So wird die Selbstständigensteuer berechnet
SE-Steuer = Nettogewinn × 92.35% × 15.3%
- Nettogewinn = Betriebseinnahmen − Betriebsausgaben (Schedule C).
- Steuerbasis = Nettogewinn × 92.35%, wodurch die Arbeitgeberhälfte der FICA herausgerechnet wird.
- Social Security = 12.4% der Basis bis $184,500, abzüglich bereits besteuerten W-2-Lohns.
- Medicare = 2.9% der gesamten Basis, plus 0.9% über $200,000 bei Alleinstehenden oder $250,000 bei Zusammenveranlagung.
Auf einen Gewinn unter $400 fällt keine Selbstständigensteuer an. Die Berechnung wird auf Schedule SE angegeben.
Selbstständigensteuer und Einkommensteuer
Selbstständige zahlen 2 Bundessteuern: Selbstständigensteuer und Einkommensteuer. Die Hälfte der Selbstständigensteuer wird vor der Einkommensteuer vom Einkommen abgezogen.
| Nettogewinn | SE-Steuer | Bundessteuer gesamt | Vierteljährliche Vorauszahlung |
|---|---|---|---|
| $25,000 | $3,532.39 | $4,245.77 | $1,061.44 |
| $40,000 | $5,651.82 | $7,932.71 | $1,983.18 |
| $60,000 | $8,477.73 | $12,989.07 | $3,247.27 |
| $80,000 | $11,303.64 | $18,830.24 | $4,707.56 |
| $100,000 | $14,129.55 | $25,745.30 | $6,436.32 |
| $150,000 | $21,194.33 | $43,385.01 | $10,846.25 |
Alleinstehend, Standardabzug, keine Staatseinkommensteuer, kein Abzug für qualifiziertes Geschäftseinkommen (QBI). Der QBI-Abzug senkt die Einkommensteuer, nicht die Selbstständigensteuer.
Vierteljährliche Steuervorauszahlungen
Vierteljährliche Steuervorauszahlungen sind am 15. April, 15. Juni, 15. September und 15. Januar auf Form 1040-ES fällig. Wer als Selbstständige(r) mit einer Steuerschuld von $1,000 oder mehr rechnet, muss vierteljährlich vorauszahlen, um einen Säumniszuschlag wegen Unterzahlung zu vermeiden.
Der FICA-Steuerrechner vergleicht den Satz für Selbstständige mit dem Satz für Arbeitnehmer.
Selbstständigensteuer nach Bundesstaat
Die Selbstständigensteuer beträgt in jedem Bundesstaat dieselben 15.3% auf Bundesebene; der Bundesstaat ändert nur die zusätzliche Einkommensteuer.
| Bundesstaat | SE-Steuer | Staatseinkommensteuer | Alle Steuern auf $60,000 |
|---|---|---|---|
| Texas | $8,477.73 | $0 | $12,989.07 |
| Arizona | $8,477.73 | $1,394.03 | $14,383.09 |
| Pennsylvania | $8,477.73 | $1,711.87 | $14,700.93 |
| Illinois | $8,477.73 | $2,760.18 | $15,749.24 |
Alleinstehend, $60,000 Gewinn, Einheitssatz des Bundesstaats angewendet auf den Gewinn abzüglich der Hälfte der SE-Steuer. Manche Städte besteuern Einkommen aus Selbstständigkeit ebenfalls; diese sind nicht enthalten.
Selbstständigensteuer bei gemeinsamer Veranlagung Verheirateter
Die gemeinsame Veranlagung ändert die Selbstständigensteuer nicht, die pro Person berechnet wird; sie ändert die Einkommensteuer und die Schwelle für die Additional Medicare Tax.
In einer gemeinsamen Erklärung schuldet ein Gewinn von $60,000 weiterhin $8,477.73 SE-Steuer. Die gesamte Bundessteuer sinkt auf $10,833.84, gegenüber $12,989.07 als Alleinstehender, weil der gemeinsame Standardabzug höher ist.
- Zwei selbstständige Ehepartner: Jeder reicht ein eigenes Schedule SE für den eigenen Gewinn ein.
- Additional Medicare Tax: 0.9% beginnen in einer gemeinsamen Erklärung bei $250,000 gemeinsamen Einkünften, gegenüber $200,000 bei Alleinstehenden.
Selbstständigensteuer neben einer W-2-Stelle
W-2-Lohn schöpft die Beitragsbemessungsgrenze der Social Security zuerst aus, daher zahlt jemand mit Stelle und Nebengewerbe den Anteil von 12.4% nur auf den Spielraum, der unter $184,500 übrig bleibt.
- Nebengewerbe, $20,000 Gewinn, $50,000 Lohn: Die SE-Steuer beträgt $2,825.91, der volle Satz, weil der Lohn weit unter der Grenze liegt.
- $60,000 Gewinn, $170,000 Lohn: Auf den Gewinn sind nur $1,798 Social Security fällig, plus $1,606.89 Medicare und $228.69 Additional Medicare.
Geben Sie den Lohn aus der Stelle im Rechner ein, um die Obergrenze anzuwenden. Medicare mit 2.9% hat keine Obergrenze.
Abzüge, die die Selbstständigensteuer senken
Nur Betriebsausgaben auf Schedule C senken die Selbstständigensteuer, weil sie den Nettogewinn senken. Andere Abzüge senken nur die Einkommensteuer.
- Senken die SE-Steuer: Material, Software, ein häusliches Arbeitszimmer, geschäftliche Fahrtkilometer oder Fahrzeugkosten, für die Arbeit genutztes Telefon und Internet und andere gewöhnliche Betriebskosten.
- Senken nur die Einkommensteuer: der Abzug für die Hälfte der SE-Steuer, der Standardabzug, der QBI-Abzug, Beiträge zu SEP oder Solo-401(k) und die Krankenversicherung für Selbstständige.
Jede $1,000 Betriebsausgaben spart unterhalb der Bemessungsgrenze $141.30 SE-Steuer, plus Einkommensteuer zum Grenzsteuersatz.
Selbstständigensteuer für DoorDash- und Gig-Fahrer
Liefer- und Fahrdienstfahrer sind selbstständige Auftragnehmer, die Selbstständigensteuer auf den Gewinn nach Fahrzeugkosten zahlen. Die Einnahmen kommen auf Form 1099-NEC oder Form 1099-K, ohne Steuereinbehalt.
Ein Fahrer, der $30,000 verdient und $8,000 Fahrzeugkosten hat, hat $22,000 Gewinn. Dieser Gewinn schuldet als Alleinstehender $3,108.50 SE-Steuer und $3,543.08 gesamte Bundessteuer, also $885.77 pro Quartal.
Fahrzeugkosten werden mit dem Standard-Kilometersatz des IRS (Standard Mileage Rate) oder mit den tatsächlichen Kosten geltend gemacht. Ein im Laufe des Jahres geführtes Fahrtenbuch ist der Nachweis, den der IRS erwartet.
So vermeiden Sie eine Strafe wegen Unterzahlung
Selbstständige vermeiden die Strafe wegen Unterzahlung, indem sie über die 4 vierteljährlichen Zahlungen mindestens 90% der Steuer dieses Jahres oder 100% der Steuer des Vorjahres zahlen.
- Höheres Einkommen: Der Vorjahrestest steigt auf 110%, wenn das AGI des Vorjahres über $150,000 lag ($75,000 bei getrennter Veranlagung Verheirateter).
- Schuld unter $1,000: Nach Einbehalt und Steuergutschriften fällt keine Strafe an.
- Ungleichmäßiges Einkommen: Die Annualized-Income-Methode auf Form 2210 kann eine Strafe senken, wenn der meiste Gewinn spät im Jahr anfiel.
Wer eine W-2-Stelle hat, kann statt vierteljährlicher Zahlungen den Einbehalt auf Form W-4 erhöhen; Einbehalt gilt als gleichmäßig über das Jahr gezahlt.
Häufige Fragen
Wie hoch ist die Selbstständigensteuer?
Die Selbstständigensteuer beträgt 15.3% von 92.35% des Nettogewinns, etwa 14.13% des Gewinns: 12.4% Social Security und 2.9% Medicare.
Wird die Selbstständigensteuer auf das AGI berechnet?
Nein. Die Selbstständigensteuer wird auf den Nettogewinn aus selbstständiger Tätigkeit laut Schedule C berechnet, nicht auf das bereinigte Bruttoeinkommen.
Wird die Selbstständigensteuer nach dem QBI-Abzug berechnet?
Nein. Der Abzug für qualifiziertes Geschäftseinkommen senkt nur die Einkommensteuer. Die Selbstständigensteuer verwendet den Gewinn vor dem QBI-Abzug.
Wie viel Steuer zahle ich als Selbstständige(r) auf $60,000?
Sie zahlen als Alleinstehende(r) 2026 $12,989.07 Bundessteuer auf $60,000 Gewinn: $8,477.73 Selbstständigensteuer plus Einkommensteuer.
Wie wird die Selbstständigensteuer für Einzelunternehmer berechnet?
Ein Einzelunternehmer nimmt den Nettogewinn laut Schedule C, multipliziert ihn mit 92.35% und dann mit 15.3% auf Schedule SE. Der Social-Security-Anteil endet an der Bemessungsgrenze.
Zahlen Ehepaare die Selbstständigensteuer gemeinsam?
Nein. Jeder Ehepartner zahlt Selbstständigensteuer auf den eigenen Gewinn, auch bei gemeinsamer Erklärung; nur die Einkommensteuer wird zusammengefasst.
Zahle ich Selbstständigensteuer auf Dividenden?
Nein. Dividenden, Zinsen und Kapitalgewinne sind Kapitalerträge, keine Einkünfte aus Selbstständigkeit. Auf sie kann Einkommensteuer anfallen und bei hohen Einkommen die Net Investment Income Tax von 3.8%.
Kann ich die Hälfte meiner Selbstständigensteuer abziehen?
Ja. Die Hälfte der SE-Steuer ist eine Einkommensanpassung, die die Einkommensteuer senkt: $4,238.87 bei $60,000 Gewinn. Die SE-Steuer selbst senkt sie nicht.
Wie rechne ich als Selbstständiger von Brutto auf Netto?
Beginnen Sie beim Nettogewinn: Bruttoeinnahmen minus Betriebsausgaben. Die Selbstständigensteuer beträgt 15.3% auf 92.35% dieses Gewinns, und die Hälfte davon wird vor der Einkommensteuer abgezogen. Danach fällt Einkommensteuer nach dem Standardabzug an, und was übrig bleibt, ist Ihr Netto.