cheque de pago.
Deducciones antes de impuestos y retención adicional
Las deducciones antes de impuestos reducen el salario sobre el que se calcula la retención, mientras que el Paso 4(c) suma un importe fijo en dólares al final.
- Antes de impuestos: una aportación de $150 al 401(k) desde un cheque de pago quincenal de $2,500 de un soltero baja la retención federal de $216.15 a $198.15.
- Paso 4(c): pedir $50 adicionales la sube de $216.15 a $266.15, o $6,920 en el año.
- Paso 4(a): $10,000 de intereses o ingresos extra sin impuesto retenido suben el mismo cheque de pago a $295.
El Paso 4(b) funciona al revés: las deducciones que esperas reclamar por encima de la deducción estándar reducen la cifra anual sujeta a impuestos antes de aplicar los tramos.
Exenciones de retención y formularios W-4 antiguos
Las exenciones de retención (allowances) ya no existen en el W-4 actual. El rediseño de 2020 las sustituyó por importes en dólares para dependientes, otros ingresos y deducciones.
Cada exención en un formulario de 2019 o anterior reducía en un importe fijo el salario sujeto a retención. Un empleado que no ha presentado un formulario más reciente conserva esas exenciones, y la nómina sigue respetándolas. Presentar un W-4 de 2020 o posterior cambia al método por pasos que se usa en esta página.
Los nuevos empleados deben usar el formulario actual. A un trabajador que no entrega ningún W-4 al empleador se le retiene como declarante soltero sin ajustes.
Retención estatal y de FICA en el mismo cheque de pago
El impuesto federal sobre la renta es solo uno de varios importes que se descuentan de cada cheque de pago. El Seguro Social (6.2%) y Medicare (1.45%) se descuentan de cada cheque, y la mayoría de los estados añaden su propio impuesto sobre la renta.
| $2,500 quincenales, soltero | Federal | FICA | Estatal | Total retenido |
|---|---|---|---|---|
| Texas | $216.15 | $191.25 | $0 | $407.40 |
| Pensilvania | $216.15 | $191.25 | $76.75 | $484.15 |
| Illinois | $216.15 | $191.25 | $123.75 | $531.15 |
La columna estatal usa la tasa fija de cada estado antes de cualquier exención estatal. La Calculadora de impuestos FICA desglosa con más detalle la parte del Seguro Social y Medicare.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto debería retener en mi W-4?
Deberías retener lo suficiente para cubrir tu impuesto anual. Completar con precisión los Pasos 1 a 4 lo consigue; añade retención adicional en el Paso 4(c) si tienes un segundo empleo o ingresos sin retención.
¿Cómo calculo mi retención?
La retención se calcula anualizando tu cheque de pago, restando la deducción estándar, aplicando los tramos, restando los créditos del W-4 y dividiendo entre tus cheques de pago. La calculadora sigue esos pasos.
¿Es precisa la calculadora de retención del IRS?
Sí. El Tax Withholding Estimator del IRS es preciso cuando se introducen todas las fuentes de ingreso y deducciones. Esta calculadora sigue el mismo método de la Publication 15-T para un solo empleo.
¿Cuánto impuesto federal se retiene de un cheque de pago quincenal de $2,500?
Se retienen $216.15 de un cheque de pago quincenal de $2,500 a un declarante soltero sin ajustes en el W-4 en 2026. Con declaración conjunta de casados son $132.31; como cabeza de familia, $174.92.
¿Cómo se calcula una retención del 10%?
La retención del 10% se calcula multiplicando el pago por 0.10, así que a un pago de $3,000 se le retienen $300. El diez por ciento es la tasa federal predeterminada sobre los pagos no periódicos de pensiones e IRA según el Form W-4R.
¿Puedo declararme exento de la retención federal?
Solo puedes declararte exento si no debiste impuesto federal sobre la renta el año pasado y esperas no deber nada este año. La exención dura un año natural, y hay que presentar un nuevo W-4 antes del 15 de febrero para mantenerla.
¿Cuándo debo actualizar mi W-4?
Actualiza tu W-4 después de cualquier cambio familiar o de ingresos: matrimonio, divorcio, un hijo nuevo, un segundo empleo o un cambio grande de salario. El empleador debe aplicar el nuevo formulario a más tardar en el primer periodo de nómina que termine al menos 30 días después de recibirlo.
¿Deben marcar ambos cónyuges el Paso 2 del W-4?
Sí, cuando ambos cónyuges trabajan y los dos empleos pagan más o menos lo mismo. La casilla debe marcarse en ambos formularios; si los salarios son muy distintos, la Multiple Jobs Worksheet da un resultado más preciso.