AGI-kalkylator

Så räknar du ut AGI

AGI = Total inkomst − Justeringar av inkomsten

Total inkomst omfattar lön från Form W-2 ruta 1, ränta, utdelningar, rörelsevinst, kapitalvinster, hyresintäkter, arbetslöshetsersättning och skattepliktig pensionsinkomst.

Justeringar (Schedule 1, Part II) omfattar:

• Insättningar på en traditionell IRA, inom inkomstgränserna.
• Studielåneränta, upp till $2,500.
• HSA-insättningar gjorda utanför lönen.
• Halva egenavgiften.
• Utgifter för lärare, upp till $300.
• Underhållsbidrag som betalats enligt skilsmässoavtal från före 2019.

AGI från en lönespecifikation

En lönespecifikation uppskattar AGI som bruttolön minus avdrag före skatt. Traditionell 401(k), sjukförsäkringspremier före skatt samt HSA- och FSA-insättningar via lönen är redan borträknade från W-2 ruta 1, så de dras inte av igen.

AGI, MAGI och skattepliktig inkomst

• AGI = total inkomst − justeringar.
• MAGI = AGI + vissa poster som läggs tillbaka, till exempel undantagen utländsk inkomst och avdraget för studielåneränta. Varje skattereduktion definierar sin egen MAGI.
• Skattepliktig inkomst = AGI − standardavdrag eller specificerade avdrag. En AGI på $60,700 ger $44,600 i skattepliktig inkomst för en ensamstående.

Kalkylatorn för federal inkomstskatt räknar från skattepliktig inkomst till skatten att betala.

AGI-exempel från årets sista lönespecifikation

För att få fram AGI från årets sista lönespecifikation utgår du från bruttolönen hittills i år och drar av avdragen före skatt. Det som återstår motsvarar W-2 ruta 1, den första raden i den totala inkomsten.

En arbetstagare med $70,000 i bruttolön, $3,500 i traditionella 401(k)-avsättningar och $2,400 i sjukförsäkringspremier före skatt har $64,100 i lön i ruta 1. Utan andra inkomster eller justeringar är AGI $64,100 och den skattepliktiga inkomsten för en ensamstående $48,000.

En Roth 401(k) sänker inte ruta 1 och sänker därför inte AGI. 401(k)-lönekalkylatorn jämför de två.

AGI och standardavdraget

Standardavdraget kommer efter AGI, inte före: det gör om AGI till skattepliktig inkomst. Samma AGI ger därför olika skattepliktig inkomst för varje deklarationsstatus.

Specificerade avdrag (itemized deductions) dras också av från AGI när de är större än standardavdraget. Många av dem begränsas av själva AGI.

AGI med studielåneränta

Studielåneränta sänker AGI med den ränta du har betalat, upp till $2,500 per år, även om du använder standardavdraget. Långivaren redovisar räntan på Form 1098-E.

En låntagare med $65,000 i lön som har betalat $3,200 i ränta kan bara dra av $2,500, vilket ger en AGI på $62,500. Avdraget trappas ned vid högre inkomster och är inte tillåtet i en deklaration för gifta som deklarerar separat; kalkylatorn tillämpar inte nedtrappningen, så läs anvisningarna till Form 1040 om din inkomst är hög.

AGI för egenföretagare

Egenföretagare drar av hälften av sin egenavgift från den totala inkomsten för att komma fram till AGI, något som löntagare inte kan göra.

En enskild näringsidkare med $60,000 i nettovinst har $8,477.73 i egenavgift, och hälften av den, $4,238.87, är en justering. Om du anger vinsten som övrig inkomst och den halvan i kalkylatorn blir AGI $55,761.13.

Andra justeringar för egenföretagare är sjukförsäkringspremier för egenföretagare och insättningar i en SEP-, SIMPLE- eller solo 401(k)-plan; lägg in dem under "Övriga justeringar". Kalkylatorn för egenavgift räknar ut själva avgiften.

Var du hittar din AGI

Din AGI står på rad 11 i Form 1040. Skatteprogram och ditt onlinekonto hos IRS visar den också för tidigare år.

Du behöver förra årets AGI för att signera en elektroniskt inlämnad deklaration, eftersom IRS använder den för att bekräfta din identitet. Långivare, högskolor och stödprogram frågar också ofta efter den. Lönespecifikationen eller W-2 visar inte ensam AGI när du har andra inkomster eller justeringar.

Vad din AGI avgör

AGI är måttstocken för många skatteförmåner, så att sänka den kan ge mer än bara skatten på de dollar som tas bort.

• Sjukvårdskostnader: bara kostnader över 7.5% av AGI är avdragsgilla. Vid en AGI på $60,700 är golvet $4,552.50.
• Gåvor i kontanter till välgörenhet: avdraget är begränsat till 60% av AGI för de flesta allmännyttiga organisationer.
• IRA-avdrag och insättningar i en Roth IRA: båda trappas ned efter modifierad AGI.
• Skattereduktioner: Child Tax Credit, utbildningsreduktionerna och Premium Tax Credit prövar alla en variant av AGI.

Kalkylatorn för Child Tax Credit räknar från din modifierade AGI fram till skattereduktionen.

Vanliga frågor

Hur räknar man ut AGI?

Du räknar ut AGI genom att lägga ihop all skattepliktig inkomst och dra av justeringar av inkomsten, till exempel IRA-insättningar, studielåneränta och halva egenavgiften.

Hur räknar man ut MAGI från AGI?

Du räknar ut MAGI genom att lägga tillbaka de poster som en skattereduktion eller ett avdrag anger till AGI, till exempel undantaget för utländsk arbetsinkomst. För de flesta löntagare är MAGI lika med AGI.

Ingår makens eller makans inkomst i AGI?

Ja, i en gemensam deklaration. Gifta par som deklarerar gemensamt redovisar en AGI som omfattar båda makarnas inkomst.

Vad är justerad bruttoinkomst?

Justerad bruttoinkomst är din totala skattepliktiga inkomst minus justeringarna i Schedule 1. Den står på rad 11 i Form 1040, före standardavdraget eller de specificerade avdragen.

Är AGI före eller efter skatt?

AGI är före skatt. Det är den inkomst som den federala skatten räknas ut från, när standardavdraget eller de specificerade avdragen har dragits av.

Sänker en 401(k)-insättning AGI?

Ja, en traditionell 401(k) gör det. Avsättningar före skatt räknas inte med i W-2 ruta 1, så de kommer aldrig in i AGI. Insättningar i en Roth 401(k) sänker den inte.

Är AGI samma sak som bruttoinkomst?

Nej. Bruttoinkomst är all skattepliktig inkomst före eventuella justeringar; AGI är det som återstår efter justeringarna. Utan justeringar är de två lika stora.

Var hittar jag förra årets AGI?

Förra årets AGI står på rad 11 i det årets Form 1040. Du kan också se den i ditt onlinekonto hos IRS eller i ditt skatteutdrag (tax transcript).