Importo del Child Tax Credit per il 2026
- Credito per figlio: $2,200 per ogni figlio sotto i 17 anni alla fine del 2026 con un numero di previdenza sociale (One Big Beautiful Bill Act, indicizzato all'inflazione dal 2026).
- Parte rimborsabile: fino a $1,700 per figlio come Additional Child Tax Credit (ACTC).
- Altri familiari a carico: $500 per ogni familiare a carico che non si qualifica, come un ragazzo di 17 anni o un genitore.
- SSN del genitore: almeno un genitore deve avere un numero di previdenza sociale valido.
Come si calcola il Child Tax Credit
- Partenza: $2,200 × figli qualificati + $500 × altri familiari a carico.
- Riduzione: sottrai $50 per ogni $1,000 (o frazione) di AGI modificato oltre $200,000, o $400,000 per i coniugi con dichiarazione congiunta.
- Applicazione all'imposta: il credito riduce l'imposta federale sul reddito al massimo fino a zero.
- Rimborso del resto: il credito per i figli residuo è rimborsabile fino a $1,700 per figlio, entro il 15% del reddito da lavoro oltre $2,500.
| Sposati, 2 figli | Riduce l'imposta | Rimborsabile | Credito totale |
|---|---|---|---|
| Reddito di $20,000 | $0 | $2,625 | $2,625 |
| Reddito di $40,000 | $780 | $3,400 | $4,180 |
| Reddito di $65,000 | $3,440 | $960 | $4,400 |
| Reddito di $100,000 | $4,400 | $0 | $4,400 |
| Reddito di $420,000 | $3,400 | $0 | $3,400 |
| Reddito di $450,000 | $1,900 | $0 | $1,900 |
Chi ha diritto al Child Tax Credit
Un figlio qualificato supera 7 test dell'IRS: età (sotto i 17 anni), rapporto di parentela, mantenimento, status di familiare a carico, cittadinanza, residenza (più di metà dell'anno con te) e reddito familiare. Lo Schedule 8812 del Form 1040 calcola il credito.
Il calcolatore del rimborso fiscale somma il credito alle ritenute dell'anno.
Importo del Child Tax Credit in base all'età
Il Child Tax Credit pieno spetta ai figli che hanno 16 anni o meno al 31 dicembre 2026. Un figlio che compie 17 anni in qualsiasi momento dell'anno scende al credito di $500 per altri familiari a carico.
| Età alla fine del 2026 | Credito per persona | Rimborsabile |
|---|---|---|
| Da 0 a 16 | $2,200 | Fino a $1,700 |
| 17 e 18 | $500 | No |
| Studente a tempo pieno da 19 a 23 | $500 | No |
| Familiare qualificato di qualsiasi età | $500 | No |
Una coppia sposata con un figlio sotto i 17 anni e uno di 18 anni e $80,000 di reddito riceve $2,700: $2,200 per il figlio più piccolo e $500 per quello più grande. Inserisci i figli più piccoli e gli altri familiari a carico in caselle separate.
Child Tax Credit in base al reddito
Il reddito modifica il credito a entrambi gli estremi: guadagni bassi limitano la parte rimborsabile, e un reddito alto riduce progressivamente il credito. Tra questi due punti ogni famiglia riceve l'importo pieno.
| Genitore single, 2 figli, reddito | Riduzione progressiva | Credito totale |
|---|---|---|
| $150,000 | $0 | $4,400 |
| $200,000 | $0 | $4,400 |
| $210,000 | $500 | $3,900 |
| $230,000 | $1,500 | $2,900 |
| $260,000 | $3,000 | $1,400 |
| $290,000 | $4,500 | $0 |
Un genitore single con $230,000 perde $1,500 del credito di $4,400 e ne conserva $2,900. La riduzione progressiva parte da $200,000 per i contribuenti single e capofamiglia e da $400,000 per i coniugi con dichiarazione congiunta.
Additional Child Tax Credit (ACTC) per i redditi più bassi
L'Additional Child Tax Credit è la parte rimborsabile pagata alle famiglie la cui imposta sul reddito è troppo bassa per usare l'intero credito. È pari al 15% del reddito da lavoro oltre $2,500, fino a $1,700 per figlio.
| Capofamiglia, 2 figli, reddito da lavoro | Riduce l'imposta | ACTC rimborsabile | Totale |
|---|---|---|---|
| $5,000 | $0 | $375 | $375 |
| $10,000 | $0 | $1,125 | $1,125 |
| $15,000 | $0 | $1,875 | $1,875 |
| $20,000 | $0 | $2,625 | $2,625 |
| $30,000 | $585 | $3,400 | $3,985 |
Per reddito da lavoro si intendono i salari e l'utile da lavoro autonomo. Interessi, pensioni e indennità di disoccupazione non aumentano l'importo rimborsabile. Il credito per altri familiari a carico non è mai rimborsabile.
Importo del Child Tax Credit per anno
Il credito per figlio è cambiato più volte dal 2017: due leggi fiscali lo hanno aumentato, e l'espansione del 2021 è durata un solo anno.
| Anno d'imposta | Credito per figlio | Parte rimborsabile |
|---|---|---|
| 2017 e precedenti | $1,000 | Parzialmente rimborsabile |
| Dal 2018 al 2020 | $2,000 | Fino a $1,400 |
| 2021 | $3,000 ($3,600 sotto i 6 anni) | Interamente rimborsabile, metà pagata in anticipi mensili |
| Dal 2022 al 2024 | $2,000 | Fino a $1,500, $1,600 e $1,700 |
| 2025 | $2,200 | Fino a $1,700 |
| 2026 | $2,200 | Fino a $1,700 |
Il credito del 2021 copriva anche i ragazzi di 17 anni. Dal 2026 l'importo di $2,200 è indicizzato all'inflazione, quindi negli anni successivi può essere più alto.
Child Tax Credit e spese per la cura dei figli
Le spese per la cura dei figli non modificano il Child Tax Credit. Rientrano in un credito separato, il Child and Dependent Care Credit sul Form 2441, per l'assistenza che ti permette di lavorare.
Un FSA per l'assistenza ai familiari a carico tramite busta paga è una seconda opzione. Nel 2026 protegge dall'imposta sul reddito e dalla FICA fino a $7,500 all'anno di spese di assistenza, e gli stessi dollari non possono contare anche per il credito per l'assistenza. Il calcolatore HSA e FSA copre i conti sanitari.
Quando viene pagato il Child Tax Credit
Il Child Tax Credit arriva con il rimborso fiscale dopo aver presentato il Form 1040 con lo Schedule 8812. Nel 2026 non ci sono pagamenti anticipati mensili.
Per legge l'IRS trattiene i rimborsi che includono l'Additional Child Tax Credit fino a metà febbraio, quindi chi presenta la dichiarazione presto attende un po' di più. La parte che riduce l'imposta si traduce in un saldo dovuto più basso o in un rimborso più alto. Per ottenere invece il beneficio in ogni busta paga, indica i tuoi figli nello Step 3 del Form W-4; il calcolatore delle ritenute mostra l'effetto.
Domande frequenti
A quanto ammonta il Child Tax Credit per il 2026?
Il Child Tax Credit per il 2026 è di $2,200 per ogni figlio qualificato sotto i 17 anni, di cui fino a $1,700 per figlio rimborsabili.
Come si calcola il Child Tax Credit?
Il Child Tax Credit si calcola come $2,200 per figlio meno $50 per ogni $1,000 di reddito oltre $200,000 ($400,000 in congiunta). Prima riduce l'imposta; fino a $1,700 per figlio sono rimborsabili.
Il Child Tax Credit è rimborsabile?
Sì, in parte. Nel 2026 fino a $1,700 per figlio sono rimborsabili come Additional Child Tax Credit, pari al 15% del reddito da lavoro oltre $2,500.
Quanto Child Tax Credit riceverò?
Ricevi $2,200 per ogni figlio sotto i 17 anni, meno l'eventuale riduzione progressiva, nei limiti della tua imposta e del tetto rimborsabile. Una coppia sposata con 2 figli e $65,000 riceve $4,400.
Come si determina l'importo del Child Tax Credit?
L'importo dipende da numero di figli qualificati, AGI modificato, stato civile fiscale e reddito da lavoro. L'età al 31 dicembre decide quali figli sono qualificati.
I ragazzi di 17 anni hanno diritto al Child Tax Credit?
No. Un figlio che ha 17 anni alla fine del 2026 riceve invece il credito di $500 per altri familiari a carico, e quel credito non è rimborsabile.
Le spese per la cura dei figli contano per il Child Tax Credit?
No. Le spese per la cura dei figli rientrano nel Child and Dependent Care Credit separato sul Form 2441, oppure in un FSA per l'assistenza ai familiari a carico.
Entrambi i genitori possono richiedere il Child Tax Credit per lo stesso figlio?
No. Solo il genitore che dichiara il figlio come familiare a carico può ottenere il credito per quel figlio in un anno d'imposta.