बोनस पर कर कैसे लगता है
बोनस पर 4 विदहोल्डिंग लगती हैं: फेडरल आयकर, सोशल सिक्योरिटी, मेडिकेयर और राज्य आयकर। IRS Publication 15 नियोक्ताओं को 2 फेडरल तरीके देती है।
प्रतिशत तरीका (22%)
जब बोनस नियमित मजदूरी से अलग दिया जाता है, तो प्रतिशत तरीका बोनस का फ्लैट 22% काटता है। एक कैलेंडर वर्ष में $1,000,000 से ऊपर की सप्लीमेंटल मजदूरी पर 37% विदहोल्डिंग होती है।
एग्रीगेट मेथड
एग्रीगेट मेथड बोनस को नियमित पेचेक में जोड़ता है, कुल राशि को एक बड़े पेचेक की तरह मानकर विदहोल्डिंग करता है, और नियमित वेतन पर पहले से बनती विदहोल्डिंग घटा देता है। बड़े बोनस पर नतीजा अक्सर 22% से ज़्यादा होता है।
बोनस टैक्स के उदाहरण
| बोनस | फेडरल (22%) | FICA (7.65%) | टेक-होम |
|---|---|---|---|
| $1,000 | $220 | $76.50 | $703.50 |
| $2,500 | $550 | $191.25 | $1,758.75 |
| $5,000 | $1,100 | $382.50 | $3,517.50 |
| $10,000 | $2,200 | $765 | $7,035 |
| $25,000 | $5,500 | $1,912.50 | $17,587.50 |
उदाहरणों में बिना आयकर वाला राज्य लिया गया है। कैलिफ़ोर्निया बोनस और अन्य सप्लीमेंटल मजदूरी पर 10.23% विदहोल्डिंग करता है, इसलिए वहाँ उसी $5,000 के बोनस में से कम बचता है।
बोनस विदहोल्डिंग बनाम आपका बकाया कर
बोनस विदहोल्डिंग एक अग्रिम भुगतान है, अंतिम कर नहीं। बोनस Form W-2 पर आपकी बाकी मजदूरी में जुड़ जाता है, और टैक्स रिटर्न कुल राशि पर सामान्य ब्रैकेट लगाता है। 12% ब्रैकेट वाले सिंगल फाइलर को 22% विदहोल्डिंग का कुछ हिस्सा रिफंड के रूप में वापस मिलता है; 32% ब्रैकेट वाले फाइलर को और कर देना पड़ता है।
टैक्स रिफंड कैलकुलेटर साल की विदहोल्डिंग की तुलना बकाया कर से करता है।
राज्य के अनुसार बोनस टैक्स दर
राज्य के अनुसार बोनस टैक्स दर 22% फेडरल, 7.65% FICA और राज्य जो भी लेता है, उसका जोड़ है। फेडरल और FICA वाले हिस्से सभी 50 राज्यों में एक जैसे हैं; केवल राज्य वाली लाइन बदलती है।
| राज्य, $5,000 का बोनस | राज्य कर | विदहोल्ड हिस्सा | टेक-होम |
|---|---|---|---|
| टेक्सास | $0 | 29.6% | $3,517.50 |
| एरिज़ोना | $125 | 32.1% | $3,392.50 |
| पेंसिल्वेनिया | $153.50 | 32.7% | $3,364 |
| इलिनॉय | $247.50 | 34.6% | $3,270 |
एरिज़ोना, पेंसिल्वेनिया और इलिनॉय मजदूरी पर एक फ़्लैट दर (2.5%, 3.07% और 4.95%) से कर लगाते हैं, और तालिका वही दर बोनस पर लागू करती है। असली राज्य विदहोल्डिंग अलग हो सकती है, उदाहरण के लिए जहाँ राज्य कर्मचारियों को विदहोल्डिंग प्रतिशत चुनने देता है। सूची में न दिए गए राज्य के लिए "अन्य राज्य" चुनें और उसकी दर टाइप करें।
पे फ़्रीक्वेंसी के अनुसार एग्रीगेट मेथड
एग्रीगेट मेथड में एक ही बोनस पर अलग फेडरल दर लगती है, इस पर निर्भर करते हुए कि वह किस नियमित पेचेक के साथ आता है। तालिका सिंगल फ़ाइलर के $2,500 के नियमित पेचेक में $5,000 का बोनस जोड़ती है।
| नियमित पेचेक | फेडरल विदहोल्डिंग | फेडरल दर | बोनस टेक-होम |
|---|---|---|---|
| साप्ताहिक $2,500 | $1,532.70 | 30.7% | $3,084.80 |
| हर दो सप्ताह $2,500 | $1,150.54 | 23.0% | $3,466.96 |
| महीने में दो बार $2,500 | $1,121.42 | 22.4% | $3,496.08 |
| मासिक $2,500 | $795.83 | 15.9% | $3,821.67 |
| परसेंटेज मेथड | $1,100 | 22.0% | $3,517.50 |
$2,500 का साप्ताहिक पेचेक सालाना $130,000 बनता है, इसलिए पेरोल बोनस को 24% ब्रैकेट और उससे ऊपर ले जाता है। मासिक भुगतान पर वही पेचेक सालाना $30,000 बनता है और बोनस की दर 22% से नीचे चली जाती है। मेथड नियोक्ता चुनता है, कर्मचारी नहीं।
आश्रितों के साथ बोनस टैक्स
परसेंटेज मेथड में आश्रित बोनस से कटने वाले 22% को नहीं बदलते। फ़्लैट दर W-4 को नज़रअंदाज़ करती है, Step 3 के आश्रितों समेत।
क्रेडिट फिर भी टैक्स रिटर्न पर गिने जाते हैं। 17 साल से कम उम्र के हर बच्चे के लिए $2,200 का चाइल्ड टैक्स क्रेडिट अंतिम कर को घटाता है, इसलिए जिस माता-पिता के बोनस पर 22% विदहोल्ड हुआ, उन्हें उसका कुछ हिस्सा रिफ़ंड में वापस मिल सकता है।
एग्रीगेट मेथड अलग है: पेरोल बोनस और नियमित वेतन को एक पेचेक मानता है और सामान्य W-4 नियमों से विदहोल्ड करता है, इसलिए Step 3 की राशि बोनस विदहोल्डिंग को घटा सकती है। इस कैलकुलेटर का एग्रीगेट विकल्प Step 3 को शून्य रखता है; विदहोल्डिंग कैलकुलेटर आश्रितों के साथ पेचेक दिखाता है।
बोनस टैक्स और Big Beautiful Bill
One Big Beautiful Bill Act ने बोनस के लिए कोई कर छूट नहीं जोड़ी। इसने सात आयकर दरों को स्थायी बना दिया, इसलिए सप्लीमेंटल मजदूरी पर फ़्लैट फेडरल दर 2026 में 22% ही रहती है।
$1,000,000 से ज़्यादा के सप्लीमेंटल वेतन पर 37% की दर भी बनी रहती है। $1,500,000 के बोनस पर पहले मिलियन पर 22% और बाकी पर 37% विदहोल्डिंग होती है: $405,000 की फेडरल विदहोल्डिंग।
इस Act की 2025 से 2028 तक की नई कटौतियाँ क्वालिफ़ाइड टिप्स (अधिकतम $25,000) और ओवरटाइम वेतन के प्रीमियम वाले आधे हिस्से (अधिकतम $12,500, या जॉइंट में $25,000) को कवर करती हैं। साल के अंत का, साइनिंग या रिटेंशन बोनस इनमें से कोई नहीं है, इसलिए पूरा बोनस कर योग्य आय बना रहता है।
बोनस पर कर कैसे कम करें
बोनस पर कर कम करने का मुख्य तरीका है भुगतान से पहले उसका कुछ हिस्सा प्री-टैक्स खाते में भेजना। कई 401(k) प्लान आपके डेफ़रल प्रतिशत को बोनस पर भी लागू होने देते हैं; प्लान दस्तावेज़ बताता है कि आपका प्लान ऐसा करता है या नहीं।
$5,000 के बोनस में से $1,000 को पारंपरिक 401(k) में डेफ़र करने पर आयकर विदहोल्डिंग के लिए $4,000 बचते हैं: उसका 22% $1,100 के बजाय $880 है। सोशल सिक्योरिटी और मेडिकेयर फिर भी पूरे $5,000 पर लागू होते हैं, क्योंकि 401(k) डेफ़रल FICA मजदूरी बने रहते हैं।
पेरोल के ज़रिए किया गया HSA योगदान आयकर और FICA दोनों से बचता है, 2026 की सीमा के भीतर: सेल्फ़-ओनली कवरेज के लिए $4,400 या फ़ैमिली कवरेज के लिए $8,750।
बोनस पर नियोक्ता के कर
नियोक्ता हर बोनस पर सोशल सिक्योरिटी और मेडिकेयर का अपना 7.65% देता है, कर्मचारी से विदहोल्ड की गई राशि के ऊपर। $5,000 का बोनस नियोक्ता को मैचिंग FICA में $382.50 पड़ता है, कुल $5,382.50।
कर्मचारी की साल की मजदूरी $184,500 पार होते ही सोशल सिक्योरिटी के दोनों हिस्से रुक जाते हैं; मेडिकेयर जारी रहता है। फेडरल बेरोज़गारी कर (FUTA) हर कर्मचारी की सालाना मजदूरी के केवल पहले $7,000 को कवर करता है, इसलिए साल के आखिर में दिया गया बोनस शायद ही इसमें कुछ जोड़ता है।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
बोनस पर कितना कर लगता है?
प्रतिशत तरीके में बोनस पर 22% फेडरल, साथ में 7.65% FICA और कोई भी राज्य कर लगता है, यानी राज्य कर से पहले लगभग 29.65%। $1,000,000 से ज़्यादा के बोनस पर 37% फेडरल विदहोल्डिंग होती है।
$5,000 के बोनस पर मुझे कितना कर देना होगा?
बिना आयकर वाले राज्य में आप $5,000 के बोनस पर $1,482.50 कर देते हैं: $1,100 फेडरल और $382.50 सोशल सिक्योरिटी व मेडिकेयर। टेक-होम $3,517.50 है।
मेरे बोनस पर इतना ज़्यादा कर क्यों कटता है?
आपके बोनस पर ज़्यादा कर इसलिए कटता है क्योंकि एग्रीगेट मेथड बोनस वाले पेचेक को पूरे साल का आपका सामान्य वेतन मान लेता है। टैक्स रिटर्न ज़्यादा कटौती को रिफंड के रूप में ठीक कर देता है।
क्या बोनस पर सैलरी से अलग तरह से कर लगता है?
नहीं। टैक्स रिटर्न पर बोनस पर भी सैलरी जैसी ही आयकर दरें लगती हैं। केवल विदहोल्डिंग का तरीका अलग होता है।
$10,000 के बोनस से कितना कर कटता है?
जहाँ राज्य आयकर नहीं है, वहाँ परसेंटेज मेथड में $10,000 के बोनस से $2,965 कटते हैं: $2,200 फेडरल और $765 सोशल सिक्योरिटी व मेडिकेयर। आपके पास $7,035 बचते हैं।
क्या हर राज्य में बोनस पर एक जैसा कर लगता है?
नहीं। बोनस पर फेडरल विदहोल्डिंग हर जगह 22% है, लेकिन राज्य वाला हिस्सा इस पर निर्भर करता है कि आप कहाँ काम करते हैं। टेक्सास, फ्लोरिडा और बिना वेज इनकम टैक्स वाले अन्य राज्य बोनस से कुछ नहीं लेते।
क्या मैं अपना बोनस अपने 401(k) में डाल सकता हूँ?
हाँ, अगर आपका प्लान आपके डेफ़रल चुनाव को बोनस पर लागू होने देता है। डेफ़र किए गए हिस्से पर अभी फेडरल आयकर विदहोल्ड नहीं होता, लेकिन उस पर सोशल सिक्योरिटी और मेडिकेयर फिर भी लगते हैं।
क्या नियोक्ता बोनस पर कर देता है?
हाँ। नियोक्ता बोनस पर 6.2% सोशल सिक्योरिटी और 1.45% मेडिकेयर देता है, जो आपसे विदहोल्ड की गई राशि के बराबर है, साथ में साल का कोई बाकी बेरोज़गारी कर भी।
क्या यह बोनस के लिए ग्रॉस टू नेट कैलकुलेटर है?
हाँ। ग्रॉस बोनस दर्ज करें और 22% सप्लीमेंटल दर पर फेडरल विदहोल्डिंग, सोशल सिक्योरिटी, मेडिकेयर व राज्य कर, और आपको मिलने वाली नेट राशि देखें। सैलरी से अलग दिए गए कमीशन पर भी इसी तरह विदहोल्डिंग होती है।