So werden Boni besteuert
Auf Boni fallen 4 Einbehalte an: Bundeseinkommensteuer, Social Security, Medicare und Staatseinkommensteuer. Die IRS Publication 15 gibt Arbeitgebern 2 Methoden für die Bundessteuer vor.
Prozentmethode (22%)
Die Prozentmethode behält pauschal 22% des Bonus ein, wenn er getrennt vom regulären Lohn gezahlt wird. Auf Sonderzahlungen über $1,000,000 in einem Kalenderjahr werden 37% einbehalten.
Aggregierte Methode
Die aggregierte Methode addiert den Bonus zu einer regulären Gehaltszahlung, berechnet den Einbehalt auf die Summe wie auf eine große Gehaltszahlung und zieht den Einbehalt ab, der auf den regulären Lohn ohnehin fällig ist. Bei einem großen Bonus liegt das Ergebnis oft über 22%.
Beispiele zur Bonussteuer
| Bonus | Bund (22%) | FICA (7.65%) | Netto |
|---|---|---|---|
| $1,000 | $220 | $76.50 | $703.50 |
| $2,500 | $550 | $191.25 | $1,758.75 |
| $5,000 | $1,100 | $382.50 | $3,517.50 |
| $10,000 | $2,200 | $765 | $7,035 |
| $25,000 | $5,500 | $1,912.50 | $17,587.50 |
Die Beispiele gelten für einen Bundesstaat ohne Einkommensteuer. California behält auf Boni und andere Sonderzahlungen 10.23% ein, daher bleibt dort vom gleichen Bonus von $5,000 weniger übrig.
Einbehalt auf den Bonus vs. die geschuldete Steuer
Der Einbehalt auf einen Bonus ist eine Vorauszahlung, nicht die endgültige Steuer. Der Bonus wird auf dem Form W-2 mit Ihrem übrigen Lohn zusammengefasst, und in der Steuererklärung gelten für die Summe die normalen Steuerstufen. Wer als Alleinstehende(r) in der Stufe von 12% liegt, bekommt einen Teil des Einbehalts von 22% als Erstattung zurück; wer in der Stufe von 32% liegt, muss nachzahlen.
Der Steuererstattungsrechner vergleicht den Einbehalt des Jahres mit der geschuldeten Steuer.
Bonussteuersatz nach Bundesstaat
Der Bonussteuersatz nach Bundesstaat ist 22% Bundessteuer plus 7.65% FICA plus der Anteil des Bundesstaats. Bundessteuer und FICA sind in allen 50 Bundesstaaten gleich; nur die Zeile des Bundesstaats ändert sich.
| Bundesstaat, Bonus von $5,000 | Steuer des Bundesstaats | Einbehaltener Anteil | Netto |
|---|---|---|---|
| Texas | $0 | 29.6% | $3,517.50 |
| Arizona | $125 | 32.1% | $3,392.50 |
| Pennsylvania | $153.50 | 32.7% | $3,364 |
| Illinois | $247.50 | 34.6% | $3,270 |
Arizona, Pennsylvania und Illinois besteuern Löhne mit einem einheitlichen Satz (2.5%, 3.07% und 4.95%), und die Tabelle wendet diesen Satz auf den Bonus an. Der tatsächliche Einbehalt des Bundesstaats kann abweichen, etwa wo der Bundesstaat Beschäftigte einen Einbehaltsprozentsatz wählen lässt. Für einen Bundesstaat, der nicht in der Liste steht, wählen Sie "Anderer Bundesstaat" und geben seinen Satz ein.
Aggregierte Methode nach Zahlungsrhythmus
Bei der aggregierten Methode erhält derselbe Bonus je nach der regulären Gehaltszahlung, mit der er ausgezahlt wird, einen anderen Bundessatz. Die Tabelle addiert einen Bonus von $5,000 zu einer regulären Gehaltszahlung von $2,500 für Alleinstehende.
| Reguläre Gehaltszahlung | Einbehaltene Bundessteuer | Bundessatz | Bonus netto |
|---|---|---|---|
| Wöchentlich $2,500 | $1,532.70 | 30.7% | $3,084.80 |
| Zweiwöchentlich $2,500 | $1,150.54 | 23.0% | $3,466.96 |
| Halbmonatlich $2,500 | $1,121.42 | 22.4% | $3,496.08 |
| Monatlich $2,500 | $795.83 | 15.9% | $3,821.67 |
| Prozentmethode | $1,100 | 22.0% | $3,517.50 |
Eine wöchentliche Gehaltszahlung von $2,500 ergibt aufs Jahr gerechnet $130,000, daher schiebt die Lohnabrechnung den Bonus in die Stufe von 24% und darüber. Bei monatlicher Zahlung ergibt dieselbe Gehaltszahlung aufs Jahr gerechnet $30,000, und der Bonussatz fällt unter 22%. Die Methode wählt der Arbeitgeber, nicht der Beschäftigte.
Bonussteuer mit unterhaltsberechtigten Angehörigen
Unterhaltsberechtigte Angehörige ändern die 22%, die bei der Prozentmethode von einem Bonus einbehalten werden, nicht. Der Pauschalsatz ignoriert das W-4, einschließlich der Angehörigen in Step 3.
In der Steuererklärung zählen die Steuergutschriften trotzdem. Der Child Tax Credit von $2,200 pro Kind unter 17 senkt die endgültige Steuer, sodass ein Elternteil, dem 22% von einem Bonus einbehalten wurden, einen Teil davon mit der Erstattung zurückbekommen kann.
Die aggregierte Methode ist anders: Die Lohnabrechnung behandelt Bonus und regulären Lohn als eine Gehaltszahlung und behält nach den normalen W-4-Regeln ein, sodass ein Betrag in Step 3 den Einbehalt auf den Bonus senken kann. Die aggregierte Option dieses Rechners setzt Step 3 auf null; der Einbehaltsrechner zeigt eine Gehaltszahlung mit Angehörigen.
Bonussteuer und die Big Beautiful Bill
Der One Big Beautiful Bill Act hat keine Steuererleichterung für Boni eingeführt. Er hat die sieben Einkommensteuersätze dauerhaft gemacht, daher bleibt der pauschale Bundessatz auf Sonderzahlungen 2026 bei 22%.
Auch der Satz von 37% auf Sonderzahlungen über $1,000,000 bleibt. Ein Bonus von $1,500,000 wird auf die erste Million mit 22% und auf den Rest mit 37% einbehalten: $405,000 einbehaltene Bundessteuer.
Die neuen Abzüge des Gesetzes für 2025 bis 2028 gelten für qualifizierte Trinkgelder (bis zu $25,000) und die Zuschlagshälfte des Überstundenlohns (bis zu $12,500, oder $25,000 bei gemeinsamer Veranlagung). Ein Jahresend-, Antritts- oder Halteprämienbonus ist nichts davon, daher bleibt der gesamte Bonus steuerpflichtiges Einkommen.
So senken Sie die Steuer auf einen Bonus
Der wichtigste Weg, die Steuer auf einen Bonus zu senken, ist einen Teil davon vor der Auszahlung auf ein Konto vor Steuern zu leiten. Bei vielen 401(k)-Plänen gilt Ihr Umwandlungsprozentsatz auch für Bonuszahlungen; ob das bei Ihnen so ist, steht in den Planunterlagen.
Wer $1,000 eines Bonus von $5,000 in einen traditionellen 401(k) umwandelt, lässt $4,000 für den Einkommensteuereinbehalt übrig: 22% davon sind $880 statt $1,100. Social Security und Medicare fallen weiterhin auf die vollen $5,000 an, weil 401(k)-Gehaltsumwandlungen FICA-pflichtiger Lohn bleiben.
Ein HSA-Beitrag über die Lohnabrechnung ist frei von Einkommensteuer und FICA, innerhalb der Grenze für 2026 von $4,400 bei Einzelversicherung oder $8,750 bei Familienversicherung.
Arbeitgebersteuern auf einen Bonus
Ein Arbeitgeber zahlt auf jeden Bonus seine eigenen 7.65% für Social Security und Medicare, zusätzlich zu dem Betrag, den er beim Beschäftigten einbehält. Ein Bonus von $5,000 kostet den Arbeitgeber $382.50 an FICA-Arbeitgeberanteil, insgesamt $5,382.50.
Beide Anteile der Social Security enden, sobald der Jahreslohn des Beschäftigten $184,500 übersteigt; Medicare läuft weiter. Die Bundesarbeitslosensteuer (FUTA) erfasst nur die ersten $7,000 des Jahreslohns jedes Beschäftigten, daher kommt bei einem spät im Jahr gezahlten Bonus selten etwas hinzu.
Häufige Fragen
Wie hoch wird ein Bonus besteuert?
Ein Bonus wird nach der Prozentmethode mit 22% Bundessteuer plus 7.65% FICA plus gegebenenfalls Staatssteuer belastet, also etwa 29.65% vor Staatssteuer. Auf Boni über $1,000,000 werden 37% Bundessteuer einbehalten.
Wie viel Steuer zahle ich auf einen Bonus von $5,000?
Sie zahlen in einem Bundesstaat ohne Einkommensteuer $1,482.50 Steuern auf einen Bonus von $5,000: $1,100 Bundessteuer und $382.50 Social Security und Medicare. Netto bleiben $3,517.50.
Warum wird mein Bonus so hoch besteuert?
Ihr Bonus wird hoch besteuert, weil die aggregierte Methode die Bonuszahlung so behandelt, als wäre sie Ihr normaler Lohn für das ganze Jahr. Die Steuererklärung gleicht zu viel Einbehaltenes als Erstattung aus.
Wird ein Bonus anders besteuert als das Gehalt?
Nein. In der Steuererklärung wird ein Bonus mit denselben Einkommensteuersätzen besteuert wie das Gehalt. Nur die Methode des Einbehalts unterscheidet sich.
Wie viel Steuer wird von einem Bonus von $10,000 abgezogen?
Von einem Bonus von $10,000 werden $2,965 abgezogen, bei der Prozentmethode und ohne Einkommensteuer des Bundesstaats: $2,200 Bundessteuer und $765 Social Security und Medicare. Sie behalten $7,035.
Wird ein Bonus in jedem Bundesstaat gleich besteuert?
Nein. Der Bundeseinbehalt auf einen Bonus beträgt überall 22%, aber der Anteil des Bundesstaats hängt davon ab, wo Sie arbeiten. Texas, Florida und die anderen Bundesstaaten ohne Einkommensteuer auf Löhne nehmen vom Bonus nichts.
Kann ich meinen Bonus in meinen 401(k) einzahlen?
Ja, wenn Ihr Plan Ihre Umwandlungswahl auch für Bonuszahlungen gelten lässt. Auf den umgewandelten Teil wird jetzt keine Bundeseinkommensteuer einbehalten, aber Social Security und Medicare fallen weiterhin an.
Zahlt der Arbeitgeber Steuern auf einen Bonus?
Ja. Der Arbeitgeber zahlt 6.2% Social Security und 1.45% Medicare auf den Bonus, passend zu dem, was er bei Ihnen einbehält, plus eventuell noch fällige Arbeitslosensteuer für das Jahr.
Ist das ein Brutto-Netto-Rechner für einen Bonus?
Ja. Geben Sie den Bruttobonus ein und sehen Sie den Bundeseinbehalt mit dem 22% Sondersatz, Social Security, Medicare und Staatssteuer sowie den Nettobetrag, den Sie erhalten. Provisionen, die getrennt vom Gehalt gezahlt werden, werden genauso einbehalten.