फेडरल विदहोल्डिंग की गणना कैसे होती है
फेडरल विदहोल्डिंग की गणना W-4 से 5 चरणों में होती है:
- पेचेक को सालाना बनाएँ: ग्रॉस पे में से कर-पूर्व कटौतियाँ घटाकर, गुणा साल में पेचेक।
- Step 4(a) की अन्य आय जोड़ें और Step 4(b) की कटौतियाँ घटाएँ।
- Step 1(c) के फाइलिंग स्टेटस के लिए स्टैंडर्ड डिडक्शन घटाएँ।
- 2026 के ब्रैकेट लागू करें और Step 3 की आश्रितों वाली राशि घटाएँ।
- साल में पेचेक की संख्या से भाग दें और Step 4(c) की अतिरिक्त विदहोल्डिंग जोड़ें।
सोशल सिक्योरिटी (6.2%) और मेडिकेयर (1.45%) अलग से काटे जाते हैं और W-4 पर निर्भर नहीं करते।
Form W-4 के चरणों की व्याख्या
- Step 1(c) फाइलिंग स्टेटस: सिंगल, विवाहित संयुक्त फाइलिंग, या हेड ऑफ़ हाउसहोल्ड से ब्रैकेट और स्टैंडर्ड डिडक्शन तय होते हैं (2026 के लिए $16,100, $32,200, $24,150)।
- Step 2 एक से ज़्यादा नौकरियाँ: यह चेकबॉक्स दो कमाने वालों वाले परिवारों के लिए ब्रैकेट आधे कर देता है; कैलकुलेटर मानता है कि बॉक्स पर निशान नहीं लगा है।
- Step 3 आश्रित: 17 से कम उम्र के हर बच्चे के लिए $2,200 और हर अन्य आश्रित के लिए $500 विदहोल्डिंग को डॉलर-दर-डॉलर घटाते हैं।
- Step 4(a), 4(b), 4(c): अन्य आय विदहोल्डिंग बढ़ाती है, स्टैंडर्ड डिडक्शन से ज़्यादा की कटौतियाँ उसे घटाती हैं, और अतिरिक्त विदहोल्डिंग प्रति पेचेक एक तय राशि जोड़ती है।
विदहोल्डिंग अलाउंस 2020 के Form W-4 के साथ खत्म हो गए। अलाउंस वाले पुराने W-4 फ़ॉर्म Publication 15-T की एक अलग तालिका इस्तेमाल करते हैं।
बहुत ज़्यादा या बहुत कम विदहोल्डिंग
ज़्यादा विदहोल्डिंग से रिफंड मिलता है; कम विदहोल्डिंग से बकाया राशि और संभवतः कम भुगतान का जुर्माना बनता है। जब विदहोल्डिंग इस साल के कर का 90% या पिछले साल के कर का 100% (AGI $150,000 से ऊपर होने पर 110%) कवर करती है, तो IRS जुर्माना माफ़ कर देता है।
टैक्स रिफंड कैलकुलेटर साल की कुल विदहोल्डिंग की जाँच बकाया कर से करता है।
मैरिड फ़ाइलिंग जॉइंटली के लिए विदहोल्डिंग
मैरिड फ़ाइलिंग जॉइंटली में उसी पेचेक पर तीनों W-4 स्टेटस में सबसे कम विदहोल्डिंग होती है, क्योंकि इसका स्टैंडर्ड डिडक्शन सिंगल राशि का दोगुना है और इसके निचले ब्रैकेट दोगुने चौड़े हैं।
| स्टेटस, $2,500 हर दो सप्ताह | प्रति पेचेक | प्रति वर्ष | वेतन का हिस्सा |
|---|---|---|---|
| सिंगल | $216.15 | $5,620 | 8.6% |
| मैरिड फ़ाइलिंग जॉइंटली | $132.31 | $3,440 | 5.3% |
| हेड ऑफ़ हाउसहोल्ड | $174.92 | $4,548 | 7.0% |
दो कामकाजी जीवनसाथी जो दोनों मैरिड फ़ाइलिंग जॉइंटली चुनते हैं और कुछ और नहीं बदलते, उनकी विदहोल्डिंग अक्सर कम होती है: हर पेरोल एक पेचेक को पूरा जॉइंट डिडक्शन और चौड़े ब्रैकेट दे देता है। जब दोनों नौकरियाँ लगभग बराबर वेतन देती हैं, तो दोनों W-4 फ़ॉर्म पर Step 2 चुनने से यह ठीक हो जाता है। असमान वेतन के लिए Multiple Jobs Worksheet या IRS Tax Withholding Estimator ज़्यादा सटीक है।
हर दो सप्ताह के पेचेक पर फेडरल विदहोल्डिंग
हर दो सप्ताह के पेचेक पर फेडरल विदहोल्डिंग वेतन से तेज़ बढ़ती है। हर सिंगल पेचेक के पहले $619.23 स्टैंडर्ड डिडक्शन के बराबर हैं और उन पर कुछ विदहोल्ड नहीं होता; उससे ऊपर के वेतन पर 10%, फिर 12%, फिर ऊँची ब्रैकेट दरों से विदहोल्डिंग होती है।
| हर दो सप्ताह का ग्रॉस पे | सिंगल | मैरिड फ़ाइलिंग जॉइंटली |
|---|---|---|
| $1,000 | $38.08 | $0 |
| $1,500 | $96.15 | $26.15 |
| $2,000 | $156.15 | $76.15 |
| $2,500 | $216.15 | $132.31 |
| $3,000 | $320.38 | $192.31 |
| $4,000 | $540.38 | $312.31 |
| $5,000 | $766.69 | $432.31 |
कोई प्री-टैक्स कटौती नहीं और कोई Step 3 या Step 4 एंट्री नहीं। साप्ताहिक, महीने में दो बार और मासिक पेचेक साल में 52, 24 या 12 पेचेक के साथ यही तरीका इस्तेमाल करते हैं।
W-4 पर आश्रितों के साथ विदहोल्डिंग
Step 3 में लिखा हर आश्रित साल की विदहोल्डिंग को क्रेडिट राशि जितना घटाता है, जो हर पेचेक में बँटती है: 17 से कम उम्र के हर बच्चे के लिए $2,200 और हर अन्य आश्रित के लिए $500।
हर दो सप्ताह में $2,500 पाने वाला एक बच्चे वाला हेड ऑफ़ हाउसहोल्ड Step 3 में $2,200 दर्ज करता है। विदहोल्डिंग प्रति पेचेक $174.92 से घटकर $90.31 हो जाती है।
उसी पेचेक पर 2 बच्चों वाला विवाहित दंपति $4,400 दर्ज करता है। यह वेतन पर साल के $3,440 के कर से ज़्यादा है, इसलिए विदहोल्डिंग $0 पर आ जाती है। चाइल्ड टैक्स क्रेडिट का कोई भी रिफ़ंडेबल हिस्सा केवल टैक्स रिटर्न के साथ आता है, पेचेक से कभी नहीं।
प्री-टैक्स कटौतियाँ और अतिरिक्त विदहोल्डिंग
प्री-टैक्स कटौतियाँ उस वेतन को घटाती हैं जिस पर विदहोल्डिंग गिनी जाती है, जबकि Step 4(c) अंत में एक तय डॉलर राशि जोड़ता है।
- प्री-टैक्स: $2,500 के सिंगल द्विसाप्ताहिक पेचेक से $150 का 401(k) डेफ़रल फेडरल विदहोल्डिंग को $216.15 से घटाकर $198.15 कर देता है।
- Step 4(c): $50 अतिरिक्त माँगने से यह $216.15 से बढ़कर $266.15 हो जाती है, यानी साल में $6,920।
- Step 4(a): बिना कर कटे $10,000 का ब्याज या साइड इनकम उसी पेचेक को $295 तक बढ़ा देता है।
Step 4(b) उल्टा काम करता है: स्टैंडर्ड डिडक्शन से ऊपर जिन कटौतियों का दावा करने की आप उम्मीद करते हैं, वे ब्रैकेट लागू होने से पहले सालाना कर योग्य आँकड़ा घटाती हैं।
विदहोल्डिंग अलाउंस और पुराने W-4 फ़ॉर्म
विदहोल्डिंग अलाउंस मौजूदा W-4 से हटा दिए गए हैं। 2020 के नए डिज़ाइन ने उनकी जगह आश्रितों, अन्य आय और कटौतियों के लिए डॉलर राशियाँ रखीं।
2019 या उससे पहले के फ़ॉर्म पर हर अलाउंस विदहोल्डिंग वाली मजदूरी को एक तय राशि से घटाता था। जिस कर्मचारी ने नया फ़ॉर्म नहीं भरा, उसके वे अलाउंस बने रहते हैं, और पेरोल अब भी उन्हें मानता है। 2020 या उसके बाद का W-4 भरने से इस पेज पर इस्तेमाल होने वाले स्टेप मेथड पर स्विच हो जाता है।
नए कर्मचारियों को मौजूदा फ़ॉर्म इस्तेमाल करना होगा। जो कर्मचारी नियोक्ता को कोई W-4 नहीं देता, उस पर बिना किसी समायोजन वाले सिंगल फ़ाइलर की तरह विदहोल्डिंग होती है।
उसी पेचेक पर राज्य और FICA विदहोल्डिंग
फेडरल आयकर हर पेचेक से कटने वाली कई राशियों में से केवल एक है। सोशल सिक्योरिटी (6.2%) और मेडिकेयर (1.45%) हर चेक से कटते हैं, और ज़्यादातर राज्य अपना आयकर जोड़ते हैं।
| $2,500 हर दो सप्ताह, सिंगल | फेडरल | FICA | राज्य | कुल विदहोल्डिंग |
|---|---|---|---|---|
| टेक्सास | $216.15 | $191.25 | $0 | $407.40 |
| पेंसिल्वेनिया | $216.15 | $191.25 | $76.75 | $484.15 |
| इलिनॉय | $216.15 | $191.25 | $123.75 | $531.15 |
राज्य वाला कॉलम किसी भी राज्य अलाउंस से पहले हर राज्य की फ़्लैट दर इस्तेमाल करता है। FICA टैक्स कैलकुलेटर सोशल सिक्योरिटी और मेडिकेयर वाले हिस्से को और विस्तार से दिखाता है।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
मुझे अपने W-4 पर कितनी विदहोल्डिंग रखनी चाहिए?
आपको इतनी विदहोल्डिंग रखनी चाहिए जो आपके सालाना कर के बराबर हो। Steps 1 से 4 को सही-सही भरने से यही होता है; दूसरी नौकरी या बिना कटौती वाली आय होने पर Step 4(c) में अतिरिक्त विदहोल्डिंग जोड़ें।
मैं अपनी विदहोल्डिंग की गणना कैसे करूँ?
विदहोल्डिंग की गणना अपने पेचेक को सालाना बनाकर, स्टैंडर्ड डिडक्शन घटाकर, ब्रैकेट लागू करके, W-4 क्रेडिट घटाकर और अपने पेचेक की संख्या से भाग देकर की जाती है। कैलकुलेटर ये चरण पूरे करता है।
क्या IRS का विदहोल्डिंग कैलकुलेटर सटीक है?
हाँ। IRS Tax Withholding Estimator तब सटीक होता है जब हर आय स्रोत और कटौती दर्ज की जाए। यह कैलकुलेटर एक नौकरी के लिए उसी Publication 15-T तरीके का पालन करता है।
$2,500 के द्विसाप्ताहिक पेचेक से कितना फेडरल कर विदहोल्ड होता है?
2026 में बिना W-4 समायोजन वाले सिंगल फ़ाइलर के लिए $2,500 के द्विसाप्ताहिक पेचेक से $216.15 विदहोल्ड होते हैं। मैरिड फ़ाइलिंग जॉइंटली में यह $132.31 है; हेड ऑफ़ हाउसहोल्ड में $174.92।
10% विदहोल्डिंग टैक्स की गणना कैसे करें?
10% विदहोल्डिंग की गणना भुगतान को 0.10 से गुणा करके की जाती है, इसलिए $3,000 के भुगतान पर $300 विदहोल्ड होते हैं। Form W-4R के तहत गैर-आवधिक पेंशन और IRA भुगतानों पर दस प्रतिशत डिफ़ॉल्ट फेडरल दर है।
क्या मैं फेडरल विदहोल्डिंग से छूट का दावा कर सकता हूँ?
आप छूट का दावा तभी कर सकते हैं जब पिछले साल आप पर कोई फेडरल आयकर नहीं बना और इस साल भी कोई बनने की उम्मीद न हो। छूट का स्टेटस एक कैलेंडर वर्ष चलता है, और इसे बनाए रखने के लिए February 15 तक नया W-4 देना होता है।
मुझे अपना W-4 कब अपडेट करना चाहिए?
परिवार या आय में किसी भी बदलाव के बाद अपना W-4 अपडेट करें: शादी, तलाक, नया बच्चा, दूसरी नौकरी या वेतन में बड़ा बदलाव। नियोक्ता को नया फ़ॉर्म मिलने के कम से कम 30 दिन बाद खत्म होने वाली पहली पेरोल अवधि तक उसे लागू करना होता है।
क्या दोनों जीवनसाथियों को W-4 पर Step 2 चुनना चाहिए?
हाँ, जब दोनों जीवनसाथी काम करते हों और दोनों नौकरियाँ लगभग बराबर वेतन देती हों। बॉक्स दोनों फ़ॉर्म पर चुनना होगा; बहुत अलग वेतन होने पर Multiple Jobs Worksheet ज़्यादा सटीक नतीजा देती है।