स्व-रोजगार कर की गणना कैसे होती है
SE कर = शुद्ध लाभ × 92.35% × 15.3%
- शुद्ध लाभ = व्यवसाय की आय − व्यवसाय के खर्च (Schedule C)।
- कर योग्य आधार = शुद्ध लाभ × 92.35%, जो FICA का नियोक्ता वाला आधा हिस्सा हटा देता है।
- सोशल सिक्योरिटी = $184,500 तक आधार का 12.4%, जिसमें से पहले से कर लगी W-2 मजदूरी घटाई जाती है।
- मेडिकेयर = पूरे आधार का 2.9%, और सिंगल के लिए $200,000 या संयुक्त के लिए $250,000 से ऊपर 0.9% अतिरिक्त।
$400 से कम के लाभ पर कोई स्व-रोजगार कर नहीं लगता। Schedule SE यह गणना दर्ज करता है।
स्व-रोजगार कर और आयकर
स्व-रोजगार करने वाले 2 फेडरल कर देते हैं: स्व-रोजगार कर और आयकर। आयकर से पहले स्व-रोजगार कर का आधा हिस्सा आय में से घटाया जाता है।
| शुद्ध लाभ | SE कर | कुल फेडरल कर | तिमाही भुगतान |
|---|---|---|---|
| $25,000 | $3,532.39 | $4,245.77 | $1,061.44 |
| $40,000 | $5,651.82 | $7,932.71 | $1,983.18 |
| $60,000 | $8,477.73 | $12,989.07 | $3,247.27 |
| $80,000 | $11,303.64 | $18,830.24 | $4,707.56 |
| $100,000 | $14,129.55 | $25,745.30 | $6,436.32 |
| $150,000 | $21,194.33 | $43,385.01 | $10,846.25 |
सिंगल फाइलर, स्टैंडर्ड डिडक्शन, कोई राज्य आयकर नहीं, कोई क्वालिफ़ाइड बिज़नेस इनकम (QBI) कटौती नहीं। QBI कटौती आयकर घटाती है, स्व-रोजगार कर नहीं।
तिमाही अनुमानित कर भुगतान
तिमाही अनुमानित कर भुगतान Form 1040-ES पर 15 अप्रैल, 15 जून, 15 सितंबर और 15 जनवरी को देय होते हैं। जिस स्व-रोजगार करने वाले पर $1,000 या उससे ज़्यादा बकाया होने की उम्मीद है, उसे कम भुगतान के जुर्माने से बचने के लिए हर तिमाही भुगतान करना होगा।
FICA टैक्स कैलकुलेटर स्व-रोजगार की दर की तुलना कर्मचारी की दर से करता है।
राज्य के अनुसार स्व-रोज़गार कर
स्व-रोज़गार कर हर राज्य में वही फेडरल 15.3% है; राज्य केवल ऊपर से जुड़ने वाला आयकर बदलता है।
| राज्य | SE कर | राज्य आयकर | $60,000 पर कुल कर |
|---|---|---|---|
| टेक्सास | $8,477.73 | $0 | $12,989.07 |
| एरिज़ोना | $8,477.73 | $1,394.03 | $14,383.09 |
| पेंसिल्वेनिया | $8,477.73 | $1,711.87 | $14,700.93 |
| इलिनॉय | $8,477.73 | $2,760.18 | $15,749.24 |
सिंगल, $60,000 का लाभ, लाभ में से SE कर का आधा घटाकर उस पर फ़्लैट राज्य दर लागू। कुछ शहर भी स्व-रोज़गार आय पर कर लगाते हैं; वे शामिल नहीं हैं।
मैरिड फ़ाइलिंग जॉइंटली में स्व-रोज़गार कर
मैरिड फ़ाइलिंग जॉइंटली स्व-रोज़गार कर को नहीं बदलता, जो प्रति व्यक्ति गिना जाता है; यह आयकर और एडिशनल मेडिकेयर की सीमा बदलता है।
जॉइंट रिटर्न पर, $60,000 के लाभ पर फिर भी $8,477.73 का SE कर बनता है। कुल फेडरल कर घटकर $10,833.84 हो जाता है, जबकि सिंगल पर $12,989.07, क्योंकि जॉइंट स्टैंडर्ड डिडक्शन बड़ा है।
- दो स्व-रोज़गार वाले जीवनसाथी: हर एक अपने लाभ पर अलग Schedule SE फ़ाइल करता है।
- एडिशनल मेडिकेयर टैक्स: जॉइंट रिटर्न पर 0.9% संयुक्त कमाई के $250,000 से शुरू होता है, जबकि सिंगल पर $200,000 से।
W-2 नौकरी के साथ स्व-रोज़गार कर
W-2 मजदूरी पहले सोशल सिक्योरिटी वेज बेस को भरती है, इसलिए नौकरी और साइड बिज़नेस वाला कर्मचारी 12.4% वाला हिस्सा केवल $184,500 से नीचे बची जगह पर देता है।
- साइड बिज़नेस, $20,000 का लाभ, $50,000 की मजदूरी: SE कर $2,825.91 है, पूरी दर पर, क्योंकि मजदूरी बेस से बहुत नीचे है।
- $60,000 का लाभ, $170,000 की मजदूरी: लाभ पर केवल $1,798 का सोशल सिक्योरिटी देय है, साथ में $1,606.89 का मेडिकेयर और $228.69 का एडिशनल मेडिकेयर।
सीमा लागू करने के लिए कैलकुलेटर में नौकरी की मजदूरी दर्ज करें। 2.9% मेडिकेयर की कोई सीमा नहीं है।
स्व-रोज़गार कर घटाने वाली कटौतियाँ
केवल Schedule C पर व्यावसायिक खर्च स्व-रोज़गार कर घटाते हैं, क्योंकि वे शुद्ध लाभ घटाते हैं। अन्य कटौतियाँ केवल आयकर घटाती हैं।
- SE कर घटाते हैं: सामान, सॉफ़्टवेयर, होम ऑफ़िस, व्यावसायिक माइलेज या वाहन खर्च, काम के लिए इस्तेमाल फ़ोन और इंटरनेट, और अन्य सामान्य व्यावसायिक खर्च।
- केवल आयकर घटाते हैं: SE कर के आधे हिस्से की कटौती, स्टैंडर्ड डिडक्शन, QBI कटौती, SEP या सोलो 401(k) योगदान और स्व-रोज़गार हेल्थ इंश्योरेंस।
वेज बेस से नीचे हर $1,000 का व्यावसायिक खर्च $141.30 का SE कर बचाता है, साथ में मार्जिनल दर पर आयकर।
DoorDash और गिग ड्राइवरों के लिए स्व-रोज़गार कर
डिलीवरी और राइडशेयर ड्राइवर इंडिपेंडेंट कॉन्ट्रैक्टर हैं जो कार के खर्चों के बाद के लाभ पर स्व-रोज़गार कर देते हैं। कमाई Form 1099-NEC या Form 1099-K पर आती है, बिना किसी कर विदहोल्डिंग के।
$30,000 कमाने वाले और $8,000 के कार खर्च वाले ड्राइवर का लाभ $22,000 है। सिंगल फ़ाइलर के रूप में उस लाभ पर $3,108.50 का SE कर और $3,543.08 का कुल फेडरल कर बनता है, यानी हर तिमाही $885.77।
कार खर्चों का दावा IRS की स्टैंडर्ड माइलेज दर या असली खर्चों से किया जाता है। साल के दौरान लिखा गया माइलेज लॉग वह रिकॉर्ड है जिसकी IRS उम्मीद करता है।
अंडरपेमेंट पेनल्टी से कैसे बचें
स्व-रोज़गार वाला कर्मचारी अंडरपेमेंट पेनल्टी से 4 तिमाही भुगतानों में इस साल के कर का कम से कम 90% या पिछले साल के कर का 100% चुकाकर बचता है।
- ऊँची आय: पिछले साल की AGI $150,000 ($75,000 मैरिड फ़ाइलिंग सेपरेटली) से ज़्यादा होने पर पिछले साल वाली कसौटी बढ़कर 110% हो जाती है।
- $1,000 से कम बकाया: विदहोल्डिंग और क्रेडिट के बाद कोई पेनल्टी नहीं लगती।
- असमान आय: जब ज़्यादातर लाभ साल के आखिर में आया हो, तो Form 2210 का एन्युअलाइज़्ड इनकम मेथड पेनल्टी घटा सकता है।
W-2 नौकरी वाला कर्मचारी तिमाही भुगतान भेजने के बजाय Form W-4 पर विदहोल्डिंग बढ़ा सकता है; विदहोल्डिंग को साल भर में बराबर चुकाया गया माना जाता है।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
स्व-रोजगार कर कितना है?
स्व-रोजगार कर शुद्ध लाभ के 92.35% का 15.3% है, यानी लाभ का लगभग 14.13%: 12.4% सोशल सिक्योरिटी और 2.9% मेडिकेयर।
क्या स्व-रोजगार कर की गणना AGI पर होती है?
नहीं। स्व-रोजगार कर की गणना Schedule C के स्व-रोजगार के शुद्ध लाभ पर होती है, एडजस्टेड ग्रॉस इनकम पर नहीं।
क्या स्व-रोजगार कर की गणना QBI कटौती के बाद होती है?
नहीं। क्वालिफ़ाइड बिज़नेस इनकम कटौती केवल आयकर घटाती है। स्व-रोजगार कर QBI कटौती से पहले के लाभ पर लगता है।
स्व-रोजगार में $60,000 पर मुझे कितना कर देना होगा?
2026 में सिंगल फाइलर के रूप में आप $60,000 के लाभ पर $12,989.07 फेडरल कर देते हैं: $8,477.73 स्व-रोजगार कर और साथ में आयकर।
एकल स्वामी के लिए स्व-रोज़गार कर की गणना कैसे होती है?
एकल स्वामी Schedule SE पर Schedule C के शुद्ध लाभ को 92.35% से, फिर 15.3% से गुणा करता है। सोशल सिक्योरिटी वाला हिस्सा वेज बेस पर रुक जाता है।
क्या विवाहित दंपति साथ में स्व-रोज़गार कर देते हैं?
नहीं। हर जीवनसाथी अपने लाभ पर स्व-रोज़गार कर देता है, जॉइंट रिटर्न पर भी; केवल आयकर जोड़ा जाता है।
क्या मैं लाभांश पर स्व-रोज़गार कर देता हूँ?
नहीं। लाभांश, ब्याज और पूंजीगत लाभ निवेश आय हैं, स्व-रोज़गार की कमाई नहीं। उन पर आयकर और ऊँची आय पर 3.8% का नेट इन्वेस्टमेंट इनकम टैक्स लग सकता है।
क्या मैं अपने स्व-रोज़गार कर का आधा हिस्सा घटा सकता हूँ?
हाँ। SE कर का आधा हिस्सा आय का एक समायोजन है जो आयकर घटाता है: $60,000 के लाभ पर $4,238.87। यह खुद SE कर को नहीं घटाता।
सेल्फ़-एम्प्लॉयड होने पर ग्रॉस से नेट कैसे निकालें?
शुद्ध लाभ से शुरू करें: कुल प्राप्तियाँ (ग्रॉस रिसीट्स) घटा व्यवसाय के खर्च। सेल्फ़-एम्प्लॉयमेंट टैक्स उस लाभ के 92.35% पर 15.3% होता है, और इसका आधा हिस्सा आयकर से पहले घटाया जाता है। इसके बाद स्टैंडर्ड डिडक्शन के बाद आयकर लगता है, और जो बचता है वही आपका नेट है।