سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس کا حساب کیسے لگتا ہے
SE ٹیکس = خالص منافع × 92.35% × 15.3%
- خالص منافع = کاروباری آمدنی − کاروباری اخراجات (Schedule C)۔
- قابلِ ٹیکس بنیاد = خالص منافع × 92.35%، جو FICA کا آجر والا نصف نکال دیتا ہے۔
- سوشل سیکیورٹی = $184,500 تک بنیاد کا 12.4%، منفی وہ W-2 اجرت جس پر پہلے ہی ٹیکس لگ چکا۔
- میڈیکیئر = پوری بنیاد کا 2.9%، اور غیر شادی شدہ کے لیے $200,000 یا مشترکہ کے لیے $250,000 سے اوپر 0.9% مزید۔
$400 سے کم منافع پر کوئی سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس نہیں۔ Schedule SE یہ حساب رپورٹ کرتا ہے۔
سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس اور انکم ٹیکس
خود روزگار کارکن 2 وفاقی ٹیکس ادا کرتے ہیں: سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس اور انکم ٹیکس۔ سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس کا نصف انکم ٹیکس سے پہلے آمدنی میں سے منہا کیا جاتا ہے۔
| خالص منافع | SE ٹیکس | کل وفاقی ٹیکس | سہ ماہی ادائیگی |
|---|---|---|---|
| $25,000 | $3,532.39 | $4,245.77 | $1,061.44 |
| $40,000 | $5,651.82 | $7,932.71 | $1,983.18 |
| $60,000 | $8,477.73 | $12,989.07 | $3,247.27 |
| $80,000 | $11,303.64 | $18,830.24 | $4,707.56 |
| $100,000 | $14,129.55 | $25,745.30 | $6,436.32 |
| $150,000 | $21,194.33 | $43,385.01 | $10,846.25 |
غیر شادی شدہ فائلر، معیاری کٹوتی، ریاستی انکم ٹیکس نہیں، اہل کاروباری آمدنی (QBI) کی کٹوتی نہیں۔ QBI کٹوتی انکم ٹیکس کم کرتی ہے، سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس نہیں۔
سہ ماہی تخمینی ٹیکس ادائیگیاں
سہ ماہی تخمینی ٹیکس ادائیگیاں Form 1040-ES پر 15 اپریل، 15 جون، 15 ستمبر اور 15 جنوری کو واجب ہوتی ہیں۔ جس خود روزگار کارکن کو $1,000 یا زیادہ واجب ہونے کی توقع ہو، اسے کم ادائیگی کی پینلٹی سے بچنے کے لیے سہ ماہی ادائیگی کرنی ہوتی ہے۔
FICA ٹیکس کیلکولیٹر خود روزگار شرح کا ملازم کی شرح سے موازنہ کرتا ہے۔
ریاست کے لحاظ سے سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس
سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس ہر ریاست میں وہی وفاقی 15.3% ہے؛ ریاست صرف اوپر شامل ہونے والا انکم ٹیکس بدلتی ہے۔
| ریاست | SE ٹیکس | ریاستی انکم ٹیکس | $60,000 پر کل ٹیکس |
|---|---|---|---|
| ٹیکساس | $8,477.73 | $0 | $12,989.07 |
| ایریزونا | $8,477.73 | $1,394.03 | $14,383.09 |
| پنسلوانیا | $8,477.73 | $1,711.87 | $14,700.93 |
| الینوائے | $8,477.73 | $2,760.18 | $15,749.24 |
غیر شادی شدہ، $60,000 کا منافع، فلیٹ ریاستی شرح منافع منفی SE ٹیکس کے نصف پر لاگو۔ کچھ شہر بھی خود روزگار کی آمدنی پر ٹیکس لگاتے ہیں؛ وہ شامل نہیں ہیں۔
شادی شدہ مشترکہ فائلنگ کے ساتھ سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس
شادی شدہ مشترکہ فائلنگ سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس نہیں بدلتی، جو فی فرد شمار ہوتا ہے؛ یہ انکم ٹیکس اور اضافی میڈیکیئر کی حد بدلتی ہے۔
مشترکہ ریٹرن پر بھی $60,000 کے منافع پر $8,477.73 SE ٹیکس واجب ہے۔ کل وفاقی ٹیکس کم ہو کر $10,833.84 رہ جاتا ہے، جبکہ غیر شادی شدہ کے لیے $12,989.07، کیونکہ مشترکہ معیاری کٹوتی بڑی ہے۔
- دو خود روزگار میاں بیوی: ہر ایک اپنے منافع پر الگ Schedule SE فائل کرتا ہے۔
- اضافی میڈیکیئر ٹیکس: مشترکہ ریٹرن پر 0.9% مشترکہ آمدنی کے $250,000 پر شروع ہوتا ہے، جبکہ غیر شادی شدہ کے لیے $200,000 پر۔
W-2 ملازمت کے ساتھ سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس
W-2 اجرت پہلے سوشل سیکیورٹی ویج بیس کو استعمال کرتی ہے، اس لیے ملازمت اور سائیڈ بزنس والا کارکن 12.4% حصہ صرف $184,500 سے نیچے بچی گنجائش پر ادا کرتا ہے۔
- سائیڈ بزنس، $20,000 منافع، $50,000 اجرت: SE ٹیکس $2,825.91 ہے، پوری شرح، کیونکہ اجرت بیس سے بہت کم ہے۔
- $60,000 منافع، $170,000 اجرت: منافع پر صرف $1,798 سوشل سیکیورٹی واجب ہے، ساتھ $1,606.89 میڈیکیئر اور $228.69 اضافی میڈیکیئر۔
حد لاگو کرنے کے لیے کیلکولیٹر میں ملازمت کی اجرت درج کریں۔ 2.9% میڈیکیئر کی کوئی حد نہیں۔
کٹوتیاں جو سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس کم کرتی ہیں
صرف Schedule C پر کاروباری اخراجات سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس کم کرتے ہیں، کیونکہ وہ خالص منافع کم کرتے ہیں۔ دیگر کٹوتیاں صرف انکم ٹیکس کم کرتی ہیں۔
- SE ٹیکس کم کرنے والی: سامان، سافٹ ویئر، ہوم آفس، کاروباری مائلیج یا گاڑی کے اخراجات، کام کے لیے استعمال ہونے والا فون اور انٹرنیٹ، اور دیگر عام کاروباری اخراجات۔
- صرف انکم ٹیکس کم کرنے والی: SE ٹیکس کے نصف کی کٹوتی، معیاری کٹوتی، QBI کٹوتی، SEP یا سولو 401(k) کنٹریبیوشنز اور سیلف ایمپلائڈ ہیلتھ انشورنس۔
ویج بیس سے نیچے کاروباری اخراجات کا ہر $1,000 $141.30 SE ٹیکس بچاتا ہے، ساتھ مارجنل شرح پر انکم ٹیکس۔
DoorDash اور گِگ ڈرائیورز کے لیے سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس
ڈلیوری اور رائیڈ شیئر ڈرائیورز آزاد کنٹریکٹرز ہیں جو گاڑی کے اخراجات کے بعد منافع پر سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس ادا کرتے ہیں۔ آمدنی Form 1099-NEC یا Form 1099-K پر آتی ہے، بغیر کسی ٹیکس کٹوتی کے۔
جو ڈرائیور $30,000 کمائے اور جس کے $8,000 گاڑی کے اخراجات ہوں، اس کا منافع $22,000 ہے۔ اس منافع پر غیر شادی شدہ فائلر کے طور پر $3,108.50 SE ٹیکس اور $3,543.08 کل وفاقی ٹیکس واجب ہے، یعنی فی سہ ماہی $885.77۔
گاڑی کے اخراجات IRS کی معیاری مائلیج شرح یا اصل اخراجات سے کلیم کیے جاتے ہیں۔ سال کے دوران لکھا گیا مائلیج لاگ وہ ریکارڈ ہے جس کی IRS توقع رکھتا ہے۔
کم ادائیگی کے جرمانے سے کیسے بچیں
خود روزگار کارکن کم ادائیگی کے جرمانے سے 4 سہ ماہی ادائیگیوں میں کم از کم اس سال کے ٹیکس کا 90% یا پچھلے سال کے ٹیکس کا 100% ادا کر کے بچتا ہے۔
- زیادہ آمدنی: جب پچھلے سال کی AGI $150,000 ($75,000 شادی شدہ علیحدہ فائلنگ) سے زیادہ ہو تو پچھلے سال کا ٹیسٹ 110% ہو جاتا ہے۔
- $1,000 سے کم واجب: ودہولڈنگ اور کریڈٹس کے بعد کوئی جرمانہ نہیں لگتا۔
- غیر یکساں آمدنی: Form 2210 پر سالانہ آمدنی کا طریقہ جرمانہ کم کر سکتا ہے جب زیادہ تر منافع سال کے آخر میں آیا ہو۔
W-2 ملازمت والا کارکن سہ ماہی ادائیگیاں بھیجنے کے بجائے Form W-4 پر ودہولڈنگ بڑھا سکتا ہے؛ ودہولڈنگ سال بھر یکساں ادا شدہ شمار ہوتی ہے۔
عام سوالات
سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس کتنا ہے؟
سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس خالص منافع کے 92.35% کا 15.3% ہے، یعنی منافع کا تقریباً 14.13%: 12.4% سوشل سیکیورٹی اور 2.9% میڈیکیئر۔
کیا سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس کا حساب AGI پر لگتا ہے؟
نہیں۔ سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس کا حساب Schedule C کے سیلف ایمپلائمنٹ خالص منافع پر لگتا ہے، ایڈجسٹڈ مجموعی آمدنی پر نہیں۔
کیا سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس کا حساب QBI کٹوتی کے بعد لگتا ہے؟
نہیں۔ اہل کاروباری آمدنی کی کٹوتی صرف انکم ٹیکس کم کرتی ہے۔ سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس QBI کٹوتی سے پہلے کا منافع استعمال کرتا ہے۔
خود روزگار کے طور پر $60,000 پر میں کتنا ٹیکس ادا کروں گا؟
2026 میں غیر شادی شدہ فائلر کے طور پر آپ $60,000 کے منافع پر $12,989.07 وفاقی ٹیکس ادا کرتے ہیں: $8,477.73 سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس جمع انکم ٹیکس۔
واحد مالک کے لیے سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس کا حساب کیسے لگتا ہے؟
واحد مالک Schedule SE پر Schedule C کا خالص منافع لے کر اسے 92.35% سے، پھر 15.3% سے ضرب دیتا ہے۔ سوشل سیکیورٹی والا حصہ ویج بیس پر رک جاتا ہے۔
کیا شادی شدہ جوڑے سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس اکٹھے ادا کرتے ہیں؟
نہیں۔ ہر شریکِ حیات اپنے منافع پر سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس ادا کرتا ہے، مشترکہ ریٹرن پر بھی؛ صرف انکم ٹیکس اکٹھا ہوتا ہے۔
کیا میں ڈیویڈنڈ پر سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس ادا کرتا ہوں؟
نہیں۔ ڈیویڈنڈ، سود اور کیپیٹل گینز سرمایہ کاری کی آمدنی ہیں، خود روزگار کی کمائی نہیں۔ ان پر انکم ٹیکس اور، زیادہ آمدنی پر، 3.8% نیٹ انویسٹمنٹ انکم ٹیکس لگ سکتا ہے۔
کیا میں اپنے سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس کا نصف منہا کر سکتا ہوں؟
ہاں۔ SE ٹیکس کا نصف آمدنی کی ایک ایڈجسٹمنٹ ہے جو انکم ٹیکس کم کرتی ہے: $60,000 کے منافع پر $4,238.87۔ یہ خود SE ٹیکس کم نہیں کرتی۔
سیلف ایمپلائڈ ہونے پر مجموعی سے خالص کا حساب کیسے لگاؤں؟
خالص منافع سے شروع کریں: مجموعی وصولیاں منفی کاروباری اخراجات۔ سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس اس منافع کے 92.35% پر 15.3% ہے، اور اس کا آدھا حصہ انکم ٹیکس سے پہلے منہا کیا جاتا ہے۔ پھر معیاری کٹوتی کے بعد انکم ٹیکس لگتا ہے، اور جو بچتا ہے وہی آپ کی خالص آمدنی ہے۔