Plafonds de cotisation 401(k) pour 2026
- Plafond salarié : $24,500 de cotisations volontaires (IRS Notice 2025-67).
- Rattrapage à 50 ans ou plus : $8,000 de plus, soit $32,500.
- Par paie au plafond : $942.31 toutes les deux semaines ou $1,020.83 deux fois par mois.
Les cotisations d’abondement de l’employeur ne comptent pas dans le plafond du salarié.
401(k) traditionnel ou Roth sur votre paie
Un 401(k) traditionnel réduit l’impôt sur le revenu maintenant et est imposé au retrait ; un Roth 401(k) est imposé maintenant et exonéré d’impôt au retrait. Aucun des deux ne réduit la cotisation Social Security ou Medicare.
| Cotisation sur $65,000 | Par paie | Baisse du net | Impôt économisé / an |
|---|---|---|---|
| 3% traditionnel | $75 | $66 | $234 |
| 6% traditionnel | $150 | $132 | $468 |
| 10% traditionnel | $250 | $220 | $780 |
| 15% traditionnel | $375 | $330 | $1,170 |
Paie toutes les deux semaines, déclarant célibataire, sans impôt d’État sur le revenu.
Combien verser dans un 401(k) par paie
Le premier objectif est l’abondement complet de l’employeur : cotiser moins que l’abondement laisse une partie de la rémunération non réclamée. Une formule courante d’employeur abonde 50% des cotisations jusqu’à 6% du salaire.
Le calculateur de retenues sur la paie affiche le 401(k) à côté de l’assurance santé et des impôts sur une même fiche de paie.
Le 401(k) par paie selon la fréquence de paie
Le montant du 401(k) par paie correspond à la cotisation annuelle divisée par le nombre de paies. Une cotisation de 6% sur $65,000 représente $3,900 par an, quel que soit le calendrier ; seule la part par paie change.
| Calendrier de paie | Cotisation de 6% | Baisse du net |
|---|---|---|
| Hebdomadaire | $75 | $66 |
| Toutes les deux semaines | $150 | $132 |
| Deux fois par mois | $162.50 | $143 |
| Mensuel | $325 | $286 |
401(k) traditionnel, déclarant célibataire, sans impôt d’État sur le revenu.
Exemple de paie avec un Roth 401(k)
Une cotisation Roth 401(k) réduit le salaire net du montant total, car elle est prélevée après l’impôt sur le revenu.
Sur $65,000 payés toutes les deux semaines, une cotisation Roth de 6%, soit $150, fait passer le net de $2,092.60 à $1,942.60. Les mêmes 6% en cotisation traditionnelle laissent $1,960.60, car $18 d’impôt sur le revenu sont économisés sur chaque paie.
La contrepartie du Roth vient plus tard : les retraits qualifiés, après 59½ ans et au moins 5 ans après la première cotisation Roth, sont exonérés d’impôt fédéral sur le revenu, gains compris.
Comment fonctionne l’abondement 401(k) de l’employeur
Un abondement de l’employeur ajoute de l’argent en proportion de ce que vous versez, jusqu’à un plafond. Un abondement de 50% jusqu’à 6% du salaire verse 50 cents par dollar sur les premiers 6% de votre salaire.
| Votre cotisation, $65,000 | Votre argent / an | Abondement employeur / an | Total / an |
|---|---|---|---|
| 2% | $1,300 | $650 | $1,950 |
| 4% | $2,600 | $1,300 | $3,900 |
| 6% | $3,900 | $1,950 | $5,850 |
| 8% | $5,200 | $1,950 | $7,150 |
| 10% | $6,500 | $1,950 | $8,450 |
Au-delà de 6%, l’abondement cesse d’augmenter. Vos propres cotisations sont toujours entièrement acquises ; l’argent de l’employeur peut s’acquérir progressivement, la loi fédérale autorisant pour les cotisations d’abondement jusqu’à une acquisition en bloc après 3 ans ou un calendrier progressif sur 6 ans.
Atteindre le plafond du 401(k) par paie
Atteindre le plafond du 401(k) en 2026 signifie $24,500 de cotisations personnelles, soit $942.31 par paie toutes les deux semaines.
| Calendrier de paie | Moins de 50 ans | 50 ans ou plus |
|---|---|---|
| Hebdomadaire | $471.15 | $625 |
| Toutes les deux semaines | $942.31 | $1,250 |
| Deux fois par mois | $1,020.83 | $1,354.17 |
| Mensuel | $2,041.67 | $2,708.33 |
Une personne gagnant $200,000 qui choisit 20% atteint le plafond : le calculateur arrête la cotisation à $942.31 par paie toutes les deux semaines, ou à $1,250 si la case de rattrapage est cochée. Atteindre le plafond tôt dans l’année peut faire perdre de l’abondement dans les plans qui abondent chaque paie sans régularisation de fin d’année ; répartir le plafond sur toutes les paies est donc plus sûr.
Cotisations 401(k) et impôt d’État sur le revenu
Dans un État qui prélève un impôt sur le revenu, une cotisation 401(k) traditionnelle réduit généralement aussi l’impôt d’État, si bien que le net baisse encore moins.
Une cotisation de 6% sur $65,000 réduit le net toutes les deux semaines de $124.58 dans l’Illinois, contre $132 au Texas. L’impôt économisé par an passe de $468 à $661.05.
La Pennsylvanie fait exception : elle impose les cotisations 401(k) des salariés au niveau de l’État, donc un salarié de Pennsylvanie n’économise que l’impôt fédéral. Choisissez la Pennsylvanie dans le calculateur et il maintient le 401(k) dans le salaire imposable de l’État.
Combien un 401(k) verse par mois à la retraite
Un 401(k) verse ce que vous choisissez de retirer du solde ; il n’offre pas de prestation mensuelle fixe comme une pension.
Les retraits d’un 401(k) traditionnel sont imposés comme un revenu ordinaire. Retirer $2,000 par mois, soit $24,000 par an, sans autre revenu, coûte $790 d’impôt fédéral sur le revenu à un déclarant célibataire selon les règles 2026. Avant 59½ ans, la plupart des retraits supportent en plus un impôt additionnel de 10%. Les distributions minimales obligatoires commencent à 73 ans pour les personnes nées de 1951 à 1959.
Le calculateur de pension de retraite travaille avec une prestation mensuelle fixe.
Questions fréquentes
Combien peut-on verser dans un 401(k) par paie ?
Vous pouvez verser jusqu’à $942.31 par paie toutes les deux semaines en 2026, ce qui atteint le plafond de $24,500 après 26 paies.
Comment les cotisations 401(k) sont-elles calculées par paie ?
Les cotisations 401(k) par paie sont le salaire brut de la paie multiplié par votre pourcentage de cotisation. 6% d’une paie de $2,500 font $150.
Un 401(k) réduit-il la cotisation Social Security ?
Non. Les cotisations 401(k) traditionnelles et Roth sont toutes deux soumises aux cotisations Social Security et Medicare.
Quelle part de votre paie pouvez-vous verser dans un 401(k) ?
Vous pouvez verser jusqu’au pourcentage autorisé par votre plan, avec un plafond 2026 de $24,500, ou $32,500 à 50 ans ou plus. Certains plans plafonnent le pourcentage, et les impôts et autres retenues doivent toujours tenir dans la paie.
Combien dois-je verser dans un 401(k) par paie ?
Versez au moins de quoi obtenir la totalité de l’abondement de l’employeur. Avec un abondement de 50% jusqu’à 6% sur $65,000, cela représente $150 par paie toutes les deux semaines, ce qui rapporte $1,950 d’abondement par an.
À combien s’élève une cotisation 401(k) de 10% par paie ?
Sur $65,000 payés toutes les deux semaines, une cotisation de 10% représente $250 par paie. Le net ne baisse que de $220 grâce à l’impôt sur le revenu économisé.
L’abondement de l’employeur compte-t-il dans le plafond du 401(k) ?
Non. Le plafond de $24,500 ne couvre que vos propres cotisations ; les cotisations d’abondement de l’employeur en sont exclues et relèvent d’un plafond total distinct, beaucoup plus élevé.
Combien mon 401(k) me versera-t-il par mois ?
Il verse ce que vous retirez : le montant mensuel dépend donc du solde et de la durée pendant laquelle il doit tenir. Un solde de $300,000 retiré à raison de $1,250 par mois dure 20 ans, avant toute croissance des placements.