Cara Bonus Dicukai
Bonus dicukai dengan 4 potongan: cukai pendapatan persekutuan, Keselamatan Sosial, Medicare dan cukai pendapatan negeri. IRS Publication 15 memberikan majikan 2 kaedah persekutuan.
Kaedah peratusan (22%)
Kaedah peratusan memotong 22% tetap daripada bonus apabila ia dibayar berasingan daripada upah biasa. Upah tambahan melebihi $1,000,000 dalam satu tahun kalendar dipotong pada 37%.
Kaedah agregat
Kaedah agregat menambah bonus pada gaji biasa, memotong cukai ke atas jumlahnya sebagai satu gaji yang besar, dan menolak potongan yang sudah perlu dibuat ke atas gaji biasa. Hasilnya sering lebih tinggi daripada 22% untuk bonus yang besar.
Contoh Cukai Bonus
| Bonus | Persekutuan (22%) | FICA (7.65%) | Bawa pulang |
|---|---|---|---|
| $1,000 | $220 | $76.50 | $703.50 |
| $2,500 | $550 | $191.25 | $1,758.75 |
| $5,000 | $1,100 | $382.50 | $3,517.50 |
| $10,000 | $2,200 | $765 | $7,035 |
| $25,000 | $5,500 | $1,912.50 | $17,587.50 |
Contoh ini menggunakan negeri tanpa cukai pendapatan. California memotong 10.23% ke atas bonus dan upah tambahan lain, jadi bonus $5,000 yang sama meninggalkan lebih sedikit di sana.
Potongan Cukai Bonus lwn Cukai yang Anda Tanggung
Potongan cukai bonus ialah bayaran awal, bukan cukai muktamad. Bonus digabungkan dengan upah anda yang lain dalam Form W-2, dan penyata cukai menggunakan jalur biasa ke atas jumlahnya. Pemfail bujang dalam jalur 12% mendapat sebahagian daripada potongan 22% semula sebagai bayaran balik; pemfail dalam jalur 32% perlu membayar lebih.
Kalkulator Bayaran Balik Cukai membandingkan potongan cukai sepanjang tahun dengan cukai yang perlu dibayar.
Kadar Cukai Bonus Mengikut Negeri
Kadar cukai bonus mengikut negeri ialah 22% persekutuan ditambah 7.65% FICA ditambah apa sahaja yang diambil oleh negeri. Bahagian persekutuan dan FICA adalah sama di kesemua 50 negeri; hanya baris negeri yang berubah.
| Negeri, bonus $5,000 | Cukai negeri | Bahagian dipotong | Bawa pulang |
|---|---|---|---|
| Texas | $0 | 29.6% | $3,517.50 |
| Arizona | $125 | 32.1% | $3,392.50 |
| Pennsylvania | $153.50 | 32.7% | $3,364 |
| Illinois | $247.50 | 34.6% | $3,270 |
Arizona, Pennsylvania dan Illinois mencukai upah pada satu kadar rata (2.5%, 3.07% dan 4.95%), dan jadual menggunakan kadar itu pada bonus. Potongan cukai negeri sebenar boleh berbeza, contohnya apabila negeri membenarkan pekerja memilih peratusan potongan. Bagi negeri yang tiada dalam senarai, pilih "Negeri lain" dan taip kadarnya.
Kaedah Agregat Mengikut Kekerapan Gaji
Di bawah kaedah agregat, bonus yang sama mendapat kadar persekutuan yang berbeza bergantung pada gaji biasa yang dibayar bersamanya. Jadual menambah bonus $5,000 pada gaji biasa $2,500 bagi pemfail bujang.
| Gaji biasa | Persekutuan dipotong | Kadar persekutuan | Bonus bawa pulang |
|---|---|---|---|
| Mingguan $2,500 | $1,532.70 | 30.7% | $3,084.80 |
| Dua mingguan $2,500 | $1,150.54 | 23.0% | $3,466.96 |
| Dua kali sebulan $2,500 | $1,121.42 | 22.4% | $3,496.08 |
| Bulanan $2,500 | $795.83 | 15.9% | $3,821.67 |
| Kaedah peratusan | $1,100 | 22.0% | $3,517.50 |
Gaji mingguan $2,500 disetahunkan menjadi $130,000, jadi sistem gaji menolak bonus ke dalam jalur 24% dan ke atas. Jika dibayar bulanan, gaji yang sama disetahunkan menjadi $30,000 dan kadar bonus jatuh di bawah 22%. Majikan yang memilih kaedah, bukan pekerja.
Cukai Bonus dengan Tanggungan
Tanggungan tidak mengubah 22% yang diambil daripada bonus di bawah kaedah peratusan. Kadar rata mengabaikan W-4, termasuk tanggungan dalam Step 3.
Kredit masih dikira dalam penyata cukai. Child Tax Credit sebanyak $2,200 bagi setiap anak bawah 17 tahun menurunkan cukai akhir, jadi ibu bapa yang dipotong 22% atas bonus mungkin melihat sebahagiannya kembali dalam bayaran balik cukai.
Kaedah agregat berbeza: sistem gaji menganggap bonus dan gaji biasa sebagai satu gaji dan memotong cukai mengikut peraturan W-4 biasa, jadi jumlah Step 3 boleh menurunkan potongan cukai bonus. Pilihan agregat kalkulator ini membiarkan Step 3 pada sifar; Kalkulator Potongan Cukai menunjukkan gaji dengan tanggungan.
Cukai Bonus dan Big Beautiful Bill
One Big Beautiful Bill Act tidak menambah pelepasan cukai bagi bonus. Ia menjadikan tujuh kadar cukai pendapatan kekal, jadi kadar rata persekutuan ke atas upah tambahan kekal 22% pada 2026.
Kadar 37% ke atas gaji tambahan melebihi $1,000,000 juga kekal. Bonus $1,500,000 dipotong cukai pada 22% bagi sejuta pertama dan 37% bagi bakinya: $405,000 potongan cukai persekutuan.
Potongan baharu Akta itu bagi 2025 hingga 2028 meliputi tip layak (sehingga $25,000) dan separuh premium gaji lebih masa (sehingga $12,500, atau $25,000 bagi pemfailan bersama). Bonus akhir tahun, bonus menandatangani atau bonus pengekalan bukan kedua-duanya, jadi keseluruhan bonus kekal sebagai pendapatan bercukai.
Cara Mengurangkan Cukai ke atas Bonus
Cara utama untuk mengurangkan cukai ke atas bonus ialah menghantar sebahagiannya ke akaun pra-cukai sebelum ia dibayar. Banyak pelan 401(k) membenarkan peratusan penangguhan anda terpakai pada gaji bonus; dokumen pelan menyatakan sama ada pelan anda berbuat demikian.
Menangguhkan $1,000 daripada bonus $5,000 ke 401(k) tradisional meninggalkan $4,000 untuk potongan cukai pendapatan: 22% daripadanya ialah $880 dan bukannya $1,100. Keselamatan Sosial dan Medicare masih dikenakan ke atas $5,000 penuh, kerana penangguhan 401(k) kekal sebagai upah FICA.
Caruman HSA yang dibuat melalui sistem gaji terlepas daripada cukai pendapatan dan FICA, dalam had 2026 sebanyak $4,400 bagi perlindungan diri sahaja atau $8,750 bagi perlindungan keluarga.
Cukai Majikan ke atas Bonus
Majikan membayar 7.65% Keselamatan Sosial dan Medicare bahagiannya sendiri ke atas setiap bonus, di samping jumlah yang dipotong daripada pekerja. Bonus $5,000 menelan kos $382.50 FICA padanan kepada majikan, $5,382.50 kesemuanya.
Kedua-dua bahagian Keselamatan Sosial berhenti sebaik sahaja upah pekerja bagi tahun itu melepasi $184,500; Medicare diteruskan. Cukai pengangguran persekutuan (FUTA) hanya meliputi $7,000 pertama upah tahunan setiap pekerja, jadi bonus yang dibayar lewat tahun jarang menambah apa-apa.
Soalan Lazim
Berapakah cukai ke atas bonus?
Bonus dicukai 22% persekutuan ditambah 7.65% FICA ditambah sebarang cukai negeri di bawah kaedah peratusan, kira-kira 29.65% sebelum cukai negeri. Bonus melebihi $1,000,000 dipotong pada 37% persekutuan.
Berapakah cukai yang akan saya bayar ke atas bonus $5,000?
Anda membayar $1,482.50 cukai ke atas bonus $5,000 di negeri tanpa cukai pendapatan: $1,100 persekutuan dan $382.50 Keselamatan Sosial dan Medicare. Jumlah bawa pulang ialah $3,517.50.
Mengapakah bonus saya dicukai begitu tinggi?
Bonus anda dicukai tinggi kerana kaedah agregat menganggap gaji bonus itu sebagai gaji biasa anda sepanjang tahun. Penyata cukai membetulkan potongan berlebihan sebagai bayaran balik.
Adakah bonus dicukai secara berbeza daripada gaji?
Tidak. Bonus dicukai pada kadar cukai pendapatan yang sama seperti gaji dalam penyata cukai. Hanya kaedah potongan yang berbeza.
Berapa banyak cukai dipotong daripada bonus $10,000?
$2,965 dipotong daripada bonus $10,000 di bawah kaedah peratusan di tempat tanpa cukai pendapatan negeri: $2,200 persekutuan dan $765 Keselamatan Sosial dan Medicare. Anda menyimpan $7,035.
Adakah bonus dicukai sama di setiap negeri?
Tidak. Potongan cukai persekutuan ke atas bonus ialah 22% di mana-mana, tetapi bahagian negeri bergantung pada tempat anda bekerja. Texas, Florida dan negeri-negeri lain tanpa cukai pendapatan upah tidak mengambil apa-apa daripada bonus.
Bolehkah saya memasukkan bonus ke dalam 401(k) saya?
Ya, jika pelan anda membenarkan pilihan penangguhan anda terpakai pada gaji bonus. Bahagian yang ditangguhkan tidak dipotong cukai pendapatan persekutuan sekarang, tetapi ia masih membayar Keselamatan Sosial dan Medicare.
Adakah majikan membayar cukai ke atas bonus?
Ya. Majikan membayar 6.2% Keselamatan Sosial dan 1.45% Medicare ke atas bonus, sepadan dengan apa yang dipotong daripada anda, serta sebarang cukai pengangguran yang masih perlu dibayar bagi tahun itu.
Adakah ini kalkulator gaji kasar ke bersih untuk bonus?
Ya. Masukkan bonus kasar untuk melihat potongan persekutuan pada kadar tambahan 22%, Keselamatan Sosial, Medicare dan cukai negeri, serta amaun bersih yang anda terima. Komisen yang dibayar berasingan daripada gaji dipotong dengan cara yang sama.