Как се изчислява федералният данък върху дохода
Федералният данък върху дохода се изчислява в 4 стъпки:
- Брутният доход минус удръжките преди данъци (401(k), HSA, здравни вноски) дава коригираната заплата.
- Стандартно или детайлизирани облекчения: стандартното облекчение за 2026 г. е $16,100 за необвързан, $32,200 за женени с обща декларация и $24,150 за глава на домакинство.
- Данъчни класове: 7 ставки от 10% до 37% се прилагат към облагаемия доход във всеки клас.
- Кредитите, като Child Tax Credit (данъчен кредит за дете), се изваждат от данъка долар за долар.
Данъчните класове са от IRS Revenue Procedure 2025-32. Калкулаторът за данъчен клас показва данъка във всеки клас.
Ефективна срещу пределна данъчна ставка
Пределната данъчна ставка е ставката върху последния ви долар облагаем доход; ефективната данъчна ставка е общият данък, разделен на общия доход. Необвързаният данъкоплатец с $65,000 има пределна ставка от 12% и ефективна ставка от 8.6%.
| Доход (необвързан) | Федерален данък | Ефективна ставка | Пределна ставка |
|---|---|---|---|
| $30,000 | $1,420 | 4.7% | 12% |
| $50,000 | $3,820 | 7.6% | 12% |
| $75,000 | $7,670 | 10.2% | 22% |
| $100,000 | $13,170 | 13.2% | 22% |
| $150,000 | $24,734 | 16.5% | 24% |
| $250,000 | $51,304 | 20.5% | 32% |
Федерален срещу щатски данък върху дохода
Федералният данък върху дохода отива в IRS по едни и същи ставки във всеки щат; щатският данък върху дохода варира от 0% в 9 щата до над 13% в Калифорния. Social Security и Medicare са данъци върху заплатите в допълнение към двата.
Калкулаторът от бруто към нето обединява федералния данък, FICA и щатския данък в една сума на ръка.
Федерален данък върху дохода според семейното положение
Семейното положение при подаване определя както стандартното облекчение, така и границите на данъчните класове, затова един и същ доход дължи различен федерален данък при всяко положение. Във всеки ред по-долу женените с обща декларация дължат най-малко, а необвързаните най-много.
| Доход | Необвързан | Женени с обща декларация | Глава на домакинство |
|---|---|---|---|
| $40,000 | $2,620 | $780 | $1,585 |
| $65,000 | $5,620 | $3,440 | $4,548 |
| $100,000 | $13,170 | $7,640 | $9,588 |
| $150,000 | $24,734 | $15,340 | $20,991 |
Статусът глава на домакинство е достъпен за неженени данъкоплатци, които плащат повече от половината от разходите за поддържане на дом за отговарящо на условията лице, например дете.
Федерален данък върху дохода на заплата
Федералният данък върху дохода на заплата е годишният данък, разделен на броя заплати, когато удържането съответства на дължимото.
| Доход (необвързан) | Годишно | Месечно | На две седмици | Седмично |
|---|---|---|---|---|
| $40,000 | $2,620 | $218.33 | $100.77 | $50.38 |
| $65,000 | $5,620 | $468.33 | $216.15 | $108.08 |
| $100,000 | $13,170 | $1,097.50 | $506.54 | $253.27 |
Реалната сума във фиша за заплата идва от W-4. Калкулаторът за удържане на данък показва какво удържа работодателят от всяка заплата.
Федерален данък върху дохода при почасово възнаграждение
За да намерите федералния данък върху дохода при почасово възнаграждение, умножете ставката по 2,080 часа (40 часа × 52 седмици) и въведете годишната сума.
| Почасова ставка | Годишен доход | Федерален данък (необвързан) | Ефективна ставка |
|---|---|---|---|
| $15 | $31,200 | $1,564 | 5.0% |
| $20 | $41,600 | $2,812 | 6.8% |
| $25 | $52,000 | $4,060 | 7.8% |
| $30 | $62,400 | $5,308 | 8.5% |
| $40 | $83,200 | $9,474 | 11.4% |
Непълното работно време намалява годишната сума. Тридесет часа седмично при $20 правят $31,200 на година и $1,564 федерален данък върху дохода.
Как облекченията и кредитите намаляват федералния данък
Облекчението намалява облагаемия доход, така че спестява сумата си, умножена по ставката на вашия данъчен клас; кредитът намалява самия данък, долар за долар.
- Облекчение: $6,000 вноски в 401(k) при доход от $65,000 на необвързан данъкоплатец намаляват данъка от $5,620 на $4,900, спестяване от $720.
- Кредит: Child Tax Credit от $2,200 при същия доход намалява данъка на $3,420, с пълните $2,200 по-малко.
Детайлизираните облекчения си струват само когато лихвите по ипотека, щатските и местните данъци и даренията за благотворителност надхвърлят стандартното облекчение за вашето положение.
Федерален и щатски данък върху дохода при $65,000
Щатският данък върху дохода идва отгоре на федералната сметка. В щат с единна ставка той е близо до една ставка, умножена по заплатите ви.
| Щат, $65,000 необвързан | Федерален | Щатски | Общо данък върху дохода |
|---|---|---|---|
| Тексас | $5,620 | $0 | $5,620 |
| Аризона | $5,620 | $1,625 | $7,245 |
| Пенсилвания | $5,620 | $1,995.50 | $7,615.50 |
| Илинойс | $5,620 | $3,217.50 | $8,837.50 |
Щатските суми прилагат всяка единна ставка към целите $65,000, преди щатските освобождавания или кредити. Social Security и Medicare не са в тази таблица.
Кога се дължи федералният данък върху дохода
Федералният данък върху дохода за 2026 г. се дължи до 15 април 2027 г., крайния срок за подаване на повечето индивидуални декларации.
Служителите плащат по-голямата част от него през годината чрез удържане от заплатата. Хората с доход без удържане, като печалба от самоосигуряване, плащат прогнозен данък на 4 части: 15 април, 15 юни и 15 септември 2026 г. и 15 януари 2027 г.
Удължаването на срока за подаване премества крайния срок за декларацията до 15 октомври, но не и срока за плащане; неплатеният след 15 април данък натрупва лихва.
Често задавани въпроси
Колко федерален данък върху дохода плащам при $65,000?
Като необвързан данъкоплатец през 2026 г. плащате $5,620 федерален данък върху дохода при $65,000, след стандартното облекчение от $16,100.
Какво е стандартното облекчение за 2026 г.?
Стандартното облекчение за 2026 г. е $16,100 за необвързани данъкоплатци, $32,200 за женени двойки с обща декларация и $24,150 за глава на домакинство.
По-високият данъчен клас облага ли целия ми доход по по-високата ставка?
Не. По-високият данъчен клас облага само доларите над границата на класа. По-ниските класове запазват своите ставки.
Колко федерален данък върху дохода плащам при $100,000?
Необвързан данъкоплатец плаща $13,170 федерален данък върху дохода при $100,000 през 2026 г., при ефективна ставка от 13.2% и най-висок данъчен клас от 22%.
Колко федерален данък се удържа от двуседмична заплата?
При заплата от $65,000 на необвързан данъкоплатец около $216.15 федерален данък върху дохода на двуседмична заплата покриват данъка за годината. Точната сума зависи от вашия W-4.
Какъв процент от дохода ми отива за федерален данък върху дохода?
Делът е вашата ефективна данъчна ставка: общият федерален данък, разделен на дохода. Тя е 8.6% за необвързан данъкоплатец при $65,000 и 13.2% при $100,000.
Еднакъв ли е федералният данък върху дохода във всеки щат?
Да. Федералният данък върху дохода използва едни и същи данъчни класове и облекчения във всички 50 щата. Според мястото, където живеете, се различават само щатските и местните данъци върху дохода.
Дължа ли федерален данък върху дохода, ако печеля по-малко от стандартното облекчение?
Не. Ако доходът след удръжките преди данъци е равен на или под стандартното облекчение, $16,100 за необвързан данъкоплатец, облагаемият доход е нула и не се дължи федерален данък върху дохода. Подаването на декларация все пак може да си струва, за да си върнете удържания данък.