Cómo se calcula el impuesto federal sobre la renta
El impuesto federal sobre la renta se calcula en 4 pasos:
- El ingreso bruto menos las deducciones antes de impuestos (401(k), HSA, primas de salud) da el salario ajustado.
- Deducción estándar o detallada: la deducción estándar de 2026 es de $16,100 para solteros, $32,200 para casados con declaración conjunta y $24,150 para cabezas de familia.
- Tramos: 7 tasas, del 10% al 37%, se aplican a la renta imponible dentro de cada tramo.
- Los créditos, como el Child Tax Credit (crédito tributario por hijos), se restan del impuesto dólar por dólar.
Los tramos proceden de la IRS Revenue Procedure 2025-32. La calculadora de tramos de impuestos muestra el impuesto dentro de cada tramo.
Tasa efectiva frente a tasa marginal
La tasa marginal es la tasa sobre tu último dólar de renta imponible; la tasa efectiva es el impuesto total dividido entre el ingreso total. El declarante soltero con $65,000 tiene una tasa marginal del 12% y una tasa efectiva del 8.6%.
| Ingresos (soltero) | Impuesto federal | Tasa efectiva | Tasa marginal |
|---|---|---|---|
| $30,000 | $1,420 | 4.7% | 12% |
| $50,000 | $3,820 | 7.6% | 12% |
| $75,000 | $7,670 | 10.2% | 22% |
| $100,000 | $13,170 | 13.2% | 22% |
| $150,000 | $24,734 | 16.5% | 24% |
| $250,000 | $51,304 | 20.5% | 32% |
Impuesto federal frente a impuesto estatal sobre la renta
El impuesto federal sobre la renta va al IRS con las mismas tasas en todos los estados; el impuesto estatal sobre la renta va del 0% en 9 estados a más del 13% en California. El Seguro Social y Medicare son impuestos de nómina que se suman a ambos.
La calculadora de salario bruto a neto combina el impuesto federal, FICA y el impuesto estatal en una sola cifra de salario neto.
Impuesto federal sobre la renta según el estado civil tributario
El estado civil tributario fija tanto la deducción estándar como los límites de los tramos, así que un mismo ingreso paga un impuesto federal distinto en cada estado civil. En todas las filas de abajo, los casados con declaración conjunta pagan lo menos y los solteros lo más.
| Ingreso | Soltero | Casado con declaración conjunta | Cabeza de familia |
|---|---|---|---|
| $40,000 | $2,620 | $780 | $1,585 |
| $65,000 | $5,620 | $3,440 | $4,548 |
| $100,000 | $13,170 | $7,640 | $9,588 |
| $150,000 | $24,734 | $15,340 | $20,991 |
El estado de cabeza de familia está disponible para los declarantes no casados que pagan más de la mitad del costo de mantener un hogar para una persona calificada, como un hijo.
Impuesto federal sobre la renta por cheque de pago
El impuesto federal sobre la renta por cheque de pago es el impuesto anual dividido entre el número de cheques de pago, cuando la retención coincide con lo que debes.
| Ingreso (soltero) | Anual | Mensual | Quincenal | Semanal |
|---|---|---|---|---|
| $40,000 | $2,620 | $218.33 | $100.77 | $50.38 |
| $65,000 | $5,620 | $468.33 | $216.15 | $108.08 |
| $100,000 | $13,170 | $1,097.50 | $506.54 | $253.27 |
El importe real de un talón de pago sale del W-4. La calculadora de retención muestra lo que el empleador descuenta de cada cheque de pago.
Impuesto federal sobre la renta de un salario por hora
Para calcular el impuesto federal sobre la renta de un salario por hora, multiplica la tarifa por 2,080 horas (40 horas × 52 semanas) e introduce el total anual.
| Tarifa por hora | Ingreso anual | Impuesto federal (soltero) | Tasa efectiva |
|---|---|---|---|
| $15 | $31,200 | $1,564 | 5.0% |
| $20 | $41,600 | $2,812 | 6.8% |
| $25 | $52,000 | $4,060 | 7.8% |
| $30 | $62,400 | $5,308 | 8.5% |
| $40 | $83,200 | $9,474 | 11.4% |
Las horas a tiempo parcial reducen la cifra anual. Treinta horas a la semana a $20 suman $31,200 al año y $1,564 de impuesto federal sobre la renta.
Cómo reducen el impuesto federal las deducciones y los créditos
Una deducción reduce el ingreso sujeto a impuestos, así que ahorra su importe multiplicado por la tasa de tu tramo; un crédito reduce el propio impuesto, dólar por dólar.
- Deducción: $6,000 de aportaciones al 401(k) sobre un ingreso de soltero de $65,000 reducen el impuesto de $5,620 a $4,900, un ahorro de $720.
- Crédito: un crédito tributario por hijos de $2,200 sobre el mismo ingreso reduce el impuesto a $3,420, los $2,200 completos menos.
Detallar las deducciones solo compensa cuando los intereses hipotecarios, los impuestos estatales y locales y los donativos benéficos suman más que la deducción estándar de tu estado civil.
Impuesto federal y estatal sobre la renta con $65,000
El impuesto estatal sobre la renta se suma a la factura federal. En un estado con tasa fija, se acerca a una sola tasa multiplicada por tu salario.
| Estado, $65,000 soltero | Federal | Estatal | Total del impuesto sobre la renta |
|---|---|---|---|
| Texas | $5,620 | $0 | $5,620 |
| Arizona | $5,620 | $1,625 | $7,245 |
| Pensilvania | $5,620 | $1,995.50 | $7,615.50 |
| Illinois | $5,620 | $3,217.50 | $8,837.50 |
Las cifras estatales aplican cada tasa fija a los $65,000 completos, antes de exenciones o créditos estatales. El Seguro Social y Medicare no están en esta tabla.
Cuándo vence el impuesto federal sobre la renta
El impuesto federal sobre la renta de 2026 vence el 15 de abril de 2027, el plazo de presentación de la mayoría de las declaraciones individuales.
Los empleados pagan la mayor parte durante el año mediante la retención del cheque de pago. Las personas con ingresos sin retención, como las ganancias del autoempleo, pagan impuesto estimado en 4 partes: el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027.
Una prórroga de presentación traslada el plazo de la declaración al 15 de octubre, pero no el plazo de pago; el impuesto no pagado después del 15 de abril genera intereses.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto impuesto federal sobre la renta pago por $65,000?
Pagas $5,620 de impuesto federal sobre la renta por $65,000 como declarante soltero en 2026, después de la deducción estándar de $16,100.
¿Cuál es la deducción estándar para 2026?
La deducción estándar de 2026 es de $16,100 para declarantes solteros, $32,200 para matrimonios con declaración conjunta y $24,150 para cabezas de familia.
¿Un tramo más alto grava todos mis ingresos con la tasa más alta?
No. Un tramo más alto grava solo los dólares por encima del límite del tramo. Los tramos inferiores mantienen sus tasas.
¿Cuánto impuesto federal sobre la renta pago con $100,000?
Un declarante soltero paga $13,170 de impuesto federal sobre la renta con $100,000 en 2026, una tasa efectiva del 13.2% y un tramo máximo del 22%.
¿Cuánto impuesto federal se descuenta de un cheque de pago quincenal?
Con un salario de soltero de $65,000, unos $216.15 de impuesto federal sobre la renta por cheque de pago quincenal cubren el impuesto del año. El importe exacto depende de tu W-4.
¿Qué porcentaje de mis ingresos se va en impuesto federal sobre la renta?
Ese porcentaje es tu tasa impositiva efectiva: el impuesto federal total dividido entre el ingreso. Es del 8.6% para un declarante soltero con $65,000 y del 13.2% con $100,000.
¿El impuesto federal sobre la renta es igual en todos los estados?
Sí. El impuesto federal sobre la renta usa los mismos tramos y deducciones en los 50 estados. Solo los impuestos estatales y locales sobre la renta cambian según dónde vivas.
¿Debo impuesto federal sobre la renta si gano menos que la deducción estándar?
No. Si el ingreso después de las deducciones antes de impuestos es igual o inferior a la deducción estándar, $16,100 para un declarante soltero, el ingreso sujeto a impuestos es cero y no se debe impuesto federal sobre la renta. Aun así, puede valer la pena declarar para recuperar el impuesto retenido.