كيف تُحسب ضريبة الدخل الفيدرالية
تُحسب ضريبة الدخل الفيدرالية في 4 خطوات:
- الدخل الإجمالي ناقص الاستقطاعات قبل الضريبة (401(k) وHSA وأقساط التأمين الصحي) يعطي الأجور المعدّلة.
- الخصم القياسي أو الخصومات المفصّلة: الخصم القياسي لعام 2026 هو $16,100 للفرد، و$32,200 للمتزوجين بإقرار مشترك، و$24,150 لعائل الأسرة.
- الشرائح: تُطبَّق 7 معدلات من 10% إلى 37% على الدخل الخاضع للضريبة داخل كل شريحة.
- الأرصدة الضريبية مثل Child Tax Credit (الإعفاء الضريبي عن الأطفال) تُطرح من الضريبة دولارًا مقابل دولار.
تأتي الشرائح من إجراء الإيرادات Revenue Procedure 2025-32 الصادر عن IRS. وتعرض حاسبة الشرائح الضريبية الضريبة داخل كل شريحة.
معدل الضريبة الفعلي مقابل الحدّي
معدل الضريبة الحدّي هو المعدل المطبّق على آخر دولار من دخلك الخاضع للضريبة؛ أما معدل الضريبة الفعلي فهو إجمالي الضريبة مقسومًا على إجمالي الدخل. فمقدّم الإقرار الفردي بدخل $65,000 معدله الحدّي 12% ومعدله الفعلي 8.6%.
| الدخل (فرد) | الضريبة الفيدرالية | المعدل الفعلي | المعدل الحدّي |
|---|---|---|---|
| $30,000 | $1,420 | 4.7% | 12% |
| $50,000 | $3,820 | 7.6% | 12% |
| $75,000 | $7,670 | 10.2% | 22% |
| $100,000 | $13,170 | 13.2% | 22% |
| $150,000 | $24,734 | 16.5% | 24% |
| $250,000 | $51,304 | 20.5% | 32% |
ضريبة الدخل الفيدرالية مقابل ضريبة الولاية
تذهب ضريبة الدخل الفيدرالية إلى IRS بالمعدلات نفسها في كل ولاية؛ أما ضريبة دخل الولاية فتتراوح من 0% في 9 ولايات إلى أكثر من 13% في كاليفورنيا. والضمان الاجتماعي وميديكير ضرائب رواتب تُضاف فوق الاثنتين.
تجمع حاسبة الراتب الإجمالي إلى الصافي الضريبة الفيدرالية وFICA وضريبة الولاية في رقم صافٍ واحد.
ضريبة الدخل الفيدرالية حسب حالة الإقرار
تحدد حالة الإقرار الاستقطاع القياسي وحدود الشرائح معًا، لذا يستحق الدخل نفسه ضريبة فيدرالية مختلفة في كل حالة. وفي كل صف أدناه، يدفع المتزوجان بإقرار مشترك الأقل ويدفع الفرد الأكثر.
| الدخل | فردي | متزوجان يقدّمان إقرارًا مشتركًا | رب أسرة |
|---|---|---|---|
| $40,000 | $2,620 | $780 | $1,585 |
| $65,000 | $5,620 | $3,440 | $4,548 |
| $100,000 | $13,170 | $7,640 | $9,588 |
| $150,000 | $24,734 | $15,340 | $20,991 |
حالة رب الأسرة متاحة لغير المتزوجين الذين يدفعون أكثر من نصف تكلفة إعالة منزل لشخص مؤهل، مثل طفل.
ضريبة الدخل الفيدرالية لكل راتب
ضريبة الدخل الفيدرالية لكل راتب هي الضريبة السنوية مقسومة على عدد الرواتب، حين يطابق الاقتطاع ما تستحقه.
| الدخل (فردي) | سنويًا | شهريًا | كل أسبوعين | أسبوعيًا |
|---|---|---|---|---|
| $40,000 | $2,620 | $218.33 | $100.77 | $50.38 |
| $65,000 | $5,620 | $468.33 | $216.15 | $108.08 |
| $100,000 | $13,170 | $1,097.50 | $506.54 | $253.27 |
المبلغ الفعلي في كشف الراتب يأتي من نموذج W-4. وتعرض حاسبة الاقتطاع الضريبي ما يقتطعه صاحب العمل من كل راتب.
ضريبة الدخل الفيدرالية على الأجر بالساعة
لمعرفة ضريبة الدخل الفيدرالية على الأجر بالساعة، اضرب الأجر في 2,080 ساعة (40 ساعة × 52 أسبوعًا) وأدخل المجموع السنوي.
| الأجر بالساعة | الدخل السنوي | الضريبة الفيدرالية (فردي) | المعدل الفعلي |
|---|---|---|---|
| $15 | $31,200 | $1,564 | 5.0% |
| $20 | $41,600 | $2,812 | 6.8% |
| $25 | $52,000 | $4,060 | 7.8% |
| $30 | $62,400 | $5,308 | 8.5% |
| $40 | $83,200 | $9,474 | 11.4% |
ساعات الدوام الجزئي تخفض الرقم السنوي. ثلاثون ساعة في الأسبوع بأجر $20 تساوي $31,200 في السنة و$1,564 ضريبة دخل فيدرالية.
كيف تخفض الاستقطاعات والأرصدة الضريبة الفيدرالية
الاستقطاع يخفض الدخل الخاضع للضريبة، فيوفّر قيمته مضروبة في معدل شريحتك؛ أما الرصيد الضريبي فيخفض الضريبة نفسها، دولارًا مقابل دولار.
- الاستقطاع: $6,000 مساهمات في 401(k) على دخل فردي قدره $65,000 تخفض الضريبة من $5,620 إلى $4,900، أي توفير $720.
- الرصيد الضريبي: رصيد ضريبي للأطفال قدره $2,200 على الدخل نفسه يخفض الضريبة إلى $3,420، أي أقل بكامل $2,200.
الاستقطاعات المفصّلة لا تكون مجدية إلا حين يتجاوز مجموع فوائد الرهن العقاري وضرائب الولاية والضرائب المحلية والتبرعات الخيرية الاستقطاع القياسي لحالتك.
ضريبة الدخل الفيدرالية وضريبة الولاية على $65,000
ضريبة الدخل في الولاية تأتي فوق الفاتورة الفيدرالية. وفي ولاية ذات ضريبة ثابتة تقارب معدلًا واحدًا مضروبًا في أجورك.
| الولاية، $65,000 فردي | فيدرالية | الولاية | إجمالي ضريبة الدخل |
|---|---|---|---|
| تكساس | $5,620 | $0 | $5,620 |
| أريزونا | $5,620 | $1,625 | $7,245 |
| بنسلفانيا | $5,620 | $1,995.50 | $7,615.50 |
| إلينوي | $5,620 | $3,217.50 | $8,837.50 |
تطبّق أرقام الولايات كل معدل ثابت على كامل $65,000، قبل إعفاءات الولاية أو أرصدتها. ولا يتضمن هذا الجدول الضمان الاجتماعي وميديكير.
متى تستحق ضريبة الدخل الفيدرالية
ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2026 مستحقة بحلول 15 أبريل 2027، وهو الموعد النهائي لتقديم معظم الإقرارات الفردية.
يدفع الموظفون معظمها خلال السنة عبر الاقتطاع من الراتب. أما من لديهم دخل بلا اقتطاع، مثل أرباح العمل الحر، فيدفعون الضريبة التقديرية على 4 دفعات: 15 أبريل و15 يونيو و15 سبتمبر 2026، و15 يناير 2027.
تمديد مهلة التقديم ينقل موعد الإقرار إلى 15 أكتوبر، لكنه لا ينقل موعد الدفع؛ فالضريبة غير المدفوعة بعد 15 أبريل تتراكم عليها الفوائد.
الأسئلة الشائعة
كم ضريبة دخل فيدرالية أدفع على $65,000؟
تدفع $5,620 ضريبة دخل فيدرالية على $65,000 كمقدّم إقرار فردي في 2026، بعد الخصم القياسي البالغ $16,100.
ما الخصم القياسي لعام 2026؟
الخصم القياسي لعام 2026 هو $16,100 لمقدّمي الإقرار الفردي، و$32,200 للمتزوجين الذين يقدّمون إقرارًا مشتركًا، و$24,150 لعائلي الأسر.
هل تُخضع الشريحة الأعلى كل دخلي للمعدل الأعلى؟
لا. تُخضع الشريحة الأعلى فقط الدولارات التي تتجاوز حد الشريحة. وتحتفظ الشرائح الأدنى بمعدلاتها.
كم أدفع من ضريبة الدخل الفيدرالية على $100,000؟
يدفع مقدّم الإقرار الفردي $13,170 ضريبة دخل فيدرالية على $100,000 في 2026، بمعدل فعلي 13.2% وأعلى شريحة 22%.
كم من الضريبة الفيدرالية يُقتطع من راتب كل أسبوعين؟
على راتب فردي قدره $65,000، نحو $216.15 ضريبة دخل فيدرالية لكل راتب كل أسبوعين تغطي ضريبة السنة. ويعتمد المبلغ الدقيق على نموذج W-4 الخاص بك.
ما النسبة من دخلي التي تذهب إلى ضريبة الدخل الفيدرالية؟
هذه النسبة هي معدلك الضريبي الفعلي: إجمالي الضريبة الفيدرالية مقسومًا على الدخل. وتبلغ 8.6% لمقدّم إقرار فردي على $65,000 و13.2% على $100,000.
هل ضريبة الدخل الفيدرالية هي نفسها في كل ولاية؟
نعم. تستخدم ضريبة الدخل الفيدرالية الشرائح والاستقطاعات نفسها في جميع الولايات الـ 50. ولا تختلف بحسب مكان إقامتك إلا ضرائب الدخل في الولاية والضرائب المحلية.
هل أدين بضريبة دخل فيدرالية إذا كسبت أقل من الاستقطاع القياسي؟
لا. إذا كان الدخل بعد الاستقطاعات قبل الضريبة مساويًا للاستقطاع القياسي أو أقل منه، أي $16,100 لمقدّم إقرار فردي، يكون الدخل الخاضع للضريبة صفرًا ولا تُستحق أي ضريبة دخل فيدرالية. وقد يظل تقديم الإقرار مجديًا لاسترداد الضريبة المقتطعة.