Как се изчислява AGI
AGI = Общ доход − Корекции на дохода
Общият доход включва заплатите от поле 1 на формуляр W-2, лихви, дивиденти, печалба от бизнес, капиталови печалби, доход от наем, обезщетения за безработица и облагаем пенсионен доход.
Корекциите (Schedule 1, част II) включват:
- Вноски в традиционна IRA, в рамките на лимитите за доход.
- Лихви по студентски заем, до $2,500.
- Вноски в HSA, направени извън заплатата.
- Половината от данъка за самоосигуряващите се.
- Разходи на преподаватели, до $300.
- Издръжка, платена по споразумения за развод отпреди 2019 г.
AGI от фиша за заплата
Фишът за заплата дава оценка на AGI от брутното възнаграждение минус удръжките преди данъци. Традиционният 401(k), здравните вноски преди данъци и вноските в HSA и FSA чрез заплатата вече не са включени в поле 1 на W-2, затова не се изваждат отново.
AGI, MAGI и облагаем доход
- AGI = общ доход − корекции.
- MAGI = AGI + определени добавени обратно позиции, като освободения чуждестранен доход и облекчението за лихви по студентски заем. Всеки кредит определя собствен MAGI.
- Облагаем доход = AGI − стандартно или детайлизирани облекчения. AGI от $60,700 оставя $44,600 облагаем доход за необвързан данъкоплатец.
Калкулаторът за федерален данък върху дохода превръща облагаемия доход в дължим данък.
Пример за AGI от последния фиш за заплата за годината
За да получите AGI от последния фиш за заплата за годината, започнете от брутното възнаграждение от началото на годината и извадете удръжките преди данъци. Остатъкът съвпада с поле 1 на W-2, първия ред на общия доход.
Работник с $70,000 брутно възнаграждение, $3,500 отсрочени вноски в традиционен 401(k) и $2,400 здравни вноски преди данъци има заплати в поле 1 от $64,100. Без друг доход или корекции AGI е $64,100, а облагаемият доход за необвързан данъкоплатец е $48,000.
Roth 401(k) не намалява поле 1, затова не намалява и AGI. Калкулаторът за 401(k) от заплатата сравнява двата вида.
AGI и стандартното облекчение
Стандартното облекчение идва след AGI, а не преди него: то превръща AGI в облагаем доход. Затова един и същ AGI оставя различен облагаем доход за всяко семейно положение при подаване.
| AGI от $60,700 | Стандартно облекчение | Облагаем доход | Федерален данък върху дохода |
|---|---|---|---|
| Необвързан | $16,100 | $44,600 | $5,104 |
| Женени с обща декларация | $32,200 | $28,500 | $2,924 |
| Глава на домакинство | $24,150 | $36,550 | $4,032 |
Детайлизираните облекчения, когато са по-големи от стандартното облекчение, също се изваждат от AGI. Много от тях са ограничени от самия AGI.
AGI с лихви по студентски заем
Лихвите по студентски заем намаляват AGI с платените лихви, до $2,500 на година, дори ако използвате стандартното облекчение. Кредиторът ви отчита лихвите във формуляр 1098-E.
Кредитополучател с $65,000 заплати, платил $3,200 лихви, може да приспадне само $2,500, за AGI от $62,500. Облекчението намалява постепенно при по-високи доходи и не се допуска при отделна декларация на женени; калкулаторът не прилага постепенното намаляване, затова проверете указанията към формуляр 1040, ако доходът ви е висок.
AGI за самоосигуряващи се
Самоосигуряващите се изваждат половината от своя данък за самоосигуряване от общия доход, за да стигнат до AGI, което работещите на заплата не могат да направят.
Едноличен търговец с $60,000 нетна печалба дължи $8,477.73 данък за самоосигуряване, а половината от него, $4,238.87, е корекция. Ако въведете печалбата като друг доход и тази половина в калкулатора, получавате AGI от $55,761.13.
Другите корекции, достъпни за самоосигуряващите се, включват здравните вноски на самоосигуряващите се и вноските в план SEP, SIMPLE или solo 401(k); добавете ги в „Други корекции“. Калкулаторът за данък за самоосигуряване изчислява самия данък.
Къде да намерите своя AGI
Вашият AGI е на ред 11 на формуляр 1040. Данъчният софтуер и онлайн акаунтът в IRS също го показват за минали години.
Нуждаете се от AGI за миналата година, за да подпишете електронно подадена декларация, защото IRS го използва, за да потвърди самоличността ви. Кредитори, колежи и програми за помощ също често го изискват. Само фишът за заплата или W-2 не показва AGI, когато имате друг доход или корекции.
Какво определя вашият AGI
AGI е мерната единица за много данъчни облекчения, затова намаляването му може да помогне повече от данъка върху премахнатите долари.
- Медицински разходи: приспадат се само разходите над 7.5% от AGI. При AGI от $60,700 прагът е $4,552.50.
- Парични дарения за благотворителност: облекчението е ограничено до 60% от AGI за повечето обществени благотворителни организации.
- Облекчение за IRA и вноски в Roth IRA: и двете намаляват постепенно според модифицирания AGI.
- Кредити: Child Tax Credit, кредитите за образование и Premium Tax Credit проверяват вариант на AGI.
Калкулаторът за данъчен кредит за дете превръща вашия модифициран AGI в кредит.
Често задавани въпроси
Как се изчислява AGI?
AGI се изчислява, като се съберат всички облагаеми доходи и се извадят корекциите на дохода, като вноските в IRA, лихвите по студентски заем и половината от данъка за самоосигуряващите се.
Как се изчислява MAGI от AGI?
MAGI се изчислява, като към AGI се добавят обратно позициите, посочени от съответния кредит или облекчение, например изключението за доход, получен в чужбина. За повечето хора на заплата MAGI е равен на AGI.
Включва ли AGI дохода на съпруга?
Да, при обща декларация. Женените двойки с обща декларация отчитат един AGI, който включва дохода и на двамата съпрузи.
Какво е коригиран брутен доход?
Коригираният брутен доход е общият ви облагаем доход минус корекциите от Schedule 1. Той е на ред 11 на формуляр 1040, преди стандартното или детайлизираните облекчения.
AGI преди или след данъци е?
AGI е преди данъци. Това е доходът, от който се изчислява федералният данък, след като се извади стандартното или детайлизираните облекчения.
Намалява ли вноската в 401(k) AGI?
Да, традиционният 401(k) го намалява. Отсрочените вноски преди данъци не са включени в поле 1 на W-2, затова изобщо не влизат в AGI. Вноските в Roth 401(k) не го намаляват.
Същото ли е AGI като брутния доход?
Не. Брутният доход е целият облагаем доход преди каквито и да е корекции; AGI е това, което остава след корекциите. Без корекции двете са равни.
Къде да намеря AGI за миналата година?
AGI за миналата година е на ред 11 на формуляра 1040 за същата година. Можете да го видите и в онлайн акаунта си в IRS или в данъчното си извлечение (tax transcript).