ফেডারেল উইথহোল্ডিং কীভাবে হিসাব করা হয়
ফেডারেল উইথহোল্ডিং হিসাব হয় W-4 থেকে 5টি ধাপে:
- পেচেককে বার্ষিক হিসাবে রূপান্তর করুন: গ্রস বেতন থেকে কর-পূর্ব কর্তন বাদ, গুণ বছরে পেচেক।
- Step 4(a)-এর অন্যান্য আয় যোগ করুন এবং Step 4(b)-এর ডিডাকশন বাদ দিন।
- Step 1(c)-এর ফাইলিং স্ট্যাটাসের স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন বাদ দিন।
- 2026 সালের ব্র্যাকেট প্রয়োগ করুন এবং Step 3-এর নির্ভরশীলদের অঙ্ক বাদ দিন।
- বছরে পেচেকের সংখ্যা দিয়ে ভাগ করুন এবং Step 4(c)-এর অতিরিক্ত উইথহোল্ডিং যোগ করুন।
সোশ্যাল সিকিউরিটি (6.2%) ও মেডিকেয়ার (1.45%) আলাদাভাবে কর্তন হয় এবং W-4-এর ওপর নির্ভর করে না।
Form W-4-এর ধাপগুলোর ব্যাখ্যা
- Step 1(c) ফাইলিং স্ট্যাটাস: একক, বিবাহিত যৌথ ফাইলিং বা পরিবারপ্রধান ব্র্যাকেট ও স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন ঠিক করে (2026 সালে $16,100, $32,200, $24,150)।
- Step 2 একাধিক চাকরি: চেকবক্সটি দুই আয়কারীর পরিবারের জন্য ব্র্যাকেট অর্ধেক করে; ক্যালকুলেটর ধরে নেয় বক্সটি টিক দেওয়া নেই।
- Step 3 নির্ভরশীল: 17 বছরের কম বয়সী প্রতি সন্তানে $2,200 এবং অন্য প্রতি নির্ভরশীলে $500 উইথহোল্ডিং ডলারে ডলারে কমায়।
- Step 4(a), 4(b), 4(c): অন্যান্য আয় উইথহোল্ডিং বাড়ায়, স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশনের বেশি ডিডাকশন তা কমায়, এবং অতিরিক্ত উইথহোল্ডিং প্রতি পেচেকে একটি নির্দিষ্ট অঙ্ক যোগ করে।
উইথহোল্ডিং অ্যালাউন্স 2020 সালের Form W-4-এর সঙ্গে শেষ হয়েছে। অ্যালাউন্সসহ পুরোনো W-4 ফর্মে Publication 15-T-এর একটি আলাদা সারণি ব্যবহার হয়।
বেশি বা কম উইথহোল্ডিং
বেশি উইথহোল্ডিংয়ে হয় রিফান্ড; কম উইথহোল্ডিংয়ে হয় বকেয়া এবং সম্ভবত কম পরিশোধের জরিমানা। উইথহোল্ডিং এ বছরের করের 90% বা গত বছরের করের 100% (AGI $150,000-এর বেশি হলে 110%) পূরণ করলে IRS জরিমানা মওকুফ করে।
ট্যাক্স রিফান্ড ক্যালকুলেটর বছরের মোট উইথহোল্ডিংকে প্রদেয় করের সঙ্গে মিলিয়ে দেখে।
বিবাহিত, যৌথ ফাইলিংয়ের উইথহোল্ডিং
একই পেচেকে বিবাহিত, যৌথ ফাইলিং তিনটি W-4 স্ট্যাটাসের মধ্যে সবচেয়ে কম উইথহোল্ডিং পায়, কারণ এর স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন এককের দ্বিগুণ এবং নিচের ব্র্যাকেটগুলো দ্বিগুণ চওড়া।
| স্ট্যাটাস, $2,500 দ্বি-সাপ্তাহিক | প্রতি পেচেকে | প্রতি বছর | বেতনের অংশ |
|---|---|---|---|
| একক | $216.15 | $5,620 | 8.6% |
| বিবাহিত, যৌথ ফাইলিং | $132.31 | $3,440 | 5.3% |
| পরিবারের প্রধান | $174.92 | $4,548 | 7.0% |
কর্মজীবী দুই স্বামী-স্ত্রী দুজনেই বিবাহিত, যৌথ ফাইলিং বেছে নিয়ে আর কিছু না বদলালে প্রায়ই কম উইথহোল্ড হয়: প্রতিটি পেরোল পুরো যৌথ ডিডাকশন ও চওড়া ব্র্যাকেট একটি পেচেককে দেয়। দুটি চাকরির বেতন প্রায় সমান হলে দুটি W-4 ফর্মেই Step 2-এ টিক দিলে এটি ঠিক হয়। অসমান বেতনের ক্ষেত্রে Multiple Jobs Worksheet বা IRS Tax Withholding Estimator বেশি নির্ভুল।
দ্বি-সাপ্তাহিক পেচেকে ফেডারেল উইথহোল্ডিং
দ্বি-সাপ্তাহিক পেচেকে ফেডারেল উইথহোল্ডিং বেতনের চেয়ে দ্রুত বাড়ে। প্রতিটি একক পেচেকের প্রথম $619.23 স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশনের সঙ্গে মেলে এবং এতে কিছুই উইথহোল্ড হয় না; এর ওপরের বেতনে 10%, তারপর 12%, তারপর উচ্চতর ব্র্যাকেটের হারে উইথহোল্ড হয়।
| দ্বি-সাপ্তাহিক গ্রস বেতন | একক | বিবাহিত, যৌথ ফাইলিং |
|---|---|---|
| $1,000 | $38.08 | $0 |
| $1,500 | $96.15 | $26.15 |
| $2,000 | $156.15 | $76.15 |
| $2,500 | $216.15 | $132.31 |
| $3,000 | $320.38 | $192.31 |
| $4,000 | $540.38 | $312.31 |
| $5,000 | $766.69 | $432.31 |
কোনো কর-পূর্ব কর্তন নেই এবং Step 3 বা Step 4-এ কোনো এন্ট্রি নেই। সাপ্তাহিক, অর্ধ-মাসিক ও মাসিক পেচেক একই পদ্ধতি ব্যবহার করে, বছরে 52, 24 বা 12টি পেচেকে।
W-4-এ নির্ভরশীলসহ উইথহোল্ডিং
Step 3-এ তালিকাভুক্ত প্রতিটি নির্ভরশীল বছরের উইথহোল্ডিং ক্রেডিটের পরিমাণে কমায়, যা প্রতিটি পেচেকে ছড়িয়ে দেওয়া হয়: 17-এর কম প্রতিটি সন্তানের জন্য $2,200 এবং প্রতিটি অন্য নির্ভরশীলের জন্য $500।
প্রতি দুই সপ্তাহে $2,500 পাওয়া এক সন্তানসহ পরিবারের প্রধান Step 3-এ $2,200 লেখেন। উইথহোল্ডিং প্রতি পেচেকে $174.92 থেকে কমে $90.31 হয়।
একই পেচেকের 2 সন্তানসহ একটি বিবাহিত দম্পতি $4,400 লেখেন। এটি বেতনের ওপর বছরের $3,440 করের চেয়ে বেশি, তাই উইথহোল্ডিং নেমে $0 হয়। চাইল্ড ট্যাক্স ক্রেডিটের যেকোনো ফেরতযোগ্য অংশ আসে শুধু ট্যাক্স রিটার্নের সঙ্গে, কখনো পেচেকের মাধ্যমে নয়।
কর-পূর্ব কর্তন ও অতিরিক্ত উইথহোল্ডিং
কর-পূর্ব কর্তন যে বেতনের ওপর উইথহোল্ডিং হিসাব হয় তা ছোট করে, অথচ Step 4(c) শেষে একটি নির্দিষ্ট ডলার অঙ্ক যোগ করে।
- কর-পূর্ব: $2,500 একক দ্বি-সাপ্তাহিক পেচেক থেকে $150 401(k) ডেফারাল ফেডারেল উইথহোল্ডিং $216.15 থেকে $198.15-এ নামায়।
- Step 4(c): $50 বাড়তি চাইলে তা $216.15 থেকে বেড়ে $266.15 হয়, বছরে $6,920।
- Step 4(a): কর না কাটা $10,000 সুদ বা পার্শ্ব আয় একই পেচেককে $295-এ তোলে।
Step 4(b) উল্টো দিকে কাজ করে: স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশনের ওপরে যে ডিডাকশন দাবি করবেন বলে আশা করেন তা ব্র্যাকেট প্রয়োগের আগে বার্ষিক করযোগ্য অঙ্ক কমায়।
উইথহোল্ডিং অ্যালাওয়েন্স ও পুরোনো W-4 ফর্ম
উইথহোল্ডিং অ্যালাওয়েন্স বর্তমান W-4 থেকে উঠে গেছে। 2020 সালের নতুন নকশা এগুলোর বদলে নির্ভরশীল, অন্যান্য আয় ও ডিডাকশনের জন্য ডলার অঙ্ক এনেছে।
2019 বা তার আগের ফর্মে প্রতিটি অ্যালাওয়েন্স উইথহোল্ডিংযোগ্য মজুরি একটি নির্দিষ্ট অঙ্কে কমাত। যে কর্মী নতুন ফর্ম জমা দেননি তিনি সেই অ্যালাওয়েন্সগুলো রাখেন, এবং পেরোল এখনো সেগুলো মানে। 2020 বা তার পরের W-4 জমা দিলে এই পাতায় ব্যবহৃত ধাপ পদ্ধতিতে বদল হয়।
নতুন নিয়োগপ্রাপ্তদের বর্তমান ফর্ম ব্যবহার করতে হবে। যে কর্মী নিয়োগকর্তাকে কোনো W-4-ই দেন না, তাঁর উইথহোল্ডিং হয় কোনো সমন্বয় ছাড়া একক ফাইলার হিসেবে।
একই পেচেকে রাজ্য ও FICA উইথহোল্ডিং
ফেডারেল আয়কর প্রতিটি পেচেক থেকে কাটা কয়েকটি অঙ্কের মাত্র একটি। প্রতিটি চেক থেকে সোশ্যাল সিকিউরিটি (6.2%) ও মেডিকেয়ার (1.45%) কাটা হয়, আর বেশিরভাগ রাজ্য নিজেদের আয়কর যোগ করে।
| $2,500 দ্বি-সাপ্তাহিক, একক | ফেডারেল | FICA | রাজ্য | মোট উইথহোল্ড |
|---|---|---|---|---|
| টেক্সাস | $216.15 | $191.25 | $0 | $407.40 |
| পেনসিলভানিয়া | $216.15 | $191.25 | $76.75 | $484.15 |
| ইলিনয় | $216.15 | $191.25 | $123.75 | $531.15 |
রাজ্যের কলামে রাজ্যের যেকোনো অ্যালাওয়েন্সের আগে প্রতিটি রাজ্যের নির্দিষ্ট হার ব্যবহার করা হয়েছে। FICA কর ক্যালকুলেটর সোশ্যাল সিকিউরিটি ও মেডিকেয়ার অংশ আরও বিস্তারিত ভাঙে।
সচরাচর জিজ্ঞাসিত প্রশ্ন
আমার W-4-এ কত উইথহোল্ড করা উচিত?
আপনার উচিত বার্ষিক করের সমান পরিমাণ উইথহোল্ড করা। Step 1 থেকে 4 সঠিকভাবে পূরণ করলে তা হয়; দ্বিতীয় চাকরি বা কর না কাটা আয় থাকলে Step 4(c)-এ অতিরিক্ত উইথহোল্ডিং যোগ করুন।
আমার উইথহোল্ডিং কীভাবে হিসাব করব?
উইথহোল্ডিং হিসাব করতে পেচেককে বার্ষিক হিসাবে রূপান্তর করুন, স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন বাদ দিন, ব্র্যাকেট প্রয়োগ করুন, W-4-এর ক্রেডিট বাদ দিন এবং পেচেকের সংখ্যা দিয়ে ভাগ করুন। ক্যালকুলেটরটি এই ধাপগুলো চালায়।
IRS-এর উইথহোল্ডিং ক্যালকুলেটর কি নির্ভুল?
হ্যাঁ। প্রতিটি আয়ের উৎস ও ডিডাকশন দেওয়া হলে IRS Tax Withholding Estimator নির্ভুল। এই ক্যালকুলেটর একটি চাকরির জন্য একই Publication 15-T পদ্ধতি অনুসরণ করে।
$2,500 দ্বি-সাপ্তাহিক পেচেক থেকে কত ফেডারেল কর উইথহোল্ড হয়?
2026 সালে W-4-এ কোনো সমন্বয় ছাড়া একক ফাইলারের $2,500 দ্বি-সাপ্তাহিক পেচেক থেকে $216.15 উইথহোল্ড হয়। বিবাহিত, যৌথ ফাইলিংয়ে $132.31; পরিবারের প্রধানে $174.92।
10% উইথহোল্ডিং কর কীভাবে হিসাব করবেন?
10% উইথহোল্ডিং হিসাব করা হয় পরিশোধের অঙ্ককে 0.10 দিয়ে গুণ করে, তাই $3,000 পরিশোধে $300 উইথহোল্ড হয়। Form W-4R অনুযায়ী অনিয়মিত পেনশন ও IRA পরিশোধে দশ শতাংশ ডিফল্ট ফেডারেল হার।
আমি কি ফেডারেল উইথহোল্ডিং থেকে অব্যাহতি দাবি করতে পারি?
অব্যাহতি দাবি করা যায় শুধু যদি গত বছর আপনার কোনো ফেডারেল আয়কর দেয় না থাকে এবং এ বছরও না থাকবে বলে আশা করেন। অব্যাহতির মর্যাদা এক ক্যালেন্ডার বছর থাকে, এবং তা বজায় রাখতে February 15-এর মধ্যে নতুন W-4 জমা দিতে হয়।
কখন আমার W-4 হালনাগাদ করা উচিত?
W-4 হালনাগাদ করুন পরিবার বা আয়ে যেকোনো পরিবর্তনের পরে: বিয়ে, বিবাহবিচ্ছেদ, নতুন সন্তান, দ্বিতীয় চাকরি বা বেতনে বড় পরিবর্তন। নতুন ফর্ম পাওয়ার অন্তত 30 দিন পরে শেষ হওয়া প্রথম পেরোল সময়কালের মধ্যে নিয়োগকর্তাকে তা প্রয়োগ করতে হবে।
দুই স্বামী-স্ত্রীরই কি W-4-এ Step 2-এ টিক দেওয়া উচিত?
হ্যাঁ, যখন দুজনেই কাজ করেন এবং দুটি চাকরির বেতন প্রায় সমান। বক্সটি দুটি ফর্মেই টিক দিতে হবে; বেতন খুব আলাদা হলে Multiple Jobs Worksheet আরও কাছাকাছি ফলাফল দেয়।