Comment un remboursement d’impôt est calculé
Remboursement = Impôt retenu + Crédits remboursables − Impôt après crédits
- Revenu imposable = salaires − déduction forfaitaire ou détaillée.
- Impôt selon les tranches 2026.
- Les crédits non remboursables réduisent l’impôt jusqu’à zéro au maximum : le Child Tax Credit (crédit d’impôt pour enfant) de $2,200 par enfant.
- Les crédits remboursables sont versés au-delà de zéro : jusqu’à $1,700 par enfant au titre de l’Additional Child Tax Credit (crédit complémentaire pour enfant).
- La retenue indiquée en case 2 du formulaire W-2 est comparée au résultat.
Exemples de remboursement d’impôt
| Situation | Impôt après crédits | Résultat |
|---|---|---|
| Célibataire, $40,000, $3,000 retenus | $2,620 | Remboursement $380 |
| Célibataire, $65,000, $6,500 retenus | $5,620 | Remboursement $880 |
| Chef de famille, $50,000, 1 enfant, $2,500 retenus | $548 | Remboursement $1,952 |
| Marié, $65,000, 2 enfants, $3,500 retenus | $0 | Remboursement $4,460 |
| Marié, $150,000, 2 enfants, $12,000 retenus | $10,940 | Remboursement $1,060 |
Quand arrivent les remboursements d’impôt
L’IRS verse la plupart des remboursements dans les 21 jours suivant une déclaration électronique avec virement direct. Les déclarations qui demandent l’Earned Income Tax Credit (crédit d’impôt sur les revenus du travail) ou l’Additional Child Tax Credit sont retenues jusqu’à la mi-février par la loi (le PATH Act). Les déclarations de l’année fiscale 2026 se déposent en 2027.
Le calculateur de retenue à la source ajuste la retenue pour rapprocher le remboursement de zéro.
Remboursement d’impôt avec personnes à charge
Chaque enfant de moins de 17 ans ajoute jusqu’à $2,200 de Child Tax Credit (crédit d’impôt pour enfant), qui réduit d’abord l’impôt puis peut être versé sous forme de remboursement, jusqu’à $1,700 par enfant.
| Enfants de moins de 17 ans | Child Tax Credit | Résultat |
|---|---|---|
| 0 | $0 | Remboursement $60 |
| 1 | $2,200 | Remboursement $2,260 |
| 2 | $4,400 | Remboursement $4,460 |
| 3 | $6,600 | Remboursement $6,660 |
Couple marié en déclaration commune, $65,000 de salaires, $3,500 retenus. L’enfant doit avoir un numéro de sécurité sociale (Social Security number) et vivre avec le déclarant plus de la moitié de l’année.
Déduction forfaitaire ou déductions détaillées
Une déclaration retient le montant le plus élevé entre la déduction forfaitaire et le total des déductions détaillées. Pour 2026, la déduction forfaitaire est de $16,100 pour un célibataire, $32,200 pour un couple marié en déclaration commune et $24,150 pour un chef de famille.
Un déclarant célibataire avec $65,000 de salaires et $20,000 de déductions détaillées (intérêts d’emprunt immobilier, impôts d’État et locaux, dons) obtient un remboursement de $1,348, contre $880 avec la déduction forfaitaire. Les $3,900 de déductions supplémentaires font économiser l’impôt au taux de 12%.
Saisissez le total des déductions détaillées dans le calculateur ; il conserve la déduction forfaitaire chaque fois qu’elle est plus élevée.
Estimer un remboursement à partir de votre fiche de paie
Un remboursement peut s’estimer à partir d’une fiche de paie en projetant l’impôt fédéral retenu jusqu’à la fin de l’année.
- Prenez l’impôt fédéral sur le revenu retenu sur une paie, par exemple $250.
- Multipliez par le nombre de paies dans l’année : $250 × 26 = $6,500 en paie toutes les deux semaines.
- Faites de même avec le salaire brut imposable, ou utilisez les cumuls depuis le début de l’année de la dernière fiche de paie.
- Saisissez les deux totaux dans le calculateur.
Le W-2 reçu en janvier donne les chiffres définitifs : la case 1 pour les salaires et la case 2 pour l’impôt retenu.
Ce que le Big Beautiful Bill change pour votre remboursement
Le One Big Beautiful Bill Act a relevé la déduction forfaitaire et le Child Tax Credit et a ajouté de nouvelles déductions qui peuvent augmenter les remboursements de 2026.
- Child Tax Credit : $2,200 par enfant, dont jusqu’à $1,700 remboursables.
- Déduction forfaitaire : $16,100 pour un célibataire et $32,200 en déclaration commune pour 2026.
- Pourboires : jusqu’à $25,000 de pourboires admissibles déduits du revenu, de 2025 à 2028. Voir le calculateur d’impôt sur les pourboires.
- Heures supplémentaires : jusqu’à $12,500 de majoration admissible pour heures supplémentaires ($25,000 en déclaration commune), de 2025 à 2028.
- 65 ans et plus : une déduction supplémentaire de $6,000 par personne, de 2025 à 2028, réduite au-delà de $75,000 de revenu ($150,000 en déclaration commune).
La retenue sur la paie ignore les déductions pour pourboires, heures supplémentaires et 65 ans et plus, sauf si le salarié les demande sur le formulaire W-4 ; elles arrivent donc surtout au moment de la déclaration. Ce calculateur couvre les salaires, le Child Tax Credit et les autres crédits que vous saisissez.
Pourquoi vous devez de l’impôt au lieu d’obtenir un remboursement
Vous devez de l’impôt au moment de la déclaration quand l’impôt retenu pendant l’année est inférieur à l’impôt figurant sur la déclaration.
Le même déclarant célibataire avec $65,000 de salaires mais seulement $4,000 retenus doit $1,620 au lieu d’obtenir un remboursement.
- Deux emplois : chaque employeur retient comme si son emploi était le seul.
- Revenus 1099 : les revenus de travail indépendant ne font l’objet d’aucune retenue.
- Modifications du formulaire W-4 : demander des crédits ou des déductions aux étapes 3 et 4 réduit la retenue.
- Crédits perdus : un enfant qui atteint 17 ans met fin au Child Tax Credit pour cet enfant.
Un solde inférieur à $1,000 après retenue n’entraîne aucune pénalité pour paiement insuffisant. Des intérêts et des pénalités s’appliquent lorsqu’un solde est payé après la date limite d’avril.
Questions fréquentes
Comment un remboursement d’impôt est-il calculé ?
Un remboursement d’impôt se calcule en retranchant l’impôt dû après crédits de l’impôt retenu augmenté des crédits remboursables. Un résultat positif est le remboursement.
Combien vais-je récupérer d’impôt ?
Vous récupérez le montant retenu au-delà de votre impôt. Un déclarant célibataire qui gagne $65,000 avec $6,500 retenus récupère environ $880 pour 2026.
Que signifie un gros remboursement d’impôt ?
Un gros remboursement d’impôt signifie que plus d’impôt a été retenu que dû pendant l’année. Une retenue plus faible sur le formulaire W-4 fait passer cet argent dans chaque paie.
Quel remboursement vais-je obtenir avec 2 enfants ?
Un couple marié avec 2 enfants, $65,000 de salaires et $3,500 retenus récupère environ $4,460 pour 2026, principalement grâce au Child Tax Credit.
Comment vérifier où en est mon remboursement ?
Utilisez Where’s My Refund sur IRS.gov ou l’application IRS2Go. Le statut apparaît environ 24 heures après l’acceptation d’une déclaration transmise par voie électronique.
Le calculateur de remboursement d’impôt inclut-il les remboursements des États ?
Non. Il estime uniquement le remboursement fédéral. Une déclaration d’État compare de la même façon l’impôt d’État retenu et l’impôt d’État dû.
Un remboursement d’impôt est-il un revenu imposable ?
Un remboursement fédéral n’est pas un revenu imposable. Un remboursement d’État peut être imposable sur la déclaration fédérale suivante si l’impôt d’État a été porté en déduction détaillée l’année précédente.
Qu’est-ce que l’Additional Child Tax Credit ?
L’Additional Child Tax Credit est la part remboursable du Child Tax Credit : jusqu’à $1,700 par enfant pour 2026, dans la limite de 15% des revenus d’activité au-delà de $2,500.