Как се изчислява федералното удържане
Федералното удържане се изчислява в 5 стъпки по W-4:
- Превърнете заплатата в годишна сума: брутното възнаграждение минус удръжките преди данъци, умножено по заплатите за година.
- Добавете другия доход от стъпка 4(a) и извадете облекченията от стъпка 4(b).
- Извадете стандартното облекчение за семейното положение от стъпка 1(c).
- Приложете данъчните класове за 2026 г. и извадете сумата за издържаните лица от стъпка 3.
- Разделете на заплатите за година и добавете допълнителното удържане от стъпка 4(c).
Social Security (6.2%) и Medicare (1.45%) се удържат отделно и не зависят от W-4.
Обяснение на стъпките във формуляр W-4
- Стъпка 1(c) семейно положение: необвързан, женени с обща декларация или глава на домакинство определя данъчните класове и стандартното облекчение ($16,100, $32,200, $24,150 за 2026 г.).
- Стъпка 2 няколко работи: отметката намалява наполовина данъчните класове за домакинства с двама работещи; калкулаторът приема, че отметката не е поставена.
- Стъпка 3 издържани лица: $2,200 за всяко дете под 17 години и $500 за всяко друго издържано лице намаляват удържането долар за долар.
- Стъпка 4(a), 4(b), 4(c): другият доход увеличава удържането, облекченията над стандартното облекчение го намаляват, а допълнителното удържане добавя фиксирана сума към всяка заплата.
Облекченията за удържане (allowances) отпаднаха с формуляр W-4 от 2020 г. По-старите формуляри W-4 с allowances използват отделна таблица в Publication 15-T.
Твърде голямо или твърде малко удържане
Прекомерното удържане води до възстановяване; недостатъчното удържане води до сума за доплащане и евентуално глоба за недостатъчно плащане. IRS не налага глоба, когато удържаното покрива 90% от данъка за тази година или 100% от данъка за миналата година (110% при AGI над $150,000).
Калкулаторът за възстановяване на данък сравнява общото удържане за годината с дължимия данък.
Удържане при женени с обща декларация
Женените с обща декларация имат най-ниското удържане от трите статуса по W-4 при една и съща заплата, защото стандартното им облекчение е два пъти по-голямо от това за необвързани, а долните им данъчни класове са два пъти по-широки.
| Статус, $2,500 на две седмици | На заплата | На година | Дял от възнаграждението |
|---|---|---|---|
| Необвързан | $216.15 | $5,620 | 8.6% |
| Женени, обща декларация | $132.31 | $3,440 | 5.3% |
| Глава на домакинство | $174.92 | $4,548 | 7.0% |
Двама работещи съпрузи, които и двамата избират женени с обща декларация и не променят нищо друго, често имат недостатъчно удържане: всяка система за заплати дава пълното общо облекчение и широките класове на една заплата. Отбелязването на Стъпка 2 и в двата формуляра W-4 решава това, когато двете работи се заплащат приблизително еднакво. При неравно заплащане Multiple Jobs Worksheet или IRS Tax Withholding Estimator са по-точни.
Федерално удържане от заплати на две седмици
При заплати на две седмици федералното удържане расте по-бързо от възнаграждението. Първите $619.23 от всяка заплата на необвързан съответстват на стандартното облекчение и от тях не се удържа нищо; от възнаграждението над тях се удържа 10%, после 12%, после по по-високите ставки на класовете.
| Брутна заплата на две седмици | Необвързан | Женени, обща декларация |
|---|---|---|
| $1,000 | $38.08 | $0 |
| $1,500 | $96.15 | $26.15 |
| $2,000 | $156.15 | $76.15 |
| $2,500 | $216.15 | $132.31 |
| $3,000 | $320.38 | $192.31 |
| $4,000 | $540.38 | $312.31 |
| $5,000 | $766.69 | $432.31 |
Без удръжки преди данъци и без вписвания в Стъпка 3 или Стъпка 4. Седмичните, полумесечните и месечните заплати използват същия метод с 52, 24 или 12 заплати годишно.
Удържане при издържани лица във W-4
Всяко издържано лице, посочено в Стъпка 3, намалява годишното удържане със сумата на кредита, разпределена по всички заплати: $2,200 за всяко дете под 17 години и $500 за всяко друго издържано лице.
Глава на домакинство, получаващ $2,500 на всеки две седмици, с едно дете вписва $2,200 в Стъпка 3. Удържането пада от $174.92 на $90.31 на заплата.
Женена двойка със същата заплата и 2 деца вписва $4,400. Това е повече от $3,440 годишен данък върху възнаграждението, така че удържането пада до $0. Възстановимата част от данъчния кредит за дете идва само с данъчната декларация, никога чрез заплатата.
Удръжки преди данъци и допълнително удържане
Удръжките преди данъци намаляват възнаграждението, върху което се изчислява удържането, докато Стъпка 4(c) добавя фиксирана сума в долари накрая.
- Преди данъци: вноска от $150 в 401(k) от заплата на необвързан от $2,500 на две седмици намалява федералното удържане от $216.15 на $198.15.
- Стъпка 4(c): заявяването на $50 допълнително го увеличава от $216.15 на $266.15, или $6,920 за годината.
- Стъпка 4(a): $10,000 лихви или страничен доход без удържан данък увеличават същата заплата до $295.
Стъпка 4(b) действа в обратната посока: облекченията, които очаквате да ползвате над стандартното облекчение, намаляват годишната облагаема сума, преди да се приложат класовете.
Отстъпки за удържане и по-стари формуляри W-4
Отстъпките за удържане (withholding allowances) вече ги няма в настоящия W-4. Преработката от 2020 г. ги замени със суми в долари за издържани лица, друг доход и облекчения.
Всяка отстъпка във формуляр от 2019 г. или по-ранен намаляваше подлежащите на удържане заплати с определена сума. Служител, който не е подал по-нов формуляр, запазва тези отстъпки и системата за заплати продължава да ги зачита. Подаването на W-4 от 2020 г. или по-нов преминава към метода на стъпките, използван на тази страница.
Новоназначените трябва да използват настоящия формуляр. От работник, който изобщо не предостави W-4 на работодателя, се удържа като от необвързан без корекции.
Щатско удържане и FICA от същата заплата
Федералният данък върху дохода е само една от няколкото суми, удържани от всяка заплата. Social Security (6.2%) и Medicare (1.45%) се удържат от всяко плащане, а повечето щати добавят собствен данък върху дохода.
| $2,500 на две седмици, необвързан | Федерален | FICA | Щатски | Общо удържано |
|---|---|---|---|---|
| Тексас | $216.15 | $191.25 | $0 | $407.40 |
| Пенсилвания | $216.15 | $191.25 | $76.75 | $484.15 |
| Илинойс | $216.15 | $191.25 | $123.75 | $531.15 |
Щатската колона използва плоската ставка на всеки щат преди щатските отстъпки. Калкулаторът за данък FICA разбива допълнително частта за Social Security и Medicare.
Често задавани въпроси
Колко трябва да се удържа по моя W-4?
Трябва да се удържа достатъчно, за да покрие годишния ви данък. Точното попълване на стъпки от 1 до 4 постига това; добавете допълнително удържане в стъпка 4(c), когато имате втора работа или необложен доход.
Как да изчисля удържането си?
Удържането се изчислява, като заплатата се превърне в годишна сума, извади се стандартното облекчение, приложат се данъчните класове, извадят се кредитите от W-4 и резултатът се раздели на броя заплати. Калкулаторът изпълнява тези стъпки.
Точен ли е калкулаторът за удържане на IRS?
Да. IRS Tax Withholding Estimator е точен, когато са въведени всички източници на доход и облекчения. Този калкулатор следва същия метод от Publication 15-T за една работа.
Колко федерален данък се удържа от заплата от $2,500 на две седмици?
$216.15 се удържат от заплата от $2,500 на две седмици за необвързан без корекции във W-4 през 2026 г. При женени с обща декларация са $132.31; при глава на домакинство, $174.92.
Как се изчислява 10% данък при източника?
Изчислявате 10% удържане, като умножите плащането по 0.10, така че от плащане от $3,000 се удържат $300. Десет процента е федералната ставка по подразбиране за непериодични плащания от пенсии и IRA по формуляр W-4R.
Мога ли да заявя освобождаване от федерално удържане?
Можете да заявите освобождаване само ако не сте дължали федерален данък върху дохода миналата година и очаквате да не дължите и тази година. Статусът на освободен важи една календарна година и за запазването му трябва да подадете нов W-4 до 15 февруари.
Кога трябва да актуализирам своя W-4?
Актуализирайте своя W-4 след всяка промяна в семейството или дохода: брак, развод, ново дете, втора работа или голяма промяна в заплащането. Работодателят трябва да приложи новия формуляр най-късно от първия период на заплащане, който приключва поне 30 дни след получаването му.
Трябва ли и двамата съпрузи да отбележат Стъпка 2 във W-4?
Да, когато и двамата съпрузи работят и двете работи се заплащат приблизително еднакво. Полето трябва да бъде отбелязано и в двата формуляра; при много различно заплащане Multiple Jobs Worksheet дава по-точен резултат.