Как се изчислява данъкът за самоосигуряващите се
Данък за самоосигуряващите се = Нетна печалба × 92.35% × 15.3%
- Нетна печалба = приходи от бизнес − разходи на бизнеса (Schedule C).
- Облагаема основа = нетна печалба × 92.35%, което премахва половината на FICA, плащана от работодателя.
- Social Security = 12.4% от основата до $184,500, минус вече обложените заплати по W-2.
- Medicare = 2.9% от цялата основа, плюс 0.9% над $200,000 за необвързан или $250,000 при обща декларация.
Печалба под $400 не дължи данък за самоосигуряващите се. Изчислението се отчита в Schedule SE.
Данък за самоосигуряващите се и данък върху дохода
Самоосигуряващите се плащат 2 федерални данъка: данък за самоосигуряващите се и данък върху дохода. Половината от данъка за самоосигуряващите се се приспада от дохода преди данъка върху дохода.
| Нетна печалба | Данък за самоосигуряващите се | Общо федерален данък | Тримесечно плащане |
|---|---|---|---|
| $25,000 | $3,532.39 | $4,245.77 | $1,061.44 |
| $40,000 | $5,651.82 | $7,932.71 | $1,983.18 |
| $60,000 | $8,477.73 | $12,989.07 | $3,247.27 |
| $80,000 | $11,303.64 | $18,830.24 | $4,707.56 |
| $100,000 | $14,129.55 | $25,745.30 | $6,436.32 |
| $150,000 | $21,194.33 | $43,385.01 | $10,846.25 |
Необвързан данъкоплатец, стандартно облекчение, без щатски данък върху дохода, без облекчението за квалифициран бизнес доход (QBI). Облекчението QBI намалява данъка върху дохода, но не и данъка за самоосигуряващите се.
Тримесечни авансови данъчни плащания
Тримесечните авансови данъчни плащания са дължими на 15 април, 15 юни, 15 септември и 15 януари, с формуляр 1040-ES. Самоосигуряващ се, който очаква да дължи $1,000 или повече, трябва да плаща на тримесечие, за да избегне глоба за недостатъчно плащане.
Калкулаторът за данък FICA сравнява ставката за самоосигуряващите се със ставката за служителите.
Данък за самоосигуряване по щати
Данъкът за самоосигуряване е един и същ федерален данък от 15.3% във всеки щат; щатът променя само данъка върху дохода, добавен отгоре.
| Щат | Данък за самоосигуряване | Щатски данък върху дохода | Всички данъци върху $60,000 |
|---|---|---|---|
| Тексас | $8,477.73 | $0 | $12,989.07 |
| Аризона | $8,477.73 | $1,394.03 | $14,383.09 |
| Пенсилвания | $8,477.73 | $1,711.87 | $14,700.93 |
| Илинойс | $8,477.73 | $2,760.18 | $15,749.24 |
Необвързан данъкоплатец, $60,000 печалба, единна щатска ставка, приложена към печалбата минус половината от данъка за самоосигуряване. Някои градове също облагат дохода от самоосигуряване; те не са включени.
Данък за самоосигуряване при женени с обща декларация
Общата декларация на женени не променя данъка за самоосигуряване, който се изчислява за всяко лице поотделно; тя променя данъка върху дохода и прага за допълнителния данък за Medicare.
При обща декларация $60,000 печалба все така дължат $8,477.73 данък за самоосигуряване. Общият федерален данък пада до $10,833.84 срещу $12,989.07 за необвързан, защото стандартното облекчение при обща декларация е по-голямо.
- Двама самоосигуряващи се съпрузи: всеки подава отделен Schedule SE за собствената си печалба.
- Допълнителен данък за Medicare: 0.9% започва от $250,000 общи доходи при обща декларация срещу $200,000 за необвързан.
Данък за самоосигуряване при работа по W-2
Заплатите по W-2 първи изчерпват облагаемия таван за Social Security, така че работник с работа и допълнителен бизнес плаща частта от 12.4% само върху оставащото пространство под $184,500.
- Допълнителен бизнес, $20,000 печалба, $50,000 заплати: данъкът за самоосигуряване е $2,825.91, по пълната ставка, защото заплатите са далеч под тавана.
- $60,000 печалба, $170,000 заплати: върху печалбата се дължат само $1,798 за Social Security, плюс $1,606.89 за Medicare и $228.69 допълнителен данък за Medicare.
Въведете заплатите от работата в калкулатора, за да се приложи таванът. Medicare от 2.9% няма таван.
Облекчения, които намаляват данъка за самоосигуряване
Само бизнес разходите в Schedule C намаляват данъка за самоосигуряване, защото намаляват нетната печалба. Другите облекчения намаляват само данъка върху дохода.
- Намаляват данъка за самоосигуряване: консумативи, софтуер, домашен офис, служебен пробег или разходи за превозно средство, телефон и интернет, използвани за работата, и други обичайни бизнес разходи.
- Намаляват само данъка върху дохода: облекчението за половината от данъка за самоосигуряване, стандартното облекчение, облекчението QBI, вноските в SEP или solo 401(k) и здравната осигуровка на самоосигуряващите се.
Всеки $1,000 бизнес разход спестява $141.30 данък за самоосигуряване под облагаемия таван, плюс данък върху дохода по пределната ставка.
Данък за самоосигуряване за шофьори на DoorDash и в гиг икономиката
Шофьорите за доставки и превоз на пътници са независими изпълнители, които плащат данък за самоосигуряване върху печалбата след разходите за автомобила. Доходите им идват по формуляр 1099-NEC или формуляр 1099-K, без удържан данък.
Шофьор, който печели $30,000 и има $8,000 разходи за автомобила, има $22,000 печалба. Тази печалба дължи $3,108.50 данък за самоосигуряване и $3,543.08 общ федерален данък като необвързан данъкоплатец, или $885.77 на тримесечие.
Разходите за автомобила се приспадат по стандартната ставка на IRS за пробег или по действителните разходи. Дневникът на пробега, воден през годината, е документът, който IRS очаква.
Как да избегнете наказание за недостатъчно плащане
Самоосигуряващият се избягва наказанието за недостатъчно плащане, като плати чрез 4-те тримесечни плащания поне 90% от данъка за тази година или 100% от данъка за миналата година.
- По-висок доход: тестът за предходната година се повишава до 110%, когато AGI за миналата година е бил над $150,000 ($75,000 за женени с отделни декларации).
- Дължите под $1,000: не се прилага наказание след удържането и кредитите.
- Неравномерен доход: методът на годишния доход (annualized income method) във формуляр 2210 може да намали наказанието, когато по-голямата част от печалбата е дошла късно през годината.
Работник с работа по W-2 може да увеличи удържането във формуляр W-4 вместо да изпраща тримесечни плащания; удържането се счита за платено равномерно през годината.
Често задавани въпроси
Колко е данъкът за самоосигуряващите се?
Данъкът за самоосигуряващите се е 15.3% от 92.35% от нетната печалба, около 14.13% от печалбата: 12.4% Social Security и 2.9% Medicare.
Изчислява ли се данъкът за самоосигуряващите се върху AGI?
Не. Данъкът за самоосигуряващите се се изчислява върху нетната печалба от самостоятелна дейност от Schedule C, а не върху коригирания брутен доход.
Изчислява ли се данъкът за самоосигуряващите се след облекчението QBI?
Не. Облекчението за квалифициран бизнес доход намалява само данъка върху дохода. Данъкът за самоосигуряващите се използва печалбата преди облекчението QBI.
Колко данък ще платя като самоосигуряващ се при $60,000?
Като необвързан данъкоплатец през 2026 г. плащате $12,989.07 федерален данък при $60,000 печалба: $8,477.73 данък за самоосигуряващите се плюс данък върху дохода.
Как се изчислява данъкът за самоосигуряване за едноличен търговец?
Едноличният търговец взема нетната печалба от Schedule C, умножава я по 92.35% и след това по 15.3% в Schedule SE. Частта за Social Security спира при облагаемия таван.
Плащат ли женените двойки данък за самоосигуряване заедно?
Не. Всеки съпруг плаща данък за самоосигуряване върху собствената си печалба, дори при обща декларация; само данъкът върху дохода се изчислява общо.
Плащам ли данък за самоосигуряване върху дивидентите?
Не. Дивидентите, лихвите и капиталовите печалби са инвестиционен доход, а не доход от самоосигуряване. Те може да дължат данък върху дохода и при високи доходи данъка от 3.8% върху нетния инвестиционен доход.
Мога ли да приспадна половината от данъка си за самоосигуряване?
Да. Половината от данъка за самоосигуряване е корекция на дохода, която намалява данъка върху дохода: $4,238.87 при $60,000 печалба. Тя не намалява самия данък за самоосигуряване.
Как да изчисля от бруто към нето като самоосигуряващ се?
Започнете от нетната печалба: брутните приходи минус разходите на бизнеса. Данъкът за самоосигуряващите се е 15.3% от 92.35% от тази печалба, а половината от него се приспада преди данъка върху дохода. След това данъкът върху дохода се прилага след стандартното облекчение и остатъкът е вашата нетна сума.