Как се облагат бонусите
От бонусите се правят 4 удръжки: федерален данък върху дохода, Social Security, Medicare и щатски данък върху дохода. IRS Publication 15 дава на работодателите 2 федерални метода.
Процентен метод (22%)
Процентният метод удържа единни 22% от бонуса, когато той се изплаща отделно от редовната заплата. От допълнителните възнаграждения над $1,000,000 за календарна година се удържат 37%.
Сборен метод
Сборният метод добавя бонуса към редовна заплата, удържа върху общата сума като върху една голяма заплата и изважда удържането, което вече се дължи върху редовното възнаграждение. При голям бонус резултатът често е над 22%.
Примери за данък върху бонус
| Бонус | Федерален (22%) | FICA (7.65%) | На ръка |
|---|---|---|---|
| $1,000 | $220 | $76.50 | $703.50 |
| $2,500 | $550 | $191.25 | $1,758.75 |
| $5,000 | $1,100 | $382.50 | $3,517.50 |
| $10,000 | $2,200 | $765 | $7,035 |
| $25,000 | $5,500 | $1,912.50 | $17,587.50 |
Примерите са за щат без данък върху дохода. Калифорния удържа 10.23% от бонусите и другите допълнителни възнаграждения, така че там от същия бонус от $5,000 остава по-малко.
Удържане от бонуса срещу дължимия данък
Удържането от бонуса е авансово плащане, а не окончателният данък. Бонусът се добавя към другите ви заплати във формуляр W-2, а данъчната декларация прилага обичайните данъчни класове към общата сума. Необвързан данъкоплатец в класа от 12% получава част от удържаните 22% обратно като възстановяване; данъкоплатец в класа от 32% дължи повече.
Калкулаторът за възстановяване на данък сравнява удържането за годината с дължимия данък.
Данъчна ставка за бонус по щати
Данъчната ставка за бонус по щати е 22% федерален данък плюс 7.65% FICA плюс каквото удържа щатът. Федералната част и FICA са еднакви във всички 50 щата; променя се само щатският ред.
| Щат, бонус от $5,000 | Щатски данък | Удържан дял | Сума на ръка |
|---|---|---|---|
| Тексас | $0 | 29.6% | $3,517.50 |
| Аризона | $125 | 32.1% | $3,392.50 |
| Пенсилвания | $153.50 | 32.7% | $3,364 |
| Илинойс | $247.50 | 34.6% | $3,270 |
Аризона, Пенсилвания и Илинойс облагат заплатите с една единна ставка (2.5%, 3.07% и 4.95%), а таблицата прилага тази ставка към бонуса. Реалното щатско удържане може да се различава, например там, където щатът позволява на служителите да изберат процент на удържане. За щат, който не е в списъка, изберете „Друг щат“ и въведете ставката му.
Сборен метод според честотата на заплащане
При сборния метод един и същ бонус получава различна федерална ставка в зависимост от редовната заплата, с която се изплаща. Таблицата добавя бонус от $5,000 към редовна заплата от $2,500 за необвързан данъкоплатец.
| Редовна заплата | Удържан федерален данък | Федерална ставка | Бонус на ръка |
|---|---|---|---|
| Седмично $2,500 | $1,532.70 | 30.7% | $3,084.80 |
| На две седмици $2,500 | $1,150.54 | 23.0% | $3,466.96 |
| Два пъти месечно $2,500 | $1,121.42 | 22.4% | $3,496.08 |
| Месечно $2,500 | $795.83 | 15.9% | $3,821.67 |
| Процентен метод | $1,100 | 22.0% | $3,517.50 |
Седмична заплата от $2,500 на годишна база е $130,000, затова ведомостта избутва бонуса в данъчния клас от 24% и нагоре. При месечно заплащане същата заплата на годишна база е $30,000 и ставката за бонуса пада под 22%. Методът се избира от работодателя, а не от служителя.
Данък върху бонус при издържани лица
Издържаните лица не променят 22%, удържани от бонус по процентния метод. Единната ставка не отчита W-4, включително издържаните лица в Стъпка 3.
Кредитите все пак се отчитат в данъчната декларация. Child Tax Credit от $2,200 за всяко дете под 17 години намалява окончателния данък, така че родител, на когото са удържани 22% от бонус, може да получи част от тях обратно с данъчното възстановяване.
Сборният метод е различен: ведомостта третира бонуса и редовното възнаграждение като една заплата и удържа по обичайните правила на W-4, така че сума в Стъпка 3 може да намали удържането от бонуса. Сборната опция на този калкулатор оставя Стъпка 3 на нула; калкулаторът за удържане на данък показва заплата с издържани лица.
Данъкът върху бонуса и Big Beautiful Bill
One Big Beautiful Bill Act не добави данъчно облекчение за бонуси. Той направи седемте ставки на данъка върху дохода постоянни, така че единната федерална ставка за допълнителните възнаграждения остава 22% през 2026 г.
Ставката от 37% за допълнително възнаграждение над $1,000,000 също остава. При бонус от $1,500,000 се удържат 22% от първия милион и 37% от остатъка: $405,000 федерално удържане.
Новите облекчения на закона за 2025 до 2028 г. обхващат квалифицираните бакшиши (до $25,000) и надбавката от половин ставка при извънреден труд (до $12,500, или $25,000 при обща декларация). Бонусът в края на годината, при подписване или за задържане не е нито едно от двете, така че целият бонус остава облагаем доход.
Как да намалите данъка върху бонус
Основният начин да намалите данъка върху бонус е да насочите част от него към сметка преди данъци, преди да бъде изплатен. Много планове 401(k) позволяват процентът на отсрочената ви вноска да се прилага и към бонусите; документът на плана посочва дали вашият го позволява.
Отсрочването на $1,000 от бонус от $5,000 в традиционен 401(k) оставя $4,000 за удържане на данък върху дохода: 22% от тях са $880 вместо $1,100. Social Security и Medicare все пак се прилагат към целите $5,000, защото отсрочените вноски в 401(k) остават заплати за FICA.
Вноската в HSA чрез ведомостта избягва данъка върху дохода и FICA, в рамките на лимита за 2026 г. от $4,400 за индивидуално покритие или $8,750 за семейно покритие.
Данъци на работодателя върху бонус
Работодателят плаща своите собствени 7.65% за Social Security и Medicare върху всеки бонус, в допълнение към сумата, която удържа от служителя. Бонус от $5,000 струва на работодателя $382.50 съответстваща вноска за FICA, общо $5,382.50.
И двата дяла за Social Security спират, след като заплатите на служителя за годината надхвърлят $184,500; Medicare продължава. Федералният данък за безработица (FUTA) обхваща само първите $7,000 от годишните заплати на всеки служител, така че бонус, изплатен късно през годината, рядко добавя нещо.
Често задавани въпроси
Колко данък се плаща върху бонус?
Бонусът се облага с 22% федерален данък плюс 7.65% FICA плюс евентуален щатски данък по процентния метод, около 29.65% преди щатския данък. От бонусите над $1,000,000 се удържат 37% федерален данък.
Колко данък ще платя върху бонус от $5,000?
Плащате $1,482.50 данък върху бонус от $5,000 в щат без данък върху дохода: $1,100 федерален и $382.50 Social Security и Medicare. На ръка остават $3,517.50.
Защо бонусът ми се облага толкова високо?
Бонусът ви се облага високо, защото сборният метод третира заплатата с бонуса като ваше обичайно възнаграждение за цялата година. Данъчната декларация коригира прекомерното удържане чрез възстановяване.
Облага ли се бонусът различно от заплатата?
Не. В данъчната декларация бонусът се облага по същите ставки на данъка върху дохода като заплатата. Различава се само методът на удържане.
Колко данък се удържа от бонус от $10,000?
От бонус от $10,000 се удържат $2,965 по процентния метод, когато няма щатски данък върху дохода: $2,200 федерален данък и $765 за Social Security и Medicare. Запазвате $7,035.
Облага ли се бонусът еднакво във всеки щат?
Не. Федералното удържане от бонус е 22% навсякъде, но щатската част зависи от това къде работите. Тексас, Флорида и другите щати без данък върху дохода от заплати не удържат нищо от бонуса.
Мога ли да внеса бонуса си в моя 401(k)?
Да, ако планът ви позволява изборът ви за отсрочена вноска да се прилага към бонусите. От отсрочената част сега не се удържа федерален данък върху дохода, но за нея все пак се плащат Social Security и Medicare.
Плаща ли работодателят данък върху бонус?
Да. Работодателят плаща 6.2% за Social Security и 1.45% за Medicare върху бонуса, колкото удържа и от вас, плюс всеки данък за безработица, който все още се дължи за годината.
Това калкулатор от бруто към нето за бонус ли е?
Да. Въведете брутния бонус, за да видите федералното удържане по ставката от 22% за допълнително възнаграждение, Social Security, Medicare и щатския данък, както и нетната сума, която получавате. Комисионната, платена отделно от заплатата, се удържа по същия начин.