Как се изчислява възстановяването на данък
Възстановяване = Удържан данък + Възстановими кредити − Данък след кредитите
- Облагаем доход = заплати − стандартно или детайлизирани облекчения.
- Данък по данъчните класове за 2026 г.
- Невъзстановимите кредити намаляват данъка най-много до нула: Child Tax Credit (данъчен кредит за дете) от $2,200 на дете.
- Възстановимите кредити се изплащат и над нулата: до $1,700 на дете от Additional Child Tax Credit (допълнителен данъчен кредит за дете).
- Удържаният данък от поле 2 на формуляр W-2 се сравнява с резултата.
Примери за възстановяване на данък
| Ситуация | Данък след кредитите | Резултат |
|---|---|---|
| Необвързан, $40,000, удържани $3,000 | $2,620 | Възстановяване $380 |
| Необвързан, $65,000, удържани $6,500 | $5,620 | Възстановяване $880 |
| Глава на домакинство, $50,000, 1 дете, удържани $2,500 | $548 | Възстановяване $1,952 |
| Женени, $65,000, 2 деца, удържани $3,500 | $0 | Възстановяване $4,460 |
| Женени, $150,000, 2 деца, удържани $12,000 | $10,940 | Възстановяване $1,060 |
Кога пристига възстановяването на данък
IRS изплаща повечето възстановявания до 21 дни след електронно подадена декларация с директен превод. Декларациите, в които се претендира Earned Income Tax Credit (данъчен кредит за трудов доход) или Additional Child Tax Credit, се задържат по закон до средата на февруари (PATH Act). Декларациите за данъчната 2026 г. се подават през 2027 г.
Калкулаторът за удържане коригира удържането, така че възстановяването да е по-близо до нула.
Възстановяване на данък при издържани лица
Всяко дете под 17 години добавя до $2,200 Child Tax Credit (данъчен кредит за дете), който първо намалява данъка, а след това може да бъде изплатен като възстановяване, до $1,700 на дете.
| Деца под 17 години | Данъчен кредит за дете | Резултат |
|---|---|---|
| 0 | $0 | Възстановяване $60 |
| 1 | $2,200 | Възстановяване $2,260 |
| 2 | $4,400 | Възстановяване $4,460 |
| 3 | $6,600 | Възстановяване $6,660 |
Женени с обща декларация, $65,000 заплати, $3,500 удържан данък. Детето трябва да има номер на социално осигуряване (Social Security number) и да живее с данъкоплатеца повече от половината година.
Стандартно облекчение или детайлизирани облекчения
Декларацията използва по-голямото от стандартното облекчение и сбора на детайлизираните облекчения. За 2026 г. стандартното облекчение е $16,100 за необвързани, $32,200 за женени с обща декларация и $24,150 за глава на домакинство.
Необвързан данъкоплатец с $65,000 заплати и $20,000 детайлизирани облекчения (лихви по ипотека, щатски и местни данъци, дарения) получава $1,348 възстановяване срещу $880 при стандартното облекчение. Допълнителните $3,900 облекчения спестяват данък по ставка 12%.
Въведете сбора на детайлизираните облекчения в калкулатора; той запазва стандартното облекчение винаги, когато то е по-голямо.
Оценка на възстановяването по фиша за заплата
Възстановяването може да се оцени по фиш за заплата, като удържаният федерален данък се прогнозира до края на годината.
- Вземете удържания федерален данък върху дохода от една заплата, например $250.
- Умножете по броя на заплатите през годината: $250 × 26 = $6,500 при заплащане на две седмици.
- Направете същото с брутните облагаеми заплати или използвайте натрупаните от началото на годината суми от последния фиш.
- Въведете двете суми в калкулатора.
Формулярът W-2 през януари дава окончателните числа: поле 1 за заплатите и поле 2 за удържания данък.
Промени от Big Beautiful Bill във възстановяването ви
Законът One Big Beautiful Bill Act увеличи стандартното облекчение и Child Tax Credit и добави нови облекчения, които могат да направят възстановяванията за 2026 г. по-големи.
- Данъчен кредит за дете: $2,200 на дете, от които до $1,700 възстановими.
- Стандартно облекчение: $16,100 за необвързани и $32,200 при обща декларация за 2026 г.
- Бакшиши: до $25,000 квалифицирани бакшиши се приспадат от дохода, от 2025 до 2028 г. Вижте Калкулатора за данък върху бакшиши.
- Извънреден труд: до $12,500 квалифицирана надбавка за извънреден труд ($25,000 при обща декларация), от 2025 до 2028 г.
- На 65 и повече години: допълнително облекчение от $6,000 на човек, от 2025 до 2028 г., намалявано при доход над $75,000 ($150,000 при обща декларация).
Удържането от заплатата не отчита облекченията за бакшиши, извънреден труд и възраст над 65 години, освен ако работникът не ги заяви във формуляр W-4, така че те се получават главно при подаване на декларацията. Този калкулатор обхваща заплатите, данъчния кредит за дете и другите кредити, които въведете.
Защо дължите, вместо да получите възстановяване
Дължите при подаване на декларацията, когато удържаният през годината данък е по-малък от данъка по декларацията.
Същият необвързан данъкоплатец с $65,000 заплати, но само $4,000 удържан данък, дължи $1,620, вместо да получи възстановяване.
- Две работни места: всеки работодател удържа така, сякаш неговата работа е единствената.
- Доход по 1099: от хонорарите на свободна практика не се удържа нищо.
- Промени във формуляр W-4: заявяването на кредити или облекчения в стъпки 3 и 4 намалява удържането.
- Загубени кредити: когато дете навърши 17 години, данъчният кредит за дете за него отпада.
Остатък под $1,000 след удържането не води до глоба за недостатъчно плащане. Лихви и глоби се начисляват, когато остатъкът е платен след крайния срок през април.
Често задавани въпроси
Как се изчислява възстановяването на данък?
Възстановяването на данък се изчислява, като дължимият данък след кредитите се извади от удържания данък плюс възстановимите кредити. Положителният резултат е възстановяването.
Колко данък ще ми бъде възстановен?
Получавате обратно сумата, удържана над вашия данък. Необвързан данъкоплатец, който печели $65,000 и има $6,500 удържан данък, получава обратно около $880 за 2026 г.
Какво означава голямо възстановяване на данък?
Голямото възстановяване на данък означава, че през годината е удържан повече данък, отколкото е дължим. По-ниско удържане във формуляр W-4 премества тези пари във всяка заплата.
Колко възстановяване ще получа с 2 деца?
Женена двойка с 2 деца, $65,000 заплати и $3,500 удържан данък получава обратно около $4,460 за 2026 г., главно от данъчния кредит за дете.
Как да проверя статуса на възстановяването си?
Използвайте Where’s My Refund на IRS.gov или приложението IRS2Go. Статусът се появява около 24 часа след приемането на електронно подадена декларация.
Включва ли калкулаторът щатските възстановявания?
Не. Той оценява само федералното възстановяване. Щатската декларация сравнява удържания щатски данък с дължимия щатски данък по същия начин.
Облагаем доход ли е възстановеният данък?
Федералното възстановяване не е облагаем доход. Щатското възстановяване може да бъде облагаемо в следващата федерална декларация, ако щатският данък е бил приспаднат като детайлизирано облекчение през предходната година.
Какво е Additional Child Tax Credit?
Additional Child Tax Credit (допълнителен данъчен кредит за дете) е възстановимата част от данъчния кредит за дете: до $1,700 на дете за 2026 г., ограничена до 15% от трудовия доход над $2,500.