Kalkulator AGI

Cara Mengira AGI

AGI = Jumlah pendapatan − Pelarasan pendapatan

Jumlah pendapatan termasuk upah daripada Form W-2 kotak 1, faedah, dividen, keuntungan perniagaan, keuntungan modal, pendapatan sewa, faedah pengangguran dan pendapatan persaraan bercukai.

Pelarasan (Schedule 1, Part II) termasuk:

• Caruman IRA tradisional, dalam had pendapatan.
• Faedah pinjaman pelajar, sehingga $2,500.
• Caruman HSA yang dibuat di luar penggajian.
• Separuh daripada cukai pekerjaan sendiri.
• Perbelanjaan pendidik, sehingga $300.
• Nafkah yang dibayar di bawah perjanjian perceraian sebelum 2019.

AGI daripada Slip Gaji

Slip gaji menganggarkan AGI daripada gaji kasar tolak potongan pra-cukai. Caruman penggajian 401(k) tradisional, premium kesihatan pra-cukai, HSA dan FSA sudah dikecualikan daripada W-2 kotak 1, jadi ia tidak ditolak sekali lagi.

AGI lwn MAGI lwn Pendapatan Bercukai

• AGI = jumlah pendapatan − pelarasan.
• MAGI = AGI + item tertentu yang ditambah semula, seperti pendapatan asing yang dikecualikan dan potongan faedah pinjaman pelajar. Setiap kredit mentakrifkan MAGI tersendiri.
• Pendapatan bercukai = AGI − potongan standard atau terperinci. AGI $60,700 meninggalkan $44,600 pendapatan bercukai bagi pemfail bujang.

Kalkulator Cukai Pendapatan Persekutuan membawa pendapatan bercukai kepada cukai yang perlu dibayar.

Contoh AGI daripada Slip Gaji Akhir Tahun

Untuk mendapatkan AGI daripada slip gaji terakhir tahun ini, mulakan dengan gaji kasar setakat tahun ini dan tolak potongan pra-cukai. Bakinya sepadan dengan kotak 1 W-2, baris pertama jumlah pendapatan.

Seorang pekerja dengan $70,000 gaji kasar, $3,500 penangguhan 401(k) tradisional dan $2,400 premium kesihatan pra-cukai mempunyai upah kotak 1 sebanyak $64,100. Tanpa pendapatan atau pelarasan lain, AGI ialah $64,100 dan pendapatan bercukai bagi pemfail bujang ialah $48,000.

401(k) Roth tidak menurunkan kotak 1, jadi ia tidak menurunkan AGI. Kalkulator Gaji 401(k) membandingkan kedua-duanya.

AGI dan Potongan Standard

Potongan standard datang selepas AGI, bukan sebelumnya: ia menukar AGI kepada pendapatan bercukai. Jadi AGI yang sama meninggalkan pendapatan bercukai yang berbeza bagi setiap status pemfailan.

Potongan terperinci, apabila lebih besar daripada potongan standard, juga ditolak daripada AGI. Banyak daripadanya dihadkan oleh AGI itu sendiri.

AGI dengan Faedah Pinjaman Pelajar

Faedah pinjaman pelajar menurunkan AGI sebanyak faedah yang anda bayar, sehingga $2,500 setahun, walaupun anda mengambil potongan standard. Pemberi pinjaman anda melaporkan faedah itu pada Form 1098-E.

Peminjam dengan upah $65,000 yang membayar $3,200 faedah hanya boleh memotong $2,500, menjadikan AGI $62,500. Potongan ini dikurangkan secara beransur pada pendapatan lebih tinggi dan tidak dibenarkan pada penyata berkahwin memfail berasingan; kalkulator tidak menggunakan pengurangan beransur itu, jadi semak arahan Form 1040 jika pendapatan anda tinggi.

AGI bagi Pekerja Bekerja Sendiri

Pekerja bekerja sendiri menolak separuh daripada cukai bekerja sendiri mereka daripada jumlah pendapatan untuk mencapai AGI, sesuatu yang tidak boleh dilakukan oleh pekerja bergaji.

Pemilik tunggal dengan keuntungan bersih $60,000 berhutang $8,477.73 cukai bekerja sendiri, dan separuhnya, $4,238.87, ialah pelarasan. Memasukkan keuntungan sebagai pendapatan lain dan separuh itu dalam kalkulator memberikan AGI $55,761.13.

Pelarasan lain yang terbuka kepada pekerja bekerja sendiri termasuk premium insurans kesihatan bekerja sendiri dan caruman ke pelan SEP, SIMPLE atau 401(k) solo; tambahkannya dalam "Pelarasan lain". Kalkulator Cukai Pekerjaan Sendiri mengira cukai itu sendiri.

Di Mana Mencari AGI Anda

AGI anda terdapat pada baris 11 Form 1040. Perisian cukai dan akaun dalam talian IRS juga menunjukkannya bagi tahun-tahun lalu.

Anda memerlukan AGI tahun lepas untuk menandatangani penyata yang difailkan secara elektronik, kerana IRS menggunakannya untuk mengesahkan identiti anda. Pemberi pinjaman, kolej dan program bantuan juga sering memintanya. Slip gaji atau W-2 sahaja tidak menunjukkan AGI apabila anda mempunyai pendapatan atau pelarasan lain.

Apa yang Ditentukan oleh AGI Anda

AGI ialah ukuran bagi banyak faedah cukai, jadi menurunkannya boleh membantu lebih daripada cukai ke atas dolar yang dikeluarkan.

• Perbelanjaan perubatan: hanya kos melebihi 7.5% daripada AGI boleh dipotong. Pada AGI $60,700, lantainya ialah $4,552.50.
• Derma tunai amal: potongan dihadkan pada 60% daripada AGI bagi kebanyakan badan amal awam.
• Potongan IRA dan caruman Roth IRA: kedua-duanya dikurangkan secara beransur mengikut AGI diubah suai.
• Kredit: Child Tax Credit, kredit pendidikan dan Premium Tax Credit semuanya menguji satu versi AGI.

Kalkulator Kredit Cukai Anak membawa AGI diubah suai anda kepada kredit.

Soalan Lazim

Bagaimanakah cara mengira AGI?

Anda mengira AGI dengan menjumlahkan semua pendapatan bercukai dan menolak pelarasan pendapatan seperti caruman IRA, faedah pinjaman pelajar dan separuh daripada cukai pekerjaan sendiri.

Bagaimanakah cara mengira MAGI daripada AGI?

Anda mengira MAGI dengan menambah semula pada AGI item yang dinyatakan oleh sesuatu kredit atau potongan, seperti pengecualian pendapatan diperoleh di luar negara. Bagi kebanyakan pekerja bergaji, MAGI sama dengan AGI.

Adakah AGI termasuk pendapatan pasangan?

Ya, dalam penyata bersama. Pasangan berkahwin yang memfailkan bersama melaporkan satu AGI yang merangkumi pendapatan kedua-dua pasangan.

Apakah pendapatan kasar terlaras?

Pendapatan kasar terlaras ialah jumlah pendapatan bercukai anda tolak pelarasan pada Schedule 1. Ia terletak pada baris 11 Form 1040, sebelum potongan standard atau terperinci.

Adakah AGI sebelum atau selepas cukai?

AGI ialah sebelum cukai. Ia ialah pendapatan yang menjadi asas pengiraan cukai persekutuan, setelah potongan standard atau terperinci ditolak.

Adakah caruman 401(k) menurunkan AGI?

Ya, 401(k) tradisional menurunkannya. Penangguhan pra-cukai dikecualikan daripada kotak 1 W-2, jadi ia tidak pernah masuk ke dalam AGI. Caruman 401(k) Roth tidak menurunkannya.

Adakah AGI sama dengan pendapatan kasar?

Tidak. Pendapatan kasar ialah semua pendapatan bercukai sebelum sebarang pelarasan; AGI ialah baki selepas pelarasan. Tanpa pelarasan, kedua-duanya sama.

Di mana saya boleh mencari AGI tahun lepas?

AGI tahun lepas terdapat pada baris 11 Form 1040 tahun itu. Anda juga boleh melihatnya dalam akaun dalam talian IRS atau transkrip cukai anda.