বোনাসে কীভাবে কর বসে
বোনাসে কর বসে 4টি উইথহোল্ডিংয়ে: ফেডারেল আয়কর, সোশ্যাল সিকিউরিটি, মেডিকেয়ার ও রাজ্যের আয়কর। IRS Publication 15 নিয়োগকর্তাদের 2টি ফেডারেল পদ্ধতি দেয়।
শতাংশ পদ্ধতি (22%)
বোনাস নিয়মিত মজুরি থেকে আলাদাভাবে দেওয়া হলে শতাংশ পদ্ধতিতে বোনাসের নির্দিষ্ট 22% কর্তন হয়। এক ক্যালেন্ডার বছরে $1,000,000-এর বেশি সাপ্লিমেন্টাল মজুরিতে 37% হারে উইথহোল্ডিং হয়।
অ্যাগ্রিগেট পদ্ধতি
অ্যাগ্রিগেট পদ্ধতিতে বোনাসকে নিয়মিত পেচেকের সঙ্গে যোগ করা হয়, মোটটিকে একটি বড় পেচেক ধরে উইথহোল্ডিং করা হয়, এবং নিয়মিত বেতনের ওপর যে উইথহোল্ডিং এমনিতেই হতো তা বাদ দেওয়া হয়। বড় বোনাসে ফলাফল প্রায়ই 22%-এর বেশি হয়।
বোনাস করের উদাহরণ
| বোনাস | ফেডারেল (22%) | FICA (7.65%) | টেক-হোম |
|---|---|---|---|
| $1,000 | $220 | $76.50 | $703.50 |
| $2,500 | $550 | $191.25 | $1,758.75 |
| $5,000 | $1,100 | $382.50 | $3,517.50 |
| $10,000 | $2,200 | $765 | $7,035 |
| $25,000 | $5,500 | $1,912.50 | $17,587.50 |
উদাহরণগুলোতে আয়কর নেই এমন একটি রাজ্য ধরা হয়েছে। ক্যালিফোর্নিয়া বোনাস ও অন্যান্য সাপ্লিমেন্টাল মজুরিতে 10.23% কর্তন করে, তাই সেখানে একই $5,000 বোনাসে কম হাতে থাকে।
বোনাস উইথহোল্ডিং বনাম আপনার প্রদেয় কর
বোনাস উইথহোল্ডিং হলো অগ্রিম পরিশোধ, চূড়ান্ত কর নয়। বোনাস Form W-2-তে আপনার অন্যান্য মজুরির সঙ্গে যুক্ত হয়, এবং ট্যাক্স রিটার্নে মোট অঙ্কের ওপর সাধারণ ব্র্যাকেট প্রয়োগ হয়। 12% ব্র্যাকেটের একজন একক ফাইলার 22% উইথহোল্ডিংয়ের একটি অংশ রিফান্ড হিসেবে ফেরত পান; 32% ব্র্যাকেটের ফাইলারকে আরও দিতে হয়।
ট্যাক্স রিফান্ড ক্যালকুলেটর বছরের উইথহোল্ডিংকে প্রদেয় করের সঙ্গে তুলনা করে।
রাজ্য অনুযায়ী বোনাসের করের হার
রাজ্য অনুযায়ী বোনাসের করের হার হলো 22% ফেডারেল যোগ 7.65% FICA যোগ রাজ্য যা নেয়। ফেডারেল ও FICA অংশ 50টি রাজ্যেই এক; শুধু রাজ্যের লাইনটি বদলায়।
| রাজ্য, $5,000 বোনাস | রাজ্যের কর | উইথহোল্ড করা অংশ | টেক-হোম |
|---|---|---|---|
| টেক্সাস | $0 | 29.6% | $3,517.50 |
| অ্যারিজোনা | $125 | 32.1% | $3,392.50 |
| পেনসিলভানিয়া | $153.50 | 32.7% | $3,364 |
| ইলিনয় | $247.50 | 34.6% | $3,270 |
অ্যারিজোনা, পেনসিলভানিয়া ও ইলিনয় মজুরিতে একটি নির্দিষ্ট হারে কর নেয় (2.5%, 3.07% ও 4.95%), আর টেবিলে সেই হারই বোনাসে প্রয়োগ করা হয়েছে। প্রকৃত রাজ্য উইথহোল্ডিং আলাদা হতে পারে, যেমন যেখানে রাজ্য কর্মীদের উইথহোল্ডিংয়ের শতাংশ বেছে নিতে দেয়। তালিকায় না থাকা রাজ্যের জন্য "অন্য রাজ্য" বেছে নিয়ে তার হার লিখুন।
পে ফ্রিকোয়েন্সি অনুযায়ী অ্যাগ্রিগেট পদ্ধতি
অ্যাগ্রিগেট পদ্ধতিতে একই বোনাস আলাদা ফেডারেল হার পায়, নির্ভর করে কোন নিয়মিত পেচেকের সঙ্গে এটি যায়। টেবিলে একক ফাইলারের $2,500 নিয়মিত পেচেকে $5,000 বোনাস যোগ করা হয়েছে।
| নিয়মিত পেচেক | ফেডারেল উইথহোল্ডিং | ফেডারেল হার | বোনাসের টেক-হোম |
|---|---|---|---|
| সাপ্তাহিক $2,500 | $1,532.70 | 30.7% | $3,084.80 |
| দ্বি-সাপ্তাহিক $2,500 | $1,150.54 | 23.0% | $3,466.96 |
| অর্ধ-মাসিক $2,500 | $1,121.42 | 22.4% | $3,496.08 |
| মাসিক $2,500 | $795.83 | 15.9% | $3,821.67 |
| শতাংশ পদ্ধতি | $1,100 | 22.0% | $3,517.50 |
$2,500 সাপ্তাহিক পেচেক বার্ষিক হিসাবে $130,000 দাঁড়ায়, তাই পেরোল বোনাসকে 24% ব্র্যাকেট ও তার ওপরে ঠেলে দেয়। মাসিক বেতনে একই পেচেক বার্ষিক হিসাবে $30,000 হয় এবং বোনাসের হার 22%-এর নিচে নেমে যায়। পদ্ধতি বেছে নেন নিয়োগকর্তা, কর্মী নন।
নির্ভরশীলসহ বোনাসের কর
নির্ভরশীলরা শতাংশ পদ্ধতিতে বোনাস থেকে কাটা 22% বদলায় না। নির্দিষ্ট হারটি W-4 উপেক্ষা করে, Step 3-এর নির্ভরশীলসহ।
তবে ট্যাক্স রিটার্নে ক্রেডিটগুলো ঠিকই গণ্য হয়। 17 বছরের কম প্রতিটি সন্তানের জন্য $2,200 চাইল্ড ট্যাক্স ক্রেডিট চূড়ান্ত কর কমায়, তাই যে অভিভাবকের বোনাসে 22% উইথহোল্ড হয়েছিল তিনি রিফান্ডে তার একটি অংশ ফেরত পেতে পারেন।
অ্যাগ্রিগেট পদ্ধতি আলাদা: পেরোল বোনাস ও নিয়মিত বেতনকে একটি পেচেক ধরে স্বাভাবিক W-4 নিয়মে উইথহোল্ড করে, তাই Step 3-এর অঙ্ক বোনাসের উইথহোল্ডিং কমাতে পারে। এই ক্যালকুলেটরের অ্যাগ্রিগেট বিকল্পে Step 3 শূন্য থাকে; উইথহোল্ডিং ক্যালকুলেটর নির্ভরশীলসহ একটি পেচেক দেখায়।
বোনাসের কর ও Big Beautiful Bill
One Big Beautiful Bill Act বোনাসের জন্য কোনো কর ছাড় যোগ করেনি। এটি আয়করের সাতটি হার স্থায়ী করেছে, তাই সাপ্লিমেন্টাল মজুরিতে নির্দিষ্ট ফেডারেল হার 2026 সালেও 22% থাকছে।
$1,000,000-এর বেশি সাপ্লিমেন্টাল বেতনে 37% হারও বহাল থাকছে। $1,500,000 বোনাসে প্রথম মিলিয়নে 22% এবং বাকিটায় 37% উইথহোল্ড হয়: $405,000 ফেডারেল উইথহোল্ডিং।
আইনটির 2025 থেকে 2028 সালের নতুন ডিডাকশনগুলো যোগ্য টিপস (সর্বোচ্চ $25,000) এবং ওভারটাইম বেতনের প্রিমিয়াম অর্ধেক (সর্বোচ্চ $12,500, বা যৌথভাবে $25,000) জুড়ে। বছর-শেষ, যোগদান বা ধরে রাখার বোনাস এর কোনোটিই নয়, তাই পুরো বোনাসই করযোগ্য আয় থাকে।
বোনাসের কর কীভাবে কমাবেন
বোনাসের কর কমানোর মূল উপায় হলো বোনাস দেওয়ার আগেই এর একটি অংশ কর-পূর্ব অ্যাকাউন্টে পাঠানো। অনেক 401(k) প্ল্যান আপনার ডেফারালের শতাংশ বোনাসেও প্রয়োগ করতে দেয়; আপনারটা দেয় কি না প্ল্যানের নথিতে লেখা থাকে।
$5,000 বোনাসের $1,000 ট্র্যাডিশনাল 401(k)-তে ডেফার করলে আয়কর উইথহোল্ডিংয়ের জন্য থাকে $4,000: তার 22% হলো $1,100-এর বদলে $880। সোশ্যাল সিকিউরিটি ও মেডিকেয়ার তবু পুরো $5,000-এর ওপর প্রযোজ্য, কারণ 401(k) ডেফারাল FICA মজুরিই থাকে।
পেরোলের মাধ্যমে করা HSA অবদান আয়কর ও FICA এড়ায়, 2026 সালের সীমার মধ্যে: শুধু নিজের কভারেজে $4,400 বা পারিবারিক কভারেজে $8,750।
বোনাসের ওপর নিয়োগকর্তার কর
নিয়োগকর্তা প্রতিটি বোনাসে সোশ্যাল সিকিউরিটি ও মেডিকেয়ারের নিজের 7.65% দেন, কর্মীর কাছ থেকে উইথহোল্ড করা অঙ্কের ওপরে। $5,000 বোনাসে নিয়োগকর্তার ম্যাচিং FICA খরচ $382.50, সব মিলিয়ে $5,382.50।
বছরে কর্মীর মজুরি $184,500 পেরোলে সোশ্যাল সিকিউরিটির দুই অংশই থেমে যায়; মেডিকেয়ার চলতে থাকে। ফেডারেল বেকারত্ব কর (FUTA) প্রত্যেক কর্মীর বার্ষিক মজুরির কেবল প্রথম $7,000 ধরে, তাই বছরের শেষ দিকে দেওয়া বোনাসে কদাচিৎ এটি কিছু যোগ করে।
সচরাচর জিজ্ঞাসিত প্রশ্ন
বোনাসে কত কর বসে?
শতাংশ পদ্ধতিতে বোনাসে কর বসে 22% ফেডারেল, সঙ্গে 7.65% FICA ও রাজ্যের কর (যদি থাকে), রাজ্যের করের আগে প্রায় 29.65%। $1,000,000-এর বেশি বোনাসে 37% ফেডারেল হারে উইথহোল্ডিং হয়।
$5,000 বোনাসে আমাকে কত কর দিতে হবে?
আয়কর নেই এমন রাজ্যে $5,000 বোনাসে আপনি $1,482.50 কর দেন: $1,100 ফেডারেল এবং $382.50 সোশ্যাল সিকিউরিটি ও মেডিকেয়ার। টেক-হোম $3,517.50।
আমার বোনাসে এত বেশি কর কেন?
আপনার বোনাসে বেশি কর কাটে কারণ অ্যাগ্রিগেট পদ্ধতি বোনাসের পেচেককে সারা বছরের সাধারণ বেতন হিসেবে ধরে। ট্যাক্স রিটার্নে অতিরিক্ত উইথহোল্ডিং রিফান্ড হিসেবে ঠিক হয়ে যায়।
বোনাসে কি বেতনের চেয়ে আলাদাভাবে কর বসে?
না। ট্যাক্স রিটার্নে বোনাসে বেতনের মতো একই আয়করের হারে কর বসে। শুধু উইথহোল্ডিংয়ের পদ্ধতি আলাদা।
$10,000 বোনাস থেকে কত কর কাটা হয়?
রাজ্যের আয়কর না থাকলে শতাংশ পদ্ধতিতে $10,000 বোনাস থেকে $2,965 কাটা হয়: $2,200 ফেডারেল এবং $765 সোশ্যাল সিকিউরিটি ও মেডিকেয়ার। আপনার হাতে থাকে $7,035।
সব রাজ্যে কি বোনাসে একইভাবে কর হয়?
না। বোনাসে ফেডারেল উইথহোল্ডিং সব জায়গায় 22%, কিন্তু রাজ্যের অংশ নির্ভর করে আপনি কোথায় কাজ করেন তার ওপর। টেক্সাস, ফ্লোরিডা এবং মজুরিতে আয়কর নেই এমন অন্য রাজ্যগুলো বোনাস থেকে কিছুই নেয় না।
আমার বোনাস কি 401(k)-তে রাখতে পারি?
হ্যাঁ, যদি আপনার প্ল্যান ডেফারালের নির্বাচন বোনাসেও প্রয়োগ করতে দেয়। ডেফার করা অংশে এখন ফেডারেল আয়কর উইথহোল্ড হয় না, তবে সোশ্যাল সিকিউরিটি ও মেডিকেয়ার তবু দিতে হয়।
নিয়োগকর্তা কি বোনাসে কর দেন?
হ্যাঁ। নিয়োগকর্তা বোনাসে 6.2% সোশ্যাল সিকিউরিটি ও 1.45% মেডিকেয়ার দেন, আপনার কাছ থেকে যা উইথহোল্ড করেন তার সমান, সঙ্গে বছরের জন্য এখনো বাকি থাকা যেকোনো বেকারত্ব কর।
এটি কি বোনাসের জন্য গ্রস থেকে নিট ক্যালকুলেটর?
হ্যাঁ। গ্রস বোনাস দিন এবং 22% সাপ্লিমেন্টাল হারে ফেডারেল উইথহোল্ডিং, সোশ্যাল সিকিউরিটি, মেডিকেয়ার ও রাজ্যের কর, আর আপনি যে নিট পরিমাণ পাবেন তা দেখুন। বেতন থেকে আলাদাভাবে দেওয়া কমিশনেও একইভাবে উইথহোল্ডিং হয়।