So berechnen Sie den Überstundenlohn
Überstundenlohn = Regulärer Satz × 1.5 × Überstunden
Der Überstundenlohn wird in 3 Schritten berechnet: Überstundensatz ermitteln ($20 × 1.5 = $30), mit den Überstunden multiplizieren ($30 × 10 = $300) und den regulären Lohn addieren ($800 + $300 = $1,100).
Angefangene Stunden zählen minutengenau. Dreißig Minuten Überstunden sind 0.5 Stunden: 0.5 × $30 = $15.
Der reguläre Satz schließt Schichtzulagen und nicht freiwillige Boni ein. Der Schichtzulagen-Rechner rechnet sie in den Überstundensatz ein.
Überstundenregeln: FLSA und Recht der Bundesstaaten
- Bundesregel: Der Fair Labor Standards Act schreibt für nicht freigestellte Arbeitnehmer nach 40 Stunden in einer Arbeitswoche das 1.5-fache des regulären Satzes vor.
- Tägliche Überstunden: California zahlt nach 8 Stunden an einem Tag das 1.5-fache und nach 12 Stunden den doppelten Satz. Auch Alaska und Nevada haben Regeln für tägliche Überstunden.
- Keine tägliche Grenze auf Bundesebene: Ein 12-Stunden-Tag innerhalb einer 40-Stunden-Woche bringt keine Überstunden nach Bundesrecht.
- Freigestellte Arbeitnehmer: Angestellte in Führungs-, Verwaltungs- und Fachpositionen mit Gehalt oberhalb der Gehaltsschwelle erhalten keine Überstundenvergütung.
Überstundenlohn nach Steuern
Überstundenlohn wird wie gewöhnlicher Lohn zu denselben Sätzen besteuert wie der reguläre Lohn. Eine große Gehaltszahlung mit Überstunden wirkt stark besteuert, weil die Lohnabrechnungssoftware sie auf das Jahr hochrechnet, als würde jede Woche so viel gezahlt.
Von Steuerjahr 2025 bis 2028 erlaubt der One Big Beautiful Bill Act Arbeitnehmern, bis zu $12,500 qualifizierten Überstundenzuschlag ($25,000 bei Zusammenveranlagung) in der Bundessteuererklärung abzuziehen. Der Zuschlag ist die zusätzliche Hälfte beim anderthalbfachen Satz. Social Security, Medicare und Staatssteuer fallen weiterhin an.
| Überstunden / Woche | Überstundenlohn (brutto) | Überstunden nach Steuern |
|---|---|---|
| 5 Stunden zu $30 | $150 | $120.53 |
| 10 Stunden zu $30 | $300 | $241.05 |
| 15 Stunden zu $30 | $450 | $361.58 |
| 20 Stunden zu $30 | $600 | $469.98 |
Lohn zum doppelten Satz
Der doppelte Satz zahlt das 2-fache des regulären Satzes für jede Stunde. Das Bundesrecht schreibt ihn nicht vor; das tun das Recht der Bundesstaaten, Tarifverträge und Arbeitgeberrichtlinien.
Zehn Stunden zum doppelten Satz bei $20 bringen $400, gegenüber $300 zum anderthalbfachen Satz. Kalifornien schreibt den doppelten Satz nach 12 Stunden an einem Arbeitstag und nach 8 Stunden am siebten Arbeitstag in Folge einer Arbeitswoche vor.
Wählen Sie im Rechner "2× (doppelter Satz)", um den Multiplikator umzustellen.
Überstunden für Angestellte mit festem Gehalt
Ein nicht ausgenommener Angestellter mit festem Gehalt erhält Überstundenlohn auf einen regulären Satz, der sich aus dem Wochengehalt geteilt durch die Stunden ergibt, die es abdecken soll.
Ein Wochengehalt von $1,000 für eine Woche mit 40 Stunden ergibt einen regulären Satz von $25 und einen Überstundensatz von $37.50. Sechs Überstunden bringen der Woche $225 zusätzlich.
Bei der Fluctuating-Workweek-Methode zahlt ein Gehalt, das alle geleisteten Stunden abdeckt, nur die zusätzliche Hälfte: Der reguläre Satz ist das Gehalt geteilt durch alle Stunden dieser Woche, und jede Überstunde bringt die Hälfte dieses Satzes. Der Arbeitgeber muss dem im Voraus zustimmen und das Gehalt auch in kurzen Wochen voll zahlen.
Überstunden in Minuten und Teilstunden
Überstunden in Minuten werden in Dezimalstunden umgerechnet und dann mit dem Überstundensatz multipliziert. Die Tabelle verwendet einen regulären Satz von $20, der Überstundensatz beträgt also $30.
| Überstunden | Dezimalstunden | Überstundenlohn |
|---|---|---|
| 15 Minuten | 0.25 | $7.50 |
| 30 Minuten | 0.5 | $15 |
| 45 Minuten | 0.75 | $22.50 |
| 90 Minuten | 1.5 | $45 |
Arbeitgeber dürfen Stempeluhrzeiten nur dann auf die nächsten 5, 6 oder 15 Minuten runden, wenn sich die Rundung mit der Zeit ausgleicht und nicht immer den Arbeitgeber begünstigt.
Der Bundesabzug für Überstunden
Der Abzug für Überstunden ist ein Abzug bei der Bundeseinkommensteuer für den Zuschlagsanteil des Überstundenlohns, eingeführt durch den One Big Beautiful Bill Act für die Steuerjahre 2025 bis 2028.
- Was zählt: nur die zusätzliche Hälfte des anderthalbfachen Satzes, die der FLSA vorschreibt. Bei einem Satz von $20 sind das $10 jeder Überstunde zu $30.
- Grenze: bis zu $12,500 im Jahr, oder $25,000 bei gemeinsamer Veranlagung.
- Einkommensgrenze: Der Abzug sinkt um $100 für jede $1,000 modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen über $150,000, oder $300,000 bei gemeinsamer Veranlagung.
- Was er nicht senkt: Social Security, Medicare und Staatseinkommensteuer fallen weiterhin auf den gesamten Überstundenlohn an.
Der Abzug wird in der jährlichen Steuererklärung geltend gemacht, daher senkt er die geschuldete Steuer oder erhöht die Erstattung, nicht die wöchentliche Gehaltszahlung. Zehn Überstunden pro Woche zu $20 ergeben im Jahr $5,200 Zuschlag, innerhalb der Grenze.
Überstunden über einen zweiwöchentlichen Abrechnungszeitraum
Überstunden werden Woche für Woche gezählt, nie über einen Abrechnungszeitraum von 2 Wochen. Eine zweiwöchentliche Gehaltszahlung mit 50 Stunden in Woche eins und 30 Stunden in Woche zwei schuldet 10 Überstunden, obwohl die 2 Wochen zusammen 80 Stunden ergeben.
Bei $20 pro Stunde bringt dieser Abrechnungszeitraum $1,700, nicht $1,600. Eine Arbeitswoche ist ein beliebiger fester Zeitraum von 7 Tagen, den der Arbeitgeber wählt; sie muss nicht am Montag beginnen.
Häufige Fragen
Wie berechnet man Überstunden zum 1.5-fachen Satz?
Sie berechnen Überstunden zum 1.5-fachen Satz, indem Sie den Stundenlohn mit 1.5 und dann mit den Überstunden multiplizieren. Bei $18 pro Stunde beträgt der Überstundensatz $27, und 6 Überstunden bringen $162.
Wie berechnet man 30 Minuten Überstunden?
Sie berechnen 30 Minuten Überstunden, indem Sie den Überstundensatz mit 0.5 multiplizieren. Bei einem Überstundensatz von $30 bringen 30 Minuten $15.
Werden Überstunden höher besteuert als regulärer Lohn?
Nein. Überstunden werden zu denselben Sätzen besteuert wie regulärer Lohn. Der Einbehalt auf eine große Gehaltszahlung ist höher, weil die Lohnabrechnung sie auf das Jahr hochrechnet; die Steuererklärung legt die tatsächliche Steuer fest.
Lohnen sich Überstunden nach Steuern?
Ja, bei den meisten Löhnen. Von jeder Überstunde zu $30 bleiben Alleinstehenden ohne Staatseinkommensteuer nach Bundessteuer 2026 und FICA $24.11.
Wie wird der doppelte Satz berechnet?
Der doppelte Satz wird berechnet, indem man den regulären Satz mit 2 und dann mit den Stunden zum doppelten Satz multipliziert. Bei $22 pro Stunde bringen 4 Stunden zum doppelten Satz $176.
Bekommen Angestellte mit festem Gehalt Überstunden bezahlt?
Angestellte mit festem Gehalt bekommen Überstunden nur bezahlt, wenn sie nicht ausgenommen sind. Der ausgenommene Status erfordert sowohl ein Gehalt über der Bundesschwelle als auch leitende, administrative oder fachliche Aufgaben.
Werden Überstunden pro Woche oder pro Abrechnungszeitraum berechnet?
Überstunden werden pro Arbeitswoche berechnet. Stunden aus zwei Wochen dürfen nicht gemittelt werden, daher schuldet eine Woche mit 50 Stunden 10 Überstunden, auch wenn die nächste Woche 30 Stunden hat.
Gilt die Regel "keine Steuer auf Überstunden" für meine Gehaltszahlung?
Nein. Der Abzug für Überstunden wird in der jährlichen Bundessteuererklärung geltend gemacht. Bei jeder Gehaltszahlung wird weiterhin normal einbehalten, und Social Security, Medicare und Steuer des Bundesstaats fallen weiterhin an.