قيمة الإعفاء الضريبي عن الأطفال لعام 2026
- الإعفاء لكل طفل: $2,200 عن كل طفل دون 17 عامًا في نهاية 2026 لديه رقم ضمان اجتماعي (قانون One Big Beautiful Bill Act، مربوط بالتضخم ابتداءً من 2026).
- الجزء القابل للاسترداد: ما يصل إلى $1,700 لكل طفل في صورة Additional Child Tax Credit (ACTC، الإعفاء الإضافي عن الأطفال).
- المعالون الآخرون: $500 عن كل معال غير مؤهل، مثل ابن عمره 17 عامًا أو أحد الوالدين.
- رقم الضمان الاجتماعي للوالد: يجب أن يكون لدى أحد الوالدين على الأقل رقم ضمان اجتماعي صالح.
كيف يُحسب الإعفاء الضريبي عن الأطفال
- البداية: $2,200 × الأطفال المؤهلون + $500 × المعالون الآخرون.
- التخفيض التدريجي: اطرح $50 عن كل $1,000 (أو جزء منها) من AGI المعدّل فوق $200,000، أو $400,000 للمتزوجين بإقرار مشترك.
- التطبيق على الضريبة: يخفض الإعفاء ضريبة الدخل الفيدرالية إلى الصفر على الأكثر.
- استرداد الباقي: ما يتبقى من إعفاء الأطفال قابل للاسترداد حتى $1,700 لكل طفل، بحد أقصى 15% من الدخل المكتسب فوق $2,500.
| متزوجان، 2 من الأطفال | يخفض الضريبة | قابل للاسترداد | إجمالي الإعفاء |
|---|---|---|---|
| دخل $20,000 | $0 | $2,625 | $2,625 |
| دخل $40,000 | $780 | $3,400 | $4,180 |
| دخل $65,000 | $3,440 | $960 | $4,400 |
| دخل $100,000 | $4,400 | $0 | $4,400 |
| دخل $420,000 | $3,400 | $0 | $3,400 |
| دخل $450,000 | $1,900 | $0 | $1,900 |
من يستحق الإعفاء الضريبي عن الأطفال
يستوفي الطفل المؤهل 7 اختبارات من IRS: العمر (دون 17 عامًا)، وصلة القرابة، والإعالة، وصفة المعال، والجنسية، والإقامة (أكثر من نصف السنة معك)، ودخل الأسرة. ويحسب الجدول Schedule 8812 من نموذج 1040 هذا الإعفاء.
تضيف حاسبة الاسترداد الضريبي الإعفاء إلى اقتطاعات السنة.
قيمة الرصيد الضريبي للأطفال حسب العمر
يذهب الرصيد الضريبي الكامل للأطفال إلى الأطفال الذين تبلغ أعمارهم 16 عامًا أو أقل في 31 ديسمبر 2026. والطفل الذي يبلغ 17 عامًا في أي وقت من السنة ينتقل إلى رصيد المُعالين الآخرين البالغ $500.
| العمر في نهاية 2026 | الرصيد لكل شخص | قابل للاسترداد |
|---|---|---|
| من 0 إلى 16 | $2,200 | حتى $1,700 |
| 17 و18 | $500 | لا |
| طالب بدوام كامل من 19 إلى 23 | $500 | لا |
| قريب مؤهل من أي عمر | $500 | لا |
زوجان لديهما طفل دون 17 عامًا وابن عمره 18 عامًا ودخلهما $80,000 يحصلان على $2,700: $2,200 للطفل الأصغر و$500 للأكبر. أدخل الأطفال الأصغر والمُعالين الآخرين في خانات منفصلة.
الرصيد الضريبي للأطفال بحسب الدخل
يغيّر الدخل الرصيد عند الطرفين كليهما: فالكسب المنخفض يحدّ من الجزء القابل للاسترداد، والدخل المرتفع يُلغي الرصيد تدريجيًا. وبين هاتين النقطتين تحصل كل أسرة على المبلغ الكامل.
| والد منفرد، 2 من الأطفال، الدخل | التخفيض التدريجي | الرصيد الإجمالي |
|---|---|---|
| $150,000 | $0 | $4,400 |
| $200,000 | $0 | $4,400 |
| $210,000 | $500 | $3,900 |
| $230,000 | $1,500 | $2,900 |
| $260,000 | $3,000 | $1,400 |
| $290,000 | $4,500 | $0 |
والد منفرد دخله $230,000 يخسر $1,500 من الرصيد البالغ $4,400 ويحتفظ بمبلغ $2,900. ويبدأ الإلغاء التدريجي عند $200,000 لمقدّمي الإقرار الفردي ورب الأسرة وعند $400,000 للمتزوجين الذين يقدّمون إقرارًا مشتركًا.
الرصيد الإضافي للأطفال (ACTC) للدخول المنخفضة
الرصيد الإضافي للأطفال هو الجزء القابل للاسترداد الذي يُدفع للأسر التي تكون ضريبة دخلها أصغر من أن تستوعب الرصيد كله. ويساوي 15% من الدخل المكتسب فوق $2,500، بحد أقصى $1,700 لكل طفل.
| رب أسرة، 2 من الأطفال، الدخل المكتسب | يخفض الضريبة | ACTC القابل للاسترداد | المجموع |
|---|---|---|---|
| $5,000 | $0 | $375 | $375 |
| $10,000 | $0 | $1,125 | $1,125 |
| $15,000 | $0 | $1,875 | $1,875 |
| $20,000 | $0 | $2,625 | $2,625 |
| $30,000 | $585 | $3,400 | $3,985 |
الدخل المكتسب يعني الأجور وأرباح العمل الحر. أما الفوائد والمعاشات التقاعدية وإعانات البطالة فلا ترفع المبلغ القابل للاسترداد. ورصيد المُعالين الآخرين غير قابل للاسترداد أبدًا.
قيمة الرصيد الضريبي للأطفال حسب السنة
تغيّر الرصيد لكل طفل مرات عدة منذ 2017: فقد رفعه قانونان ضريبيان، واستمر توسيع 2021 لسنة واحدة فقط.
| السنة الضريبية | الرصيد لكل طفل | الجزء القابل للاسترداد |
|---|---|---|
| 2017 وما قبلها | $1,000 | قابل للاسترداد جزئيًا |
| من 2018 إلى 2020 | $2,000 | حتى $1,400 |
| 2021 | $3,000 ($3,600 دون سن 6) | قابل للاسترداد بالكامل، ونصفه دُفع كسُلف شهرية |
| من 2022 إلى 2024 | $2,000 | حتى $1,500 و$1,600 و$1,700 |
| 2025 | $2,200 | حتى $1,700 |
| 2026 | $2,200 | حتى $1,700 |
شمل رصيد 2021 أيضًا من بلغوا 17 عامًا. واعتبارًا من 2026 يُربط مبلغ $2,200 بالتضخم، لذا قد يكون أعلى في السنوات اللاحقة.
الرصيد الضريبي للأطفال وتكاليف رعاية الأطفال
تكاليف رعاية الأطفال لا تغيّر الرصيد الضريبي للأطفال. بل تدخل في رصيد منفصل، هو رصيد رعاية الأطفال والمُعالين في نموذج 2441، للرعاية التي تتيح لك العمل.
وحساب FSA لرعاية المُعالين عبر نظام الرواتب خيار ثانٍ. فهو يحمي ما يصل إلى $7,500 سنويًا من تكاليف الرعاية من ضريبة الدخل وFICA في 2026، ولا يمكن احتساب الدولارات نفسها أيضًا لرصيد الرعاية. وتغطي حاسبة HSA وFSA الحسابات الصحية.
متى يُدفع الرصيد الضريبي للأطفال
يصل الرصيد الضريبي للأطفال مع استردادك الضريبي بعد تقديم نموذج 1040 مع الجدول 8812. ولا توجد دفعات مسبقة شهرية في 2026.
بحكم القانون، يحتجز IRS المبالغ المستردة التي تتضمن الرصيد الإضافي للأطفال حتى منتصف فبراير، لذا ينتظر من يقدّمون إقراراتهم مبكرًا وقتًا أطول قليلًا. أما الجزء الذي يخفض ضريبتك فيظهر في صورة رصيد مستحق أصغر أو استرداد أكبر. وللحصول على الميزة في كل راتب بدلًا من ذلك، أدرج أطفالك في الخطوة 3 من نموذج W-4؛ وتعرض حاسبة الاقتطاع الضريبي الأثر.
الأسئلة الشائعة
كم يبلغ الإعفاء الضريبي عن الأطفال لعام 2026؟
يبلغ Child Tax Credit لعام 2026 $2,200 لكل طفل مؤهل دون 17 عامًا، منها ما يصل إلى $1,700 لكل طفل قابلة للاسترداد.
كيف يُحسب الإعفاء الضريبي عن الأطفال؟
يُحسب Child Tax Credit بوصفه $2,200 لكل طفل ناقص $50 عن كل $1,000 من الدخل فوق $200,000 ($400,000 للإقرار المشترك). وهو يخفض الضريبة أولًا؛ ويُسترد منه ما يصل إلى $1,700 لكل طفل.
هل الإعفاء الضريبي عن الأطفال قابل للاسترداد؟
نعم، جزئيًا. يُسترد ما يصل إلى $1,700 لكل طفل في 2026 في صورة Additional Child Tax Credit، بنسبة 15% من الدخل المكتسب فوق $2,500.
كم سأحصل من الرصيد الضريبي للأطفال؟
تحصل على $2,200 لكل طفل دون 17 عامًا، ناقص أي إلغاء تدريجي، في حدود ضريبتك وسقف الجزء القابل للاسترداد. زوجان لديهما 2 من الأطفال ودخلهما $65,000 يحصلان على $4,400.
كيف تُحدَّد قيمة الرصيد الضريبي للأطفال؟
تُحدَّد القيمة بحسب عدد الأطفال المؤهلين، وAGI المعدَّل، وحالة الإقرار، والدخل المكتسب. والعمر في 31 ديسمبر هو ما يحدد الأطفال المؤهلين.
هل يتأهل من عمره 17 عامًا للرصيد الضريبي للأطفال؟
لا. الطفل الذي يبلغ 17 عامًا في نهاية 2026 يحصل بدلًا من ذلك على رصيد المُعالين الآخرين البالغ $500، وهذا الرصيد غير قابل للاسترداد.
هل تُحتسب رعاية الأطفال ضمن الرصيد الضريبي للأطفال؟
لا. تذهب تكاليف رعاية الأطفال إلى رصيد رعاية الأطفال والمُعالين المنفصل في نموذج 2441، أو عبر حساب FSA لرعاية المُعالين.
هل يمكن لكلا الوالدين المطالبة بالرصيد الضريبي للأطفال عن الطفل نفسه؟
لا. لا يمكن إلا للوالد الذي يُدرج الطفل كمُعال أن يأخذ الرصيد عن ذلك الطفل في السنة الضريبية.