Höhe des Child Tax Credit für 2026
- Gutschrift pro Kind: $2,200 für jedes Kind, das Ende 2026 unter 17 Jahre alt ist und eine Social Security Number hat (One Big Beautiful Bill Act, ab 2026 an die Inflation gekoppelt).
- Erstattungsfähiger Teil: bis zu $1,700 pro Kind als Additional Child Tax Credit (ACTC).
- Sonstige Angehörige: $500 für jeden Angehörigen, der die Voraussetzungen nicht erfüllt, etwa ein 17-jähriges Kind oder ein Elternteil.
- SSN der Eltern: Mindestens ein Elternteil muss eine gültige Social Security Number haben.
So wird der Child Tax Credit berechnet
- Ausgangswert: $2,200 × berechtigte Kinder + $500 × sonstige Angehörige.
- Kürzung: Ziehen Sie $50 für jede angefangenen $1,000 des modifizierten AGI über $200,000 ab, bei Zusammenveranlagung über $400,000.
- Mit der Steuer verrechnen: Die Gutschrift senkt die Bundeseinkommensteuer höchstens auf null.
- Rest erstatten: Die verbleibende Kindergutschrift ist bis zu $1,700 pro Kind erstattungsfähig, begrenzt auf 15% des Erwerbseinkommens über $2,500.
| Verheiratet, 2 Kinder | Senkt die Steuer | Erstattungsfähig | Gutschrift gesamt |
|---|---|---|---|
| $20,000 Einkommen | $0 | $2,625 | $2,625 |
| $40,000 Einkommen | $780 | $3,400 | $4,180 |
| $65,000 Einkommen | $3,440 | $960 | $4,400 |
| $100,000 Einkommen | $4,400 | $0 | $4,400 |
| $420,000 Einkommen | $3,400 | $0 | $3,400 |
| $450,000 Einkommen | $1,900 | $0 | $1,900 |
Wer Anspruch auf den Child Tax Credit hat
Ein berechtigtes Kind erfüllt 7 Kriterien des IRS: Alter (unter 17), Verwandtschaft, Unterhalt, Status als Angehöriger, Staatsbürgerschaft, Wohnsitz (mehr als das halbe Jahr bei Ihnen) und Familieneinkommen. Die Gutschrift wird auf Schedule 8812 von Form 1040 berechnet.
Der Steuererstattungsrechner addiert die Gutschrift zum Einbehalt des Jahres.
Höhe des Child Tax Credit nach Alter
Den vollen Child Tax Credit erhalten Kinder, die am 31. Dezember 2026 höchstens 16 Jahre alt sind. Ein Kind, das im Laufe des Jahres 17 wird, fällt auf die Steuergutschrift von $500 für andere unterhaltsberechtigte Angehörige zurück.
| Alter Ende 2026 | Gutschrift pro Person | Erstattungsfähig |
|---|---|---|
| 0 bis 16 | $2,200 | Bis zu $1,700 |
| 17 und 18 | $500 | Nein |
| Vollzeitstudierende von 19 bis 23 | $500 | Nein |
| Qualifizierter Angehöriger jeden Alters | $500 | Nein |
Ein Ehepaar mit einem Kind unter 17 und einem 18-Jährigen bei $80,000 Einkommen erhält $2,700: $2,200 für das jüngere Kind und $500 für das ältere. Tragen Sie die jüngeren Kinder und die anderen Angehörigen in getrennte Felder ein.
Child Tax Credit nach Einkommen
Das Einkommen verändert die Gutschrift an beiden Enden: Niedrige Erwerbseinkünfte begrenzen den erstattungsfähigen Teil, und hohes Einkommen lässt die Gutschrift auslaufen. Dazwischen erhält jede Familie den vollen Betrag.
| Alleinerziehend, 2 Kinder, Einkommen | Kürzung durch Auslaufen | Gutschrift gesamt |
|---|---|---|
| $150,000 | $0 | $4,400 |
| $200,000 | $0 | $4,400 |
| $210,000 | $500 | $3,900 |
| $230,000 | $1,500 | $2,900 |
| $260,000 | $3,000 | $1,400 |
| $290,000 | $4,500 | $0 |
Ein alleinerziehender Elternteil mit $230,000 verliert $1,500 der Gutschrift von $4,400 und behält $2,900. Das Auslaufen beginnt bei $200,000 für Alleinstehende und Haushaltsvorstände und bei $400,000 für gemeinsam veranlagte Ehepaare.
Additional Child Tax Credit (ACTC) für niedrigere Einkommen
Der Additional Child Tax Credit ist der erstattungsfähige Teil, der an Familien gezahlt wird, deren Einkommensteuer zu gering ist, um die ganze Gutschrift zu nutzen. Er beträgt 15% des Erwerbseinkommens über $2,500, bis zu $1,700 pro Kind.
| Haushaltsvorstand, 2 Kinder, Erwerbseinkommen | Senkt die Steuer | Erstattungsfähiger ACTC | Gesamt |
|---|---|---|---|
| $5,000 | $0 | $375 | $375 |
| $10,000 | $0 | $1,125 | $1,125 |
| $15,000 | $0 | $1,875 | $1,875 |
| $20,000 | $0 | $2,625 | $2,625 |
| $30,000 | $585 | $3,400 | $3,985 |
Erwerbseinkommen bedeutet Lohn und Gewinn aus Selbstständigkeit. Zinsen, Pensionen und Arbeitslosengeld erhöhen den erstattungsfähigen Betrag nicht. Die Gutschrift für andere Angehörige ist nie erstattungsfähig.
Höhe des Child Tax Credit nach Jahr
Die Gutschrift pro Kind hat sich seit 2017 mehrmals geändert: Zwei Steuergesetze haben sie erhöht, und die Ausweitung von 2021 galt nur ein Jahr.
| Steuerjahr | Gutschrift pro Kind | Erstattungsfähiger Teil |
|---|---|---|
| 2017 und früher | $1,000 | Teilweise erstattungsfähig |
| 2018 bis 2020 | $2,000 | Bis zu $1,400 |
| 2021 | $3,000 ($3,600 unter 6 Jahren) | Voll erstattungsfähig, die Hälfte als monatliche Vorauszahlungen |
| 2022 bis 2024 | $2,000 | Bis zu $1,500, $1,600 und $1,700 |
| 2025 | $2,200 | Bis zu $1,700 |
| 2026 | $2,200 | Bis zu $1,700 |
Die Gutschrift von 2021 umfasste auch 17-Jährige. Ab 2026 ist der Betrag von $2,200 an die Inflation gekoppelt, sodass er in späteren Jahren höher sein kann.
Child Tax Credit und Kinderbetreuungskosten
Kinderbetreuungskosten ändern den Child Tax Credit nicht. Sie fließen in eine separate Gutschrift, den Child and Dependent Care Credit auf Form 2441, für Betreuung, die Ihnen das Arbeiten ermöglicht.
Ein Dependent Care FSA über die Lohnabrechnung ist eine zweite Möglichkeit. Er schützt 2026 bis zu $7,500 Betreuungskosten im Jahr vor Einkommensteuer und FICA, und dieselben Dollar können nicht zusätzlich für die Betreuungsgutschrift zählen. Der HSA- und FSA-Rechner behandelt die Gesundheitskonten.
Wann der Child Tax Credit ausgezahlt wird
Der Child Tax Credit kommt mit Ihrer Steuererstattung, nachdem Sie Form 1040 mit Schedule 8812 eingereicht haben. 2026 gibt es keine monatlichen Vorauszahlungen.
Gesetzlich hält der IRS Erstattungen, die den Additional Child Tax Credit enthalten, bis Mitte Februar zurück, sodass Früheinreicher etwas länger warten. Der Teil, der Ihre Steuer senkt, zeigt sich als geringere Nachzahlung oder höhere Erstattung. Um den Vorteil stattdessen bei jeder Gehaltszahlung zu erhalten, tragen Sie Ihre Kinder in Step 3 von Form W-4 ein; der Einbehaltsrechner zeigt die Wirkung.
Häufige Fragen
Wie hoch ist der Child Tax Credit für 2026?
Der Child Tax Credit für 2026 beträgt $2,200 pro berechtigtem Kind unter 17 Jahren, davon sind bis zu $1,700 pro Kind erstattungsfähig.
Wie wird der Child Tax Credit berechnet?
Der Child Tax Credit wird berechnet als $2,200 pro Kind minus $50 pro $1,000 Einkommen über $200,000 ($400,000 bei Zusammenveranlagung). Er senkt zuerst die Steuer; bis zu $1,700 pro Kind sind erstattungsfähig.
Ist der Child Tax Credit erstattungsfähig?
Ja, teilweise. Bis zu $1,700 pro Kind sind 2026 als Additional Child Tax Credit erstattungsfähig, in Höhe von 15% des Erwerbseinkommens über $2,500.
Wie viel Child Tax Credit bekomme ich?
Sie erhalten $2,200 für jedes Kind unter 17, abzüglich eines etwaigen Auslaufens, begrenzt durch Ihre Steuer und die Obergrenze des erstattungsfähigen Teils. Ein Ehepaar mit 2 Kindern bei $65,000 erhält $4,400.
Wie wird die Höhe des Child Tax Credit bestimmt?
Die Höhe wird bestimmt durch die Zahl der berechtigten Kinder, Ihr modifiziertes AGI, Ihren Veranlagungsstatus und Ihr Erwerbseinkommen. Das Alter am 31. Dezember entscheidet, welche Kinder berechtigt sind.
Haben 17-Jährige Anspruch auf den Child Tax Credit?
Nein. Ein Kind, das Ende 2026 17 Jahre alt ist, erhält stattdessen die Gutschrift von $500 für andere Angehörige, und diese Gutschrift ist nicht erstattungsfähig.
Zählt Kinderbetreuung für den Child Tax Credit?
Nein. Kinderbetreuungskosten gehören zum separaten Child and Dependent Care Credit auf Form 2441 oder laufen über einen Dependent Care FSA.
Können beide Eltern den Child Tax Credit für dasselbe Kind geltend machen?
Nein. Nur der Elternteil, der das Kind als unterhaltsberechtigten Angehörigen angibt, kann die Gutschrift für dieses Kind in einem Steuerjahr nutzen.