Cara Potongan Cukai Persekutuan Dikira
Potongan cukai persekutuan dikira dalam 5 langkah daripada W-4:
- Jadikan gaji sebagai angka tahunan: gaji kasar tolak potongan pra-cukai, darab bilangan gaji setahun.
- Tambah pendapatan lain Step 4(a) dan tolak potongan Step 4(b).
- Tolak potongan standard bagi status pemfailan dalam Step 1(c).
- Gunakan jalur cukai 2026 dan tolak jumlah tanggungan Step 3.
- Bahagikan dengan bilangan gaji setahun dan tambah potongan tambahan Step 4(c).
Keselamatan Sosial (6.2%) dan Medicare (1.45%) dipotong secara berasingan dan tidak bergantung pada W-4.
Penjelasan Langkah-Langkah Form W-4
- Step 1(c) status pemfailan: bujang, berkahwin memfailkan bersama, atau ketua isi rumah menentukan jalur cukai dan potongan standard ($16,100, $32,200, $24,150 bagi 2026).
- Step 2 berbilang pekerjaan: kotak semak ini membahagi dua jalur cukai bagi isi rumah dua pencari nafkah; kalkulator ini menganggap kotak itu tidak ditandakan.
- Step 3 tanggungan: $2,200 bagi setiap anak bawah 17 tahun dan $500 bagi setiap tanggungan lain mengurangkan potongan dolar demi dolar.
- Step 4(a), 4(b), 4(c): pendapatan lain menaikkan potongan, potongan melebihi potongan standard menurunkannya, dan potongan tambahan menambah jumlah tetap bagi setiap gaji.
Elaun potongan (withholding allowances) tamat dengan Form W-4 2020. Borang W-4 lama dengan elaun menggunakan jadual berasingan dalam Publication 15-T.
Potongan Cukai Terlalu Banyak atau Terlalu Sedikit
Potongan berlebihan menghasilkan bayaran balik; potongan yang kurang menghasilkan baki yang perlu dibayar dan mungkin penalti bayaran kurang. IRS mengecualikan penalti apabila potongan meliputi 90% cukai tahun ini atau 100% cukai tahun lepas (110% melebihi $150,000 AGI).
Kalkulator Bayaran Balik Cukai menyemak jumlah potongan cukai setahun berbanding cukai yang perlu dibayar.
Potongan Cukai bagi Berkahwin Memfail Bersama
Berkahwin memfail bersama mendapat potongan cukai paling rendah antara tiga status W-4 pada gaji yang sama, kerana potongan standardnya dua kali ganda jumlah bujang dan jalur bawahnya dua kali lebih luas.
| Status, $2,500 dua mingguan | Setiap gaji | Setahun | Bahagian daripada gaji |
|---|---|---|---|
| Bujang | $216.15 | $5,620 | 8.6% |
| Berkahwin memfail bersama | $132.31 | $3,440 | 5.3% |
| Ketua isi rumah | $174.92 | $4,548 | 7.0% |
Dua pasangan yang bekerja dan kedua-duanya memilih berkahwin memfail bersama tanpa mengubah apa-apa lagi sering terkurang potong: setiap sistem gaji memberikan potongan bersama penuh dan jalur yang luas kepada satu gaji. Menanda Step 2 pada kedua-dua borang W-4 membetulkannya apabila kedua-dua pekerjaan membayar lebih kurang sama. Bagi gaji yang tidak sama, Multiple Jobs Worksheet atau IRS Tax Withholding Estimator lebih tepat.
Potongan Cukai Persekutuan atas Gaji Dua Mingguan
Atas gaji dua mingguan, potongan cukai persekutuan meningkat lebih cepat daripada gaji. $619.23 pertama bagi setiap gaji bujang sepadan dengan potongan standard dan tiada apa-apa dipotong; gaji di atasnya dipotong pada 10%, kemudian 12%, kemudian kadar jalur yang lebih tinggi.
| Gaji kasar dua mingguan | Bujang | Berkahwin memfail bersama |
|---|---|---|
| $1,000 | $38.08 | $0 |
| $1,500 | $96.15 | $26.15 |
| $2,000 | $156.15 | $76.15 |
| $2,500 | $216.15 | $132.31 |
| $3,000 | $320.38 | $192.31 |
| $4,000 | $540.38 | $312.31 |
| $5,000 | $766.69 | $432.31 |
Tiada potongan pra-cukai dan tiada entri Step 3 atau Step 4. Gaji mingguan, dua kali sebulan dan bulanan menggunakan kaedah yang sama dengan 52, 24 atau 12 kali gaji setahun.
Potongan Cukai dengan Tanggungan pada W-4
Setiap tanggungan yang disenaraikan dalam Step 3 mengurangkan potongan cukai tahun itu sebanyak jumlah kredit, disebarkan ke atas setiap gaji: $2,200 bagi setiap anak bawah 17 tahun dan $500 bagi setiap tanggungan lain.
Ketua isi rumah yang dibayar $2,500 setiap dua minggu dengan seorang anak memasukkan $2,200 dalam Step 3. Potongan cukai jatuh daripada $174.92 kepada $90.31 setiap gaji.
Pasangan berkahwin dengan gaji yang sama dan 2 anak memasukkan $4,400. Itu lebih daripada $3,440 cukai tahunan atas gaji itu, jadi potongan cukai jatuh kepada $0. Sebarang bahagian boleh dibayar balik bagi Child Tax Credit hanya tiba bersama penyata cukai, tidak pernah melalui gaji.
Potongan Pra-Cukai dan Potongan Cukai Tambahan
Potongan pra-cukai mengecilkan gaji yang menjadi asas pengiraan potongan cukai, manakala Step 4(c) menambah jumlah dolar tetap pada akhirnya.
- Pra-cukai: penangguhan 401(k) $150 daripada gaji dua mingguan bujang $2,500 menurunkan potongan cukai persekutuan daripada $216.15 kepada $198.15.
- Step 4(c): meminta tambahan $50 menaikkannya daripada $216.15 kepada $266.15, atau $6,920 sepanjang tahun.
- Step 4(a): $10,000 faedah atau pendapatan sampingan tanpa cukai dipotong menaikkan gaji yang sama kepada $295.
Step 4(b) berfungsi ke arah sebaliknya: potongan yang anda jangka tuntut melebihi potongan standard menurunkan angka bercukai tahunan sebelum jalur cukai dikenakan.
Elaun Potongan Cukai dan Borang W-4 Lama
Elaun potongan cukai (withholding allowances) tiada lagi dalam W-4 semasa. Reka bentuk semula 2020 menggantikannya dengan jumlah dolar bagi tanggungan, pendapatan lain dan potongan.
Setiap elaun pada borang 2019 atau lebih awal menurunkan upah yang tertakluk kepada potongan cukai sebanyak jumlah tetap. Pekerja yang belum memfailkan borang yang lebih baharu mengekalkan elaun tersebut, dan sistem gaji masih mematuhinya. Memfailkan W-4 2020 atau lebih baharu bertukar kepada kaedah langkah yang digunakan di halaman ini.
Pekerja baharu mesti menggunakan borang semasa. Pekerja yang tidak memberikan W-4 langsung kepada majikan dipotong cukai sebagai pemfail bujang tanpa pelarasan.
Potongan Negeri dan FICA pada Gaji yang Sama
Cukai pendapatan persekutuan hanya salah satu daripada beberapa jumlah yang diambil daripada setiap gaji. Keselamatan Sosial (6.2%) dan Medicare (1.45%) dipotong daripada setiap gaji, dan kebanyakan negeri menambah cukai pendapatan mereka sendiri.
| $2,500 dua mingguan, bujang | Persekutuan | FICA | Negeri | Jumlah dipotong |
|---|---|---|---|---|
| Texas | $216.15 | $191.25 | $0 | $407.40 |
| Pennsylvania | $216.15 | $191.25 | $76.75 | $484.15 |
| Illinois | $216.15 | $191.25 | $123.75 | $531.15 |
Lajur negeri menggunakan kadar rata setiap negeri sebelum sebarang elaun negeri. Kalkulator Cukai FICA memecahkan bahagian Keselamatan Sosial dan Medicare dengan lebih terperinci.
Soalan Lazim
Berapa banyakkah yang patut saya potong dalam W-4 saya?
Anda patut memotong cukup untuk menyamai cukai tahunan anda. Mengisi Step 1 hingga 4 dengan tepat mencapai hal itu; tambah potongan tambahan Step 4(c) apabila anda mempunyai pekerjaan kedua atau pendapatan yang tidak dicukai.
Bagaimanakah saya mengira potongan cukai saya?
Anda mengira potongan cukai dengan menjadikan gaji anda angka tahunan, menolak potongan standard, menggunakan jalur cukai, menolak kredit W-4, dan membahagikan dengan bilangan gaji anda. Kalkulator ini menjalankan langkah-langkah tersebut.
Adakah kalkulator potongan cukai IRS tepat?
Ya. IRS Tax Withholding Estimator tepat apabila setiap sumber pendapatan dan potongan dimasukkan. Kalkulator ini mengikut kaedah Publication 15-T yang sama bagi satu pekerjaan.
Berapa banyak cukai persekutuan dipotong daripada gaji dua mingguan $2,500?
$216.15 dipotong daripada gaji dua mingguan $2,500 bagi pemfail bujang tanpa pelarasan W-4 pada 2026. Bagi berkahwin memfail bersama, ia ialah $132.31; ketua isi rumah, $174.92.
Bagaimanakah anda mengira potongan cukai 10%?
Anda mengira potongan 10% dengan mendarab bayaran dengan 0.10, jadi bayaran $3,000 dipotong $300. Sepuluh peratus ialah kadar persekutuan lalai atas bayaran pencen dan IRA bukan berkala di bawah Form W-4R.
Bolehkah saya menuntut pengecualian daripada potongan cukai persekutuan?
Anda hanya boleh menuntut pengecualian jika anda tidak berhutang cukai pendapatan persekutuan tahun lepas dan menjangka tidak berhutang tahun ini. Status dikecualikan bertahan satu tahun kalendar, dan W-4 baharu perlu difailkan selewat-lewatnya 15 Februari untuk mengekalkannya.
Bilakah saya patut mengemas kini W-4 saya?
Kemas kini W-4 anda selepas sebarang perubahan dalam keluarga atau pendapatan: perkahwinan, perceraian, anak baharu, pekerjaan kedua atau perubahan besar dalam gaji. Majikan mesti menggunakan borang baharu selewat-lewatnya pada tempoh gaji pertama yang berakhir sekurang-kurangnya 30 hari selepas menerimanya.
Patutkah kedua-dua pasangan menanda Step 2 pada W-4?
Ya, apabila kedua-dua pasangan bekerja dan kedua-dua pekerjaan membayar lebih kurang sama. Kotak itu mesti ditanda pada kedua-dua borang; dengan gaji yang sangat berbeza, Multiple Jobs Worksheet memberikan hasil yang lebih tepat.