حاسبة إجمالي الدخل المعدَّل (AGI)

كيف تحسب AGI

AGI = إجمالي الدخل − تعديلات الدخل

إجمالي الدخل يشمل الأجور من الخانة 1 في نموذج ⁦W-2⁩، والفوائد، وأرباح الأسهم، وأرباح النشاط التجاري، والأرباح الرأسمالية، ودخل الإيجار، وإعانات البطالة، ودخل التقاعد الخاضع للضريبة.

التعديلات (Schedule 1، الجزء II) تشمل:

• مساهمات IRA التقليدية، ضمن حدود الدخل.
• فوائد قروض الطلاب، حتى $2,500.
• مساهمات HSA المدفوعة خارج كشف الرواتب.
• نصف ضريبة العمل الحر.
• مصروفات المعلّمين، حتى $300.
• النفقة المدفوعة بموجب اتفاقيات طلاق أُبرمت قبل 2019.

تقدير AGI من قسيمة الراتب

تقدّر قسيمة الراتب AGI من الراتب الإجمالي ناقص الاستقطاعات قبل الضريبة. فمساهمات ⁦401(k)⁩ التقليدية وأقساط التأمين الصحي قبل الضريبة ومساهمات HSA وFSA عبر كشف الرواتب مستبعدة أصلًا من الخانة 1 في ⁦W-2⁩، لذلك لا تُطرح مرة أخرى.

AGI مقابل MAGI مقابل الدخل الخاضع للضريبة

• AGI = إجمالي الدخل − التعديلات.
• MAGI = AGI + بنود معينة تُعاد إضافتها، مثل الدخل الأجنبي المستبعد واستقطاع فوائد قروض الطلاب. ويحدد كل رصيد ضريبي MAGI الخاص به.
• الدخل الخاضع للضريبة = AGI − الخصم القياسي أو الخصومات المفصّلة. وAGI قدره $60,700 يترك $44,600 دخلًا خاضعًا للضريبة لمقدّم إقرار فردي.

تنقل حاسبة ضريبة الدخل الفيدرالية الدخل الخاضع للضريبة إلى الضريبة المستحقة.

مثال على AGI من كشف راتب نهاية السنة

لحساب AGI من آخر كشف راتب في السنة، ابدأ من الراتب الإجمالي منذ بداية السنة واطرح الاستقطاعات قبل الضريبة. ما يتبقى يطابق الخانة 1 في نموذج ⁦W-2⁩، وهو أول سطر في إجمالي الدخل.

عامل لديه $70,000 راتبًا إجماليًا، و$3,500 مساهمات مؤجلة في ⁦401(k)⁩ تقليدي، و$2,400 أقساط تأمين صحي قبل الضريبة، تكون أجوره في الخانة 1 مبلغ $64,100. ومن دون أي دخل آخر أو تعديلات، يكون AGI مبلغ $64,100 والدخل الخاضع للضريبة لمقدّم إقرار فردي $48,000.

لا يخفض Roth ⁦401(k)⁩ الخانة 1، لذا لا يخفض AGI. وتقارن حاسبة ⁦401(k)⁩ والراتب بين النوعين.

AGI والاستقطاع القياسي

يأتي الاستقطاع القياسي بعد AGI لا قبله: فهو يحوّل AGI إلى دخل خاضع للضريبة. لذا يترك AGI نفسه دخلًا خاضعًا للضريبة مختلفًا لكل حالة إقرار.

الاستقطاعات المفصّلة، حين تزيد على الاستقطاع القياسي، تُطرح أيضًا من AGI. وكثير منها محدود بقيمة AGI نفسه.

AGI مع فوائد قروض الطلاب

تخفض فوائد قروض الطلاب AGI بمقدار الفوائد التي دفعتها، حتى $2,500 في السنة، حتى لو أخذت الاستقطاع القياسي. ويبلّغ المُقرض عن الفوائد في نموذج ⁦1098-E⁩.

مقترض أجوره $65,000 ودفع $3,200 فوائد لا يمكنه استقطاع إلا $2,500، فيكون AGI مبلغ $62,500. ويتلاشى هذا الاستقطاع تدريجيًا عند الدخول الأعلى، ولا يُسمح به في إقرار المتزوجين المنفصل؛ ولا تطبّق الحاسبة هذا التلاشي، لذا راجع تعليمات نموذج 1040 إذا كان دخلك مرتفعًا.

AGI للعاملين لحسابهم الخاص

يطرح العاملون لحسابهم الخاص نصف ضريبة العمل الحر من إجمالي الدخل للوصول إلى AGI، وهو ما لا يستطيعه أصحاب الأجور.

مالك منفرد صافي ربحه $60,000 تستحق عليه $8,477.73 ضريبة عمل حر، ونصفها، أي $4,238.87، يُعد تعديلًا. وإدخال الربح كدخل آخر وذلك النصف في الحاسبة يعطي AGI قدره $55,761.13.

ومن التعديلات الأخرى المتاحة للعاملين لحسابهم الخاص أقساط التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص والمساهمات في خطة SEP أو SIMPLE أو ⁦401(k)⁩ فردية؛ أضفها في "تعديلات أخرى". وتحسب حاسبة ضريبة العمل الحر الضريبة نفسها.

أين تجد AGI الخاص بك

يوجد AGI في السطر 11 من نموذج 1040. وتعرضه أيضًا برامج الضرائب وحساب IRS الإلكتروني للسنوات السابقة.

تحتاج إلى AGI للسنة الماضية لتوقيع إقرار مقدَّم إلكترونيًا، لأن IRS يستخدمه للتحقق من هويتك. كما تطلبه غالبًا جهات الإقراض والجامعات وبرامج المساعدات. ولا يُظهر كشف الراتب أو نموذج ⁦W-2⁩ وحده AGI حين يكون لديك دخل آخر أو تعديلات.

ما الذي يحدده AGI

AGI هو المقياس لكثير من المزايا الضريبية، لذا قد يفيد خفضه أكثر من الضريبة على الدولارات المطروحة.

• النفقات الطبية: لا يُستقطع إلا ما يزيد على 7.5% من AGI. وعند AGI قدره $60,700 يكون الحد الأدنى $4,552.50.
• التبرعات النقدية الخيرية: سقف الاستقطاع 60% من AGI لمعظم الجمعيات الخيرية العامة.
• استقطاع IRA ومساهمات Roth IRA: كلاهما يتلاشى تدريجيًا وفق AGI المعدَّل.
• الأرصدة الضريبية: الرصيد الضريبي للأطفال وأرصدة التعليم ورصيد ضريبة الأقساط تختبر كلها صيغة من AGI.

تنقلك حاسبة الرصيد الضريبي للأطفال من AGI المعدَّل إلى قيمة الرصيد.

الأسئلة الشائعة

كيف تحسب AGI؟

تحسب AGI بجمع كل الدخل الخاضع للضريبة وطرح تعديلات الدخل مثل مساهمات IRA وفوائد قروض الطلاب ونصف ضريبة العمل الحر.

كيف تحسب MAGI من AGI؟

تحسب MAGI بإعادة إضافة البنود التي يحددها الرصيد أو الاستقطاع إلى AGI، مثل استبعاد الدخل المكتسب في الخارج. ولمعظم أصحاب الأجور يساوي MAGI قيمة AGI.

هل يشمل AGI دخل الزوج أو الزوجة؟

نعم، في الإقرار المشترك. فالمتزوجون الذين يقدّمون إقرارًا مشتركًا يُبلغون عن AGI واحد يشمل دخل الزوجين كليهما.

ما هو إجمالي الدخل المعدَّل؟

إجمالي الدخل المعدَّل هو مجموع دخلك الخاضع للضريبة ناقص التعديلات في الجدول 1. ويقع في السطر 11 من نموذج 1040، قبل الاستقطاع القياسي أو المفصّل.

هل AGI قبل الضرائب أم بعدها؟

AGI هو قبل الضرائب. إنه الدخل الذي تُحسب منه الضريبة الفيدرالية، بعد طرح الاستقطاع القياسي أو المفصّل.

هل تخفض مساهمة ⁦401(k)⁩ قيمة AGI؟

نعم، ⁦401(k)⁩ التقليدي يخفضه. المساهمات المؤجلة قبل الضريبة تُستبعد من الخانة 1 في نموذج ⁦W-2⁩، فلا تدخل AGI أبدًا. أما مساهمات Roth ⁦401(k)⁩ فلا تخفضه.

هل AGI هو نفسه إجمالي الدخل؟

لا. إجمالي الدخل هو كل الدخل الخاضع للضريبة قبل أي تعديلات؛ أما AGI فهو ما يتبقى بعد التعديلات. ومن دون تعديلات يتساوى الاثنان.

أين أجد AGI للسنة الماضية؟

يوجد AGI للسنة الماضية في السطر 11 من نموذج 1040 لتلك السنة. ويمكنك أيضًا رؤيته في حسابك الإلكتروني لدى IRS أو في كشف الحساب الضريبي.