Калкулатор за данъчен кредит за дете (Child Tax Credit)

Размер на Child Tax Credit за 2026 г.

• Кредит на дете: $2,200 за всяко дете под 17 години към края на 2026 г. с номер на Social Security (One Big Beautiful Bill Act, индексиран с инфлацията от 2026 г.).
• Възстановима част: до $1,700 на дете като Additional Child Tax Credit (ACTC).
• Други издържани лица: $500 за всяко издържано лице, което не отговаря на условията, например 17-годишен или родител.
• SSN на родителя: поне единият родител трябва да има валиден номер на Social Security.

Как се изчислява Child Tax Credit

1. Начало: $2,200 × отговарящи на условията деца + $500 × други издържани лица.
2. Постепенно намаляване: извадете $50 за всеки $1,000 (или част от тях) модифициран AGI над $200,000, или $400,000 за женени с обща декларация.
3. Приспадане от данъка: кредитът намалява федералния данък върху дохода най-много до нула.
4. Възстановяване на остатъка: останалата част от кредита за дете е възстановима до $1,700 на дете, ограничена до 15% от трудовия доход над $2,500.

Кой има право на Child Tax Credit

Отговарящото на условията дете трябва да покрива 7 теста на IRS: възраст (под 17 години), родство, издръжка, статут на издържано лице, гражданство, местоживеене (повече от половин година с вас) и семеен доход. Кредитът се изчислява в Schedule 8812 на формуляр 1040.

Калкулаторът за възстановяване на данък добавя кредита към удържането за годината.

Размер на Child Tax Credit според възрастта

Пълният Child Tax Credit се полага за деца, които са на 16 или по-малко години към 31 декември 2026 г. Дете, което навършва 17 години в който и да е момент от годината, преминава към кредита от $500 за други издържани лица.

Женена двойка с едно дете под 17 години и едно 18-годишно при доход от $80,000 получава $2,700: $2,200 за по-малкото дете и $500 за по-голямото. Въведете по-малките деца и другите издържани лица в отделни полета.

Child Tax Credit според дохода

Доходът променя кредита и в двата края: ниските доходи от труд ограничават възстановимата част, а високият доход постепенно премахва кредита. Между тези точки всяко семейство получава пълната сума.

Самотен родител с $230,000 губи $1,500 от кредита от $4,400 и запазва $2,900. Постепенното отпадане започва от $200,000 за необвързани данъкоплатци и глави на домакинство и от $400,000 за женени двойки с обща декларация.

Additional Child Tax Credit (ACTC) при по-ниски доходи

Additional Child Tax Credit е възстановимата част, изплащана на семейства, чийто данък върху дохода е твърде малък, за да използват целия кредит. Тя е равна на 15% от дохода от труд над $2,500, до $1,700 на дете.

Доход от труд означава заплати и печалба от самоосигуряване. Лихвите, пенсиите и обезщетенията за безработица не увеличават възстановимата сума. Кредитът за други издържани лица никога не е възстановим.

Размер на Child Tax Credit по години

Кредитът на дете се е променял няколко пъти от 2017 г. насам: два данъчни закона го увеличиха, а разширението от 2021 г. продължи само една година.

Кредитът за 2021 г. обхващаше и 17-годишните. От 2026 г. сумата от $2,200 се индексира спрямо инфлацията, така че в следващите години може да е по-висока.

Child Tax Credit и разходите за грижа за деца

Разходите за грижа за деца не променят Child Tax Credit. Те влизат в отделен кредит, Child and Dependent Care Credit във формуляр 2441, за грижи, които ви позволяват да работите.

FSA за грижа за издържани лица чрез ведомостта е втора възможност. През 2026 г. тя защитава до $7,500 на година разходи за грижи от данъка върху дохода и FICA, а същите долари не могат да се отчетат и за кредита за грижи. Калкулаторът за HSA и FSA обхваща здравните сметки.

Кога се изплаща Child Tax Credit

Child Tax Credit пристига с данъчното ви възстановяване, след като подадете формуляр 1040 с Schedule 8812. През 2026 г. няма месечни авансови плащания.

По закон IRS задържа възстановяванията, които включват Additional Child Tax Credit, до средата на февруари, така че подалите рано изчакват малко по-дълго. Частта, която намалява данъка ви, се проявява като по-малка дължима сума или по-голямо възстановяване. За да получавате ползата във всяка заплата, посочете децата си в Стъпка 3 на формуляр W-4; калкулаторът за удържане на данък показва ефекта.

Често задавани въпроси

Колко е Child Tax Credit за 2026 г.?

Child Tax Credit за 2026 г. е $2,200 за всяко отговарящо на условията дете под 17 години, като до $1,700 на дете са възстановими.

Как се изчислява Child Tax Credit?

Child Tax Credit се изчислява като $2,200 на дете минус $50 за всеки $1,000 доход над $200,000 ($400,000 при обща декларация). Първо намалява данъка; до $1,700 на дете са възстановими.

Възстановим ли е Child Tax Credit?

Да, частично. През 2026 г. до $1,700 на дете са възстановими като Additional Child Tax Credit, в размер на 15% от трудовия доход над $2,500.

Колко Child Tax Credit ще получа?

Получавате $2,200 за всяко дете под 17 години, минус евентуалното постепенно отпадане, ограничени от вашия данък и тавана на възстановимата част. Женена двойка с 2 деца при $65,000 получава $4,400.

Как се определя размерът на Child Tax Credit?

Размерът се определя от броя на отговарящите на условията деца, вашия модифициран AGI, семейното ви положение при подаване и дохода ви от труд. Възрастта към 31 декември решава кои деца отговарят на условията.

Отговарят ли 17-годишните на условията за Child Tax Credit?

Не. Дете, което е на 17 години в края на 2026 г., получава вместо това кредита от $500 за други издържани лица, а този кредит не е възстановим.

Отчитат ли се разходите за грижа за деца за Child Tax Credit?

Не. Разходите за грижа за деца отиват към отделния Child and Dependent Care Credit във формуляр 2441 или чрез FSA за грижа за издържани лица.

Могат ли и двамата родители да ползват Child Tax Credit за едно и също дете?

Не. Само родителят, който посочва детето като издържано лице, може да ползва кредита за това дете за дадена данъчна година.