AGI Hesaplama

AGI Nasıl Hesaplanır

AGI = Toplam gelir − Gelir düzeltmeleri

Toplam gelir; Form W-2 kutu 1'deki maaşı, faizi, temettüleri, işletme kârını, sermaye kazançlarını, kira gelirini, işsizlik ödeneğini ve vergilendirilebilir emeklilik gelirini içerir.

Düzeltmeler (Schedule 1, Part II) şunları içerir:

• Gelir sınırları içinde geleneksel IRA katkıları.
• $2,500 tutarına kadar öğrenci kredisi faizi.
• Bordro dışında yapılan HSA katkıları.
• Serbest meslek vergisinin yarısı.
• $300 tutarına kadar eğitimci giderleri.
• 2019'dan önceki boşanma anlaşmaları kapsamında ödenen nafaka.

Maaş Bordrosundan AGI

Maaş bordrosu, AGI'yi brüt maaş eksi vergi öncesi kesintilerden tahmin eder. Geleneksel 401(k), vergi öncesi sağlık primleri, HSA ve FSA bordro katkıları W-2 kutu 1'in zaten dışında bırakılmıştır, bu yüzden tekrar çıkarılmaz.

AGI, MAGI ve Vergilendirilebilir Gelir

• AGI = toplam gelir − düzeltmeler.
• MAGI = AGI + geri eklenen belirli kalemler; örneğin hariç tutulan yurt dışı geliri ve öğrenci kredisi faizi indirimi. Her kredi kendi MAGI tanımını yapar.
• Vergilendirilebilir gelir = AGI − standart veya kalem kalem indirim. $60,700 AGI, bekâr bir beyan sahibine $44,600 vergilendirilebilir gelir bırakır.

Federal Gelir Vergisi Hesaplama aracı vergilendirilebilir gelirden ödenecek vergiye ulaşır.

Yıl Sonu Maaş Bordrosundan AGI Örneği

Yılın son maaş bordrosundan AGI'ye ulaşmak için yılbaşından bu yana brüt maaştan başlayın ve vergi öncesi kesintileri çıkarın. Kalan tutar, toplam gelirin ilk satırı olan W-2 kutu 1 ile eşleşir.

$70,000 brüt maaşı, $3,500 geleneksel 401(k) ertelemesi ve $2,400 vergi öncesi sağlık primi olan bir çalışanın kutu 1 ücreti $64,100 olur. Başka gelir veya düzeltme yoksa AGI $64,100, bekâr bir beyan sahibi için vergilendirilebilir gelir ise $48,000'dır.

Roth 401(k) kutu 1'i düşürmez, bu yüzden AGI'yi de düşürmez. 401(k) Maaş Hesaplama aracı ikisini karşılaştırır.

AGI ve Standart İndirim

Standart indirim AGI'den önce değil, sonra gelir: AGI'yi vergilendirilebilir gelire dönüştürür. Bu yüzden aynı AGI, her beyan durumu için farklı bir vergilendirilebilir gelir bırakır.

Kalem kalem indirimler, standart indirimden büyük olduğunda, onlar da AGI'den düşülür. Bunların çoğu AGI'nin kendisiyle sınırlıdır.

Öğrenci Kredisi Faiziyle AGI

Öğrenci kredisi faizi, standart indirimi alsanız bile AGI'yi ödediğiniz faiz kadar, yılda $2,500 tutarına kadar düşürür. Kredi veren kurum faizi Form 1098-E ile bildirir.

$65,000 ücreti olan ve $3,200 faiz ödeyen bir borçlu yalnızca $2,500 düşebilir ve AGI $62,500 olur. İndirim yüksek gelirlerde kademeli olarak kalkar ve evli, ayrı beyanda izin verilmez; hesaplayıcı bu kademeli kalkışı uygulamaz, bu yüzden geliriniz yüksekse Form 1040 talimatlarına bakın.

Serbest Çalışanlar İçin AGI

Serbest çalışanlar AGI'ye ulaşmak için toplam gelirden serbest meslek vergisinin yarısını çıkarır; ücretli çalışanlar bunu yapamaz.

$60,000 net kârı olan bir şahıs işletmesi sahibi $8,477.73 serbest meslek vergisi öder ve bunun yarısı olan $4,238.87 bir düzeltmedir. Kârı diğer gelir olarak, bu yarıyı da hesaplayıcıya girmek $55,761.13 AGI verir.

Serbest çalışanlara açık diğer düzeltmeler arasında serbest çalışan sağlık sigortası primleri ile SEP, SIMPLE veya solo 401(k) planına yapılan katkılar vardır; bunları "Diğer düzeltmeler" alanına ekleyin. Serbest Meslek Vergisi Hesaplama aracı verginin kendisini hesaplar.

AGI'nizi Nerede Bulursunuz

AGI'niz Form 1040'ın 11. satırındadır. Vergi yazılımları ve IRS çevrimiçi hesabı geçmiş yıllar için de gösterir.

Elektronik olarak verilen bir beyannameyi imzalamak için geçen yılın AGI'sine ihtiyacınız vardır, çünkü IRS kimliğinizi doğrulamak için onu kullanır. Kredi verenler, üniversiteler ve yardım programları da sıklıkla bunu ister. Başka geliriniz veya düzeltmeleriniz varsa maaş bordrosu ya da W-2 tek başına AGI'yi göstermez.

AGI'niz Neleri Belirler

AGI birçok vergi avantajının ölçütüdür; bu yüzden onu düşürmek, çıkarılan dolarlar üzerindeki vergiden daha fazla fayda sağlayabilir.

• Sağlık giderleri: yalnızca AGI'nin 7.5% kısmını aşan masraflar indirilebilir. $60,700 AGI'de alt sınır $4,552.50'dir.
• Nakit hayır bağışları: indirim, çoğu kamu yararına kuruluş için AGI'nin 60% kısmıyla sınırlıdır.
• IRA indirimi ve Roth IRA katkıları: ikisi de düzeltilmiş AGI'ye (MAGI) göre kademeli olarak kalkar.
• Krediler: Çocuk Vergi Kredisi, eğitim kredileri ve Prim Vergi Kredisi'nin tümü AGI'nin bir türevini esas alır.

Çocuk Vergi Kredisi Hesaplama aracı düzeltilmiş AGI'nizden krediye ulaşır.

Sık Sorulan Sorular

AGI nasıl hesaplanır?

AGI, tüm vergilendirilebilir geliri toplayıp gelir düzeltmelerini çıkararak hesaplanır; bunlar IRA katkıları, öğrenci kredisi faizi ve serbest meslek vergisinin yarısı gibi düzeltmelerdir.

AGI'den MAGI nasıl hesaplanır?

MAGI, bir kredinin veya indirimin belirttiği kalemleri AGI'ye geri ekleyerek hesaplanır; örneğin yurt dışında kazanılan gelir istisnası. Maaşlı çalışanların çoğu için MAGI, AGI'ye eşittir.

AGI eşin gelirini içerir mi?

Evet, ortak beyannamede. Ortak beyan veren evli çiftler, iki eşin gelirini içeren tek bir AGI bildirir.

Düzeltilmiş brüt gelir nedir?

Düzeltilmiş brüt gelir, toplam vergilendirilebilir gelirinizden Schedule 1'deki düzeltmelerin çıkarılmasıyla bulunur. Standart veya kalem kalem indirimden önce, Form 1040'ın 11. satırında yer alır.

AGI vergilerden önce mi, sonra mı?

AGI vergilerden öncedir. Standart veya kalem kalem indirim düşüldükten sonra federal verginin hesaplandığı gelirdir.

401(k) katkısı AGI'yi düşürür mü?

Evet, geleneksel 401(k) düşürür. Vergi öncesi ertelemeler W-2 kutu 1'in dışında bırakılır, bu yüzden AGI'ye hiç girmez. Roth 401(k) katkıları AGI'yi düşürmez.

AGI brüt gelirle aynı mı?

Hayır. Brüt gelir, herhangi bir düzeltmeden önceki tüm vergilendirilebilir gelirdir; AGI ise düzeltmelerden sonra kalandır. Hiç düzeltme yoksa ikisi eşittir.

Geçen yılın AGI'sini nerede bulurum?

Geçen yılın AGI'si o yılın Form 1040'ının 11. satırındadır. IRS çevrimiçi hesabınızda veya vergi dökümünüzde (transcript) de görebilirsiniz.