Så räknas det federala skatteavdraget ut
Det federala skatteavdraget räknas ut i 5 steg utifrån W-4:
- Räkna om lönen till årsbasis: bruttolön minus avdrag före skatt, gånger löneutbetalningar per år.
- Lägg till övrig inkomst från Step 4(a) och dra av avdragen i Step 4(b).
- Dra av standardavdraget för civilståndet i Step 1(c).
- Tillämpa skiktgränserna för 2026 och dra av beloppet för försörjda personer i Step 3.
- Dela med löneutbetalningar per år och lägg till extra skatteavdrag från Step 4(c).
Socialförsäkring (6.2%) och Medicare (1.45%) dras separat och beror inte på W-4.
Stegen i Form W-4 förklarade
- Step 1(c) civilstånd: ensamstående, gifta med gemensam deklaration eller ensamstående försörjare (head of household) bestämmer skiktgränserna och standardavdraget ($16,100, $32,200, $24,150 för 2026).
- Step 2 flera jobb: kryssrutan halverar skiktgränserna för hushåll med två inkomsttagare; kalkylatorn utgår från att rutan inte är ikryssad.
- Step 3 försörjda personer: $2,200 för varje barn under 17 år och $500 för varje annan försörjd person sänker skatteavdraget dollar för dollar.
- Step 4(a), 4(b), 4(c): övrig inkomst höjer skatteavdraget, avdrag utöver standardavdraget sänker det och extra skatteavdrag lägger till ett fast belopp per lön.
Avdragsposter (withholding allowances) försvann med 2020 års Form W-4. Äldre W-4-blanketter med avdragsposter använder en separat tabell i Publication 15-T.
För högt eller för lågt skatteavdrag
För högt skatteavdrag ger en återbäring; för lågt skatteavdrag ger kvarskatt och eventuellt en straffavgift för för låg betalning. IRS efterskänker straffavgiften när skatteavdraget täcker 90% av årets skatt eller 100% av förra årets skatt (110% över $150,000 i AGI).
Kalkylatorn för skatteåterbäring jämför årets totala skatteavdrag med skatten att betala.
Skatteavdrag för gifta med gemensam deklaration
Gifta med gemensam deklaration får det lägsta skatteavdraget av de tre statusarna i W-4 på samma lön, eftersom standardavdraget är dubbelt så stort som för ensamstående och de lägre skikten är dubbelt så breda.
| Status, $2,500 varannan vecka | Per lön | Per år | Andel av lönen |
|---|---|---|---|
| Ensamstående | $216.15 | $5,620 | 8.6% |
| Gifta med gemensam deklaration | $132.31 | $3,440 | 5.3% |
| Familjeförsörjare (head of household) | $174.92 | $4,548 | 7.0% |
Två makar som båda arbetar, som båda väljer gifta med gemensam deklaration och inte ändrar något annat, får ofta för lite skatt avdragen: varje lönesystem ger hela det gemensamma avdraget och de breda skikten till en enda lön. Att kryssa i Step 2 på båda W-4-blanketterna löser det när de två jobben ger ungefär lika mycket. Vid olika stora löner är Multiple Jobs Worksheet eller IRS Tax Withholding Estimator mer exakt.
Federalt skatteavdrag på lön varannan vecka
På lön varannan vecka växer det federala skatteavdraget snabbare än lönen. De första $619.23 av varje lön för en ensamstående motsvarar standardavdraget och får inget skatteavdrag; lönen därutöver får skatteavdrag med 10%, sedan 12% och sedan de högre skiktsatserna.
| Bruttolön varannan vecka | Ensamstående | Gifta med gemensam deklaration |
|---|---|---|
| $1,000 | $38.08 | $0 |
| $1,500 | $96.15 | $26.15 |
| $2,000 | $156.15 | $76.15 |
| $2,500 | $216.15 | $132.31 |
| $3,000 | $320.38 | $192.31 |
| $4,000 | $540.38 | $312.31 |
| $5,000 | $766.69 | $432.31 |
Inga avdrag före skatt och inga uppgifter i Step 3 eller Step 4. Lön varje vecka, två gånger i månaden och varje månad använder samma metod med 52, 24 eller 12 löner per år.
Skatteavdrag med anhöriga på W-4
Varje anhörig som anges i Step 3 sänker årets skatteavdrag med skattereduktionens belopp, fördelat på varje lön: $2,200 för varje barn under 17 och $500 för varje annan anhörig.
En familjeförsörjare som får $2,500 varannan vecka och har ett barn anger $2,200 i Step 3. Skatteavdraget sjunker från $174.92 till $90.31 per lön.
Ett gift par med samma lön och 2 barn anger $4,400. Det är mer än de $3,440 i årlig skatt på lönen, så skatteavdraget sjunker till $0. En eventuell utbetalbar del av Child Tax Credit kommer bara med deklarationen, aldrig via lönen.
Avdrag före skatt och extra skatteavdrag
Avdrag före skatt minskar den lön som skatteavdraget räknas på, medan Step 4(c) lägger till ett fast dollarbelopp i slutet.
- Före skatt: en 401(k)-avsättning på $150 från en lön på $2,500 varannan vecka för en ensamstående sänker det federala skatteavdraget från $216.15 till $198.15.
- Step 4(c): att begära $50 extra höjer det från $216.15 till $266.15, eller $6,920 under året.
- Step 4(a): $10,000 i ränta eller sidoinkomst utan skatteavdrag höjer samma lön till $295.
Step 4(b) fungerar åt andra hållet: avdrag som du räknar med att göra utöver standardavdraget sänker det årliga skattepliktiga beloppet innan skikten tillämpas.
Withholding allowances och äldre W-4-blanketter
Withholding allowances (avdragsposter) finns inte längre på det nuvarande W-4. Omarbetningen 2020 ersatte dem med dollarbelopp för anhöriga, andra inkomster och avdrag.
Varje allowance på en blankett från 2019 eller tidigare sänkte den lön som skatteavdraget gäller med ett fast belopp. En anställd som inte har lämnat in en nyare blankett behåller de allowances, och lönesystemet tillämpar dem fortfarande. Att lämna in ett W-4 från 2020 eller senare byter till stegmetoden som används på den här sidan.
Nyanställda måste använda den nuvarande blanketten. En arbetstagare som inte lämnar något W-4 alls till arbetsgivaren får skatteavdrag som ensamstående utan justeringar.
Delstatligt skatteavdrag och FICA på samma lön
Federal inkomstskatt är bara ett av flera belopp som dras från varje lön. Socialförsäkringsavgift (6.2%) och Medicare-skatt (1.45%) dras från varje utbetalning, och de flesta delstater lägger till sin egen inkomstskatt.
| $2,500 varannan vecka, ensamstående | Federal | FICA | Delstatlig | Totalt avdrag |
|---|---|---|---|---|
| Texas | $216.15 | $191.25 | $0 | $407.40 |
| Pennsylvania | $216.15 | $191.25 | $76.75 | $484.15 |
| Illinois | $216.15 | $191.25 | $123.75 | $531.15 |
Delstatskolumnen använder varje delstats platta sats före eventuella delstatliga avdragsposter. FICA-kalkylatorn delar upp socialförsäkringsavgiften och Medicare-skatten ytterligare.
Vanliga frågor
Hur mycket skatt ska jag hålla inne enligt mitt W-4?
Du bör hålla inne tillräckligt för att motsvara din årsskatt. Att fylla i Steps 1 till 4 korrekt gör det; lägg till extra skatteavdrag i Step 4(c) om du har ett andra jobb eller obeskattad inkomst.
Hur räknar jag ut mitt skatteavdrag?
Du räknar ut skatteavdraget genom att räkna om lönen till årsbasis, dra av standardavdraget, tillämpa skiktgränserna, dra av reduktionerna i W-4 och dela med antalet löneutbetalningar. Kalkylatorn går igenom de stegen.
Är IRS kalkylator för skatteavdrag korrekt?
Ja. IRS Tax Withholding Estimator är korrekt när alla inkomstkällor och avdrag har angetts. Den här kalkylatorn följer samma metod från Publication 15-T för ett jobb.
Hur mycket federal skatt dras från en lön på $2,500 varannan vecka?
$216.15 dras från en lön på $2,500 varannan vecka för en ensamstående utan justeringar i W-4 2026. För gifta med gemensam deklaration är det $132.31; för familjeförsörjare $174.92.
Hur räknar man ut ett skatteavdrag på 10%?
Du räknar ut ett skatteavdrag på 10% genom att multiplicera betalningen med 0.10, så en betalning på $3,000 får $300 avdraget. Tio procent är den federala standardsatsen på icke-periodiska pensions- och IRA-utbetalningar enligt Form W-4R.
Kan jag begära undantag (exempt) från federalt skatteavdrag?
Du kan begära undantag bara om du inte hade någon federal inkomstskatt att betala förra året och inte räknar med att ha någon i år. Undantaget gäller ett kalenderår, och ett nytt W-4 måste lämnas in senast den 15 februari för att behålla det.
När ska jag uppdatera mitt W-4?
Uppdatera ditt W-4 efter varje ändring i familj eller inkomst: giftermål, skilsmässa, ett nytt barn, ett andra jobb eller en stor ändring av lönen. Arbetsgivaren måste tillämpa en ny blankett senast från den första löneperiod som slutar minst 30 dagar efter att den togs emot.
Ska båda makarna kryssa i Step 2 på W-4?
Ja, när båda makarna arbetar och de två jobben ger ungefär lika mycket. Rutan måste kryssas i på båda blanketterna; vid mycket olika löner ger Multiple Jobs Worksheet ett mer exakt resultat.