Kıdem Tazminatı Nasıl Hesaplanır
Kıdem tazminatı = Haftalık maaş × Hizmet yılı × Hizmet yılı başına hafta
| Hizmet yılı | Yıl başına 1 hafta | Yıl başına 2 hafta |
|---|---|---|
| Haftada $1,250 ile 2 yıl | $2,500 | $5,000 |
| Haftada $1,250 ile 5 yıl | $6,250 | $12,500 |
| Haftada $1,250 ile 10 yıl | $12,500 | $25,000 |
| Haftada $1,250 ile 15 yıl | $18,750 | $37,500 |
| Haftada $1,250 ile 20 yıl | $25,000 | $50,000 |
İşverenler formülü bir kıdem tazminatı planında veya bireysel bir ayrılık sözleşmesinde belirler. Birçok plan bir alt sınır, bir üst sınır ve devam eden sağlık sigortasının değerini ekler.
Kıdem Tazminatı Zorunlu mu
Kıdem tazminatı federal yasaya göre zorunlu değildir. Fair Labor Standards Act bunu zorunlu kılmaz. İşverenler kıdem tazminatını bir plan, bir sözleşme veya pazarlıkla varılan bir haklardan feragat anlaşması yoluyla öder.
Federal WARN Act, 100 veya daha fazla çalışanı olan işverenlerde tesis kapanışları ve toplu işten çıkarmalar için 60 gün önceden bildirim veya bildirim yerine ücret ödenmesini zorunlu kılar.
Kıdem Tazminatı Nasıl Vergilendirilir
Kıdem tazminatı ek ücret olarak vergilendirilir: $1,000,000 tutarına kadar 22% federal stopaj, üzerinde 37%, artı Sosyal Güvenlik, Medicare ve eyalet vergisi. Kıdem tazminatının tamamı ödendiği yılda gelir sayılır.
İkramiye Vergisi Hesaplama aracı aynı ek ücret kurallarını kullanır.
Vergi Sonrası Kıdem Tazminatı
Vergi sonrası kıdem tazminatı, vergi beyannamesi nihai tutarı kapatmadan önce, gelir vergisi olmayan bir eyalette her $10,000 için $7,035'dır.
| Brüt kıdem tazminatı | Vergi sonrası, Texas | Vergi sonrası, Illinois |
|---|---|---|
| $10,000 | $7,035 | $6,540 |
| $25,000 | $17,587.50 | $16,350 |
| $50,000 | $35,175 | $32,700 |
| $100,000 | $70,350 | $65,400 |
22% federal stopaj, 6.2% Sosyal Güvenlik ve 1.45% Medicare, artı sabit eyalet oranı. Büyük bir ödeme yıllık ücretleri $184,500 tutarındaki Sosyal Güvenlik ücret tavanının üzerine çıkarabilir; bu da yılın geri kalanı için o 6.2% oranını durdurur.
22% stopajdır, nihai vergi değildir. Yılın toplam geliri 10% veya 12% dilimindeyse bir kısmı vergi iadesi olarak geri gelir; 24% veya daha yüksek dilimde ise daha fazla ödenir.
California'da Kıdem Tazminatı
California kıdem tazminatını zorunlu kılmaz; federal yasada olduğu gibi tazminat bir plandan, bir sözleşmeden veya bir ayrılık anlaşmasından gelir.
- Son maaş: işten çıkarılan bir çalışan, kullanılmamış tatil dahil kazandığı tüm ücretleri son çalışma gününde almalıdır.
- Cal-WARN Act: 75 veya daha fazla çalışanı olan kapsam dahilindeki bir iş yeri, toplu işten çıkarma, taşınma veya kapanış için 60 gün önceden bildirimde bulunmalı ya da eksik kalan bildirim günleri için ücret ve yan hakları ödemelidir.
- Eyalet vergisi: kıdem tazminatı California gelir vergisi açısından vergilendirilebilir ücrettir ve diğer ücretler gibi stopaja tabidir.
Askeri Ayrılış Ödemesi
Tam askeri ayrılış ödemesi, 12 aylık temel maaşın 10% kadarı çarpı fiili hizmet yılıdır; yarım ayrılış ödemesi ise 5%'tir.
Tam ayrılış ödemesi = 10% × (Aylık temel maaş × 12) × Hizmet yılı
$4,000 aylık temel maaşı ve 8 yıllık hizmeti olan bir asker $38,400 tam ayrılış ödemesi, yarım oranda ise $19,200 alır.
Askerin genellikle en az 6 ve 20'den az yıl fiili hizmeti olması ve iradesi dışında ayrılması gerekir (10 U.S.C. 1174). Ayrılış ödemesi vergilendirilebilir gelirdir ve federal gelir vergisi kesilir.
Federal Devlet Çalışanları İçin Kıdem Tazminatı
Federal sivil bir çalışanın kıdem tazminatı, hizmetin ilk 10 yılının her biri için 1 haftalık temel maaş ve 10'dan sonraki her yıl için 2 haftadır; buna bir yaş düzeltmesi eklenir.
- Yaş düzeltmesi: 40 yaşın üzerindeki her tam yıl için bu tutarın 10% kadarı.
- Ömür boyu sınır: 52 haftalık ücret.
- Kimler hak kazanır: en az 12 aylık kesintisiz hizmeti olan, kusur nedeniyle değil iradesi dışında ayrılan ve hemen emekli maaşına hak kazanmayan çalışanlar.
- Nasıl ödenir: tek bir ödeme olarak değil, normal maaş günlerinde düzenli taksitlerle.
Örnek: 15 yıl hizmet, 45 yaş, $1,500 haftalık temel maaş. Taban 10 + 5 × 2 = 20 haftadır, yaş düzeltmesi 50% (10 hafta) ekler ve toplam $45,000 olur.
Kıdem Tazminatı Anlaşmaları ve Haklardan Feragat
Kıdem tazminatının çoğu, işverene karşı yasal taleplerden imzalı bir feragat karşılığında ödenir; bu yüzden anlaşma koşulları tutar kadar önemlidir.
- 40 yaş veya üzeri: Older Workers Benefit Protection Act, bir feragati değerlendirmek için 21 gün (toplu işten çıkarmada 45 gün) ve imzaladıktan sonra geri almak için 7 gün tanır.
- Dikkat edilecekler: ödeme takvimi, sağlık sigortası, kullanılmamış PTO, zaten kazanılmış ikramiye veya komisyon, referanslar ve rekabet yasağı koşulları.
- Kazanılmış ücret ayrıdır: son ücretler, feragat imzalansın veya imzalanmasın borçlu olunur.
Ücretli İzin (PTO) Hesaplama aracı kullanılmamış ücretli izne değer biçer.
Kıdem Tazminatından Sonra Sağlık Sigortası ve İşsizlik Ödeneği
İşten çıkarılmadan sonra COBRA, 20 veya daha fazla çalışanı olan işverenlerde çalışanın işveren sağlık planını 18 aya kadar sürdürmesine, tam maliyetin 102% kadarına varan bir primle izin verir.
Bazı kıdem tazminatı anlaşmaları belirli sayıda ay için COBRA priminin bir kısmını öder. Eyalet işsizlik ödenekleri eyalet kurallarına tabidir: bazı eyaletler kıdem tazminatının kapsadığı haftalarda ödenekleri erteler veya azaltır, diğerleri ise bunu yapmaz. Bunlardan birine güvenmeden önce eyalet işsizlik ofisine danışın.
Sık Sorulan Sorular
Kıdem tazminatı nasıl hesaplanır?
Kıdem tazminatı, haftalık maaşı hizmet yılıyla ve yıl başına ödenen hafta sayısıyla çarparak hesaplanır. Haftada $1,000 ile on yıl ve yıl başına 2 hafta $20,000 eder.
Kıdem tazminatı ne kadar vergilendirilir?
Kıdem tazminatından 22% federal artı 7.65% FICA artı eyalet vergisi kesilir; bu, eyalet vergisi öncesi yaklaşık 29.65% eder.
Kıdem tazminatı yasal olarak zorunlu mu?
Hayır. Hiçbir federal yasa kıdem tazminatını zorunlu kılmaz. Bunu bir kıdem tazminatı planı, iş sözleşmesi veya ayrılık sözleşmesi belirler.
Ne kadar kıdem tazminatı bekleyeceğinizi nasıl belirlersiniz?
Formülü belirleyen yazılı kıdem tazminatı planı, teklif mektubu veya iş sözleşmesiyle başlayın. Bunlardan biri yoksa tutar, ayrılık anlaşmasının teklif ettiği kadardır.
California'da kıdem tazminatı nasıl hesaplanır?
California'nın eyalet düzeyinde bir kıdem tazminatı formülü yoktur. Tutarı işverenin planı veya anlaşması belirler; eyalet yasası yalnızca son maaşın zamanlamasını ve Cal-WARN bildirim ücretini düzenler.
Kıdem tazminatı Sosyal Güvenlik ve Medicare'e tabi mi?
Evet. ABD Yüksek Mahkemesi (Supreme Court), United States v. Quality Stores (2014) kararında kıdem tazminatı ödemelerinin FICA vergisi açısından ücret olduğuna hükmetti.
Toplu ödeme ile maaşın devamı farklı mı vergilendirilir?
Hayır. İkisi de aynı nihai oranlarla vergilendirilen ücretlerdir; toplu ödemeden çoğu zaman 22% ek ödeme oranıyla stopaj yapılır, maaşın devamı şeklindeki ödemelerden ise normal ücret gibi stopaj yapılır.
Askeri ayrılış ödemesi nasıl hesaplanır?
Tam ayrılış ödemesi 10% × 12 aylık temel maaş × hizmet yılıdır. Ayda $4,000 ile sekiz yıl $38,400 verir.