Så beskattas bonusar
Bonusar beskattas med 4 skatteavdrag: federal inkomstskatt, socialförsäkring, Medicare och delstatlig inkomstskatt. IRS Publication 15 ger arbetsgivare 2 federala metoder.
Procentmetoden (22%)
Procentmetoden drar en fast skatt på 22% av bonusen när den betalas ut separat från den ordinarie lönen. På tilläggslön över $1,000,000 under ett kalenderår dras 37%.
Aggregatmetoden
Aggregatmetoden lägger bonusen till en ordinarie lön, drar skatt på summan som om det vore en enda stor lön och drar sedan av det skatteavdrag som redan gäller för den ordinarie lönen. Resultatet blir ofta högre än 22% för en stor bonus.
Exempel på skatt på bonus
| Bonus | Federal (22%) | FICA (7.65%) | Netto |
|---|---|---|---|
| $1,000 | $220 | $76.50 | $703.50 |
| $2,500 | $550 | $191.25 | $1,758.75 |
| $5,000 | $1,100 | $382.50 | $3,517.50 |
| $10,000 | $2,200 | $765 | $7,035 |
| $25,000 | $5,500 | $1,912.50 | $17,587.50 |
Exemplen gäller en delstat utan inkomstskatt. Kalifornien drar 10.23% på bonusar och annan tilläggslön, så av samma bonus på $5,000 blir mindre kvar där.
Skatteavdrag på bonus och den skatt du faktiskt ska betala
Skatteavdraget på en bonus är en förskottsbetalning, inte den slutliga skatten. Bonusen läggs ihop med din övriga lön på Form W-2, och deklarationen tillämpar de vanliga skiktgränserna på summan. En ensamstående i skiktet 12% får tillbaka en del av ett skatteavdrag på 22% som återbetalning; den som ligger i skiktet 32% får betala mer.
Kalkylatorn för skatteåterbäring jämför årets skatteavdrag med skatten att betala.
Skattesats på bonus per delstat
Skattesatsen på bonus per delstat är 22% federal skatt plus 7.65% FICA plus det delstaten tar. Den federala delen och FICA-delen är identiska i alla 50 delstater; det är bara delstatsraden som ändras.
| Delstat, bonus på $5,000 | Delstatsskatt | Andel som dras | Netto |
|---|---|---|---|
| Texas | $0 | 29.6% | $3,517.50 |
| Arizona | $125 | 32.1% | $3,392.50 |
| Pennsylvania | $153.50 | 32.7% | $3,364 |
| Illinois | $247.50 | 34.6% | $3,270 |
Arizona, Pennsylvania och Illinois beskattar lön med en enda fast sats (2.5%, 3.07% och 4.95%), och tabellen tillämpar den satsen på bonusen. Det faktiska delstatliga skatteavdraget kan skilja sig, till exempel där delstaten låter de anställda välja en procentsats för skatteavdraget. För en delstat som inte finns i listan väljer du "Annan delstat" och skriver in dess skattesats.
Den sammanlagda metoden efter utbetalningsintervall
Med den sammanlagda metoden (aggregate method) får samma bonus olika federal skattesats beroende på vilken ordinarie lön den betalas ut tillsammans med. Tabellen lägger en bonus på $5,000 till en ordinarie lön på $2,500 för en ensamstående.
| Ordinarie lön | Federalt skatteavdrag | Federal skattesats | Bonus netto |
|---|---|---|---|
| Varje vecka $2,500 | $1,532.70 | 30.7% | $3,084.80 |
| Varannan vecka $2,500 | $1,150.54 | 23.0% | $3,466.96 |
| Två gånger i månaden $2,500 | $1,121.42 | 22.4% | $3,496.08 |
| Varje månad $2,500 | $795.83 | 15.9% | $3,821.67 |
| Procentmetoden | $1,100 | 22.0% | $3,517.50 |
En veckolön på $2,500 motsvarar $130,000 per år, så lönesystemet skjuter upp bonusen till skiktet på 24% och högre. Med utbetalning varje månad motsvarar samma lön $30,000 per år och bonussatsen sjunker under 22%. Det är arbetsgivaren som väljer metod, inte den anställde.
Skatt på bonus med barn och andra anhöriga
Barn och andra anhöriga (dependents) ändrar inte de 22% som dras från en bonus med procentmetoden. Den fasta satsen bortser från W-4, inklusive anhöriga i Step 3.
Skattereduktionerna räknas ändå i deklarationen. Child Tax Credit på $2,200 per barn under 17 sänker den slutliga skatten, så en förälder som fick 22% avdraget på en bonus kan få tillbaka en del av det i skatteåterbäringen.
Den sammanlagda metoden fungerar annorlunda: lönesystemet behandlar bonusen och den ordinarie lönen som en enda lön och gör skatteavdrag enligt de vanliga W-4-reglerna, så ett belopp i Step 3 kan sänka skatteavdraget på bonusen. Den här kalkylatorns sammanlagda alternativ sätter Step 3 till noll; kalkylatorn för skatteavdrag visar en lön med anhöriga.
Skatt på bonus och Big Beautiful Bill
One Big Beautiful Bill Act införde ingen skattelättnad för bonusar. Lagen gjorde de sju inkomstskattesatserna permanenta, så den fasta federala satsen på kompletterande lön (supplemental wages) är fortsatt 22% under 2026.
Satsen på 37% på kompletterande lön över $1,000,000 finns också kvar. En bonus på $1,500,000 får skatteavdrag med 22% på den första miljonen och 37% på resten: $405,000 i federalt skatteavdrag.
Lagens nya avdrag för 2025 till och med 2028 gäller kvalificerad dricks (upp till $25,000) och tilläggshalvan av övertidsersättningen (upp till $12,500, eller $25,000 vid gemensam deklaration). En bonus vid årets slut, en välkomstbonus eller en bonus för att stanna är ingetdera, så hela bonusen förblir skattepliktig inkomst.
Så sänker du skatten på en bonus
Det främsta sättet att sänka skatten på en bonus är att föra över en del av den till ett konto före skatt innan den betalas ut. Många 401(k)-planer låter din procentsats för avsättning gälla även bonuslön; plandokumentet visar om din gör det.
Att avsätta $1,000 av en bonus på $5,000 till en traditionell 401(k) lämnar $4,000 för skatteavdrag för inkomstskatt: 22% av det är $880 i stället för $1,100. Socialförsäkringsavgift och Medicare-skatt gäller fortfarande hela $5,000, eftersom 401(k)-avsättningar fortfarande räknas som FICA-lön.
En HSA-insättning som görs via lönen slipper både inkomstskatt och FICA, inom gränsen för 2026 på $4,400 för enskilt skydd eller $8,750 för familjeskydd.
Arbetsgivarens skatter på en bonus
En arbetsgivare betalar sina egna 7.65% i socialförsäkringsavgift och Medicare-skatt på varje bonus, utöver det belopp den drar från den anställde. En bonus på $5,000 kostar arbetsgivaren $382.50 i matchande FICA, $5,382.50 totalt.
Båda andelarna av socialförsäkringsavgiften upphör när den anställdes lön för året passerar $184,500; Medicare fortsätter. Den federala arbetslöshetsskatten (FUTA) omfattar bara de första $7,000 av varje anställds årslön, så en bonus som betalas ut sent på året lägger sällan till något.
Vanliga frågor
Hur mycket skatt blir det på en bonus?
En bonus beskattas med 22% federalt plus 7.65% FICA plus eventuell delstatsskatt enligt procentmetoden, cirka 29.65% före delstatsskatt. På bonusar över $1,000,000 dras 37% i federal skatt.
Hur mycket skatt betalar jag på en bonus på $5,000?
Du betalar $1,482.50 i skatt på en bonus på $5,000 i en delstat utan inkomstskatt: $1,100 federalt och $382.50 i socialförsäkring och Medicare. Netto blir $3,517.50.
Varför beskattas min bonus så högt?
Din bonus beskattas högt eftersom aggregatmetoden behandlar bonusutbetalningen som din normala lön för hela året. Deklarationen rättar till för högt skatteavdrag i form av en återbetalning.
Beskattas en bonus annorlunda än lön?
Nej. En bonus beskattas med samma inkomstskattesatser som lön i deklarationen. Det är bara metoden för skatteavdraget som skiljer sig.
Hur mycket skatt dras från en bonus på $10,000?
$2,965 dras från en bonus på $10,000 med procentmetoden där det inte finns någon delstatlig inkomstskatt: $2,200 i federal skatt och $765 i socialförsäkringsavgift och Medicare-skatt. Du behåller $7,035.
Beskattas en bonus likadant i alla delstater?
Nej. Det federala skatteavdraget på en bonus är 22% överallt, men delstatsdelen beror på var du arbetar. Texas, Florida och de andra delstaterna utan inkomstskatt på lön tar ingenting från bonusen.
Kan jag sätta in min bonus i min 401(k)?
Ja, om din plan låter ditt val av avsättning gälla även bonuslön. Den avsatta delen får inget avdrag för federal inkomstskatt nu, men den betalar fortfarande socialförsäkringsavgift och Medicare-skatt.
Betalar arbetsgivaren skatt på en bonus?
Ja. Arbetsgivaren betalar 6.2% i socialförsäkringsavgift och 1.45% i Medicare-skatt på bonusen, motsvarande det den drar från dig, plus eventuell arbetslöshetsskatt som fortfarande ska betalas för året.
Är detta en brutto till netto-kalkylator för en bonus?
Ja. Ange bonusen brutto för att se federalt skatteavdrag med tilläggssatsen på 22%, socialförsäkring (Social Security), Medicare och delstatsskatt, samt nettobeloppet du får. Provision som betalas ut separat från lönen beskattas på samma sätt.