Como a restituição de imposto é calculada
Restituição = Imposto retido + Créditos reembolsáveis − Imposto após os créditos
- Renda tributável = salários − dedução padrão ou detalhada.
- Imposto pelas faixas de 2026.
- Os créditos não reembolsáveis reduzem o imposto no máximo a zero: o Child Tax Credit (crédito por filho) de $2,200 por filho.
- Os créditos reembolsáveis pagam além de zero: até $1,700 por filho do Additional Child Tax Credit (crédito adicional por filho).
- A retenção do campo 2 do Form W-2 é comparada com o resultado.
Exemplos de restituição de imposto
| Situação | Imposto após os créditos | Resultado |
|---|---|---|
| Solteiro, $40,000, $3,000 retidos | $2,620 | Restituição de $380 |
| Solteiro, $65,000, $6,500 retidos | $5,620 | Restituição de $880 |
| Chefe de família, $50,000, 1 filho, $2,500 retidos | $548 | Restituição de $1,952 |
| Casado, $65,000, 2 filhos, $3,500 retidos | $0 | Restituição de $4,460 |
| Casado, $150,000, 2 filhos, $12,000 retidos | $10,940 | Restituição de $1,060 |
Quando as restituições chegam
O IRS paga a maioria das restituições em até 21 dias após uma declaração enviada eletronicamente com depósito direto. As declarações que pedem o Earned Income Tax Credit ou o Additional Child Tax Credit ficam retidas até meados de fevereiro por lei (a PATH Act). As declarações do ano fiscal de 2026 são entregues em 2027.
A Calculadora de Retenção na Fonte ajusta a retenção para que a restituição fique mais próxima de zero.
Restituição de imposto com dependentes
Cada filho menor de 17 anos acrescenta até $2,200 de Child Tax Credit, que primeiro reduz o imposto e depois pode ser pago como restituição, até $1,700 por filho.
| Filhos menores de 17 anos | Child Tax Credit | Resultado |
|---|---|---|
| 0 | $0 | Restituição de $60 |
| 1 | $2,200 | Restituição de $2,260 |
| 2 | $4,400 | Restituição de $4,460 |
| 3 | $6,600 | Restituição de $6,660 |
Casados com declaração conjunta, $65,000 de salários, $3,500 retidos. O filho precisa ter um número de Social Security e morar com o contribuinte por mais da metade do ano.
Dedução padrão ou deduções detalhadas
Uma declaração usa o maior valor entre a dedução padrão e o total das deduções detalhadas (itemized). Em 2026, a dedução padrão é de $16,100 para solteiros, $32,200 para casados com declaração conjunta e $24,150 para chefes de família.
Um contribuinte solteiro com $65,000 de salários e $20,000 de deduções detalhadas (juros de hipoteca, impostos estaduais e locais, doações) recebe uma restituição de $1,348, contra $880 com a dedução padrão. Os $3,900 extras de deduções economizam imposto pela alíquota de 12%.
Informe o total das deduções detalhadas na calculadora; ela mantém a dedução padrão sempre que esta for maior.
Estime a restituição a partir do seu contracheque
É possível estimar a restituição a partir de um contracheque projetando o imposto federal retido até o fim do ano.
- Pegue o imposto de renda federal retido em um contracheque, por exemplo $250.
- Multiplique pelo número de contracheques do ano: $250 × 26 = $6,500 no pagamento bissemanal.
- Faça o mesmo com os salários brutos tributáveis, ou use os valores acumulados no ano do último contracheque.
- Informe os dois totais na calculadora.
O W-2 de janeiro traz os números finais: campo 1 para os salários e campo 2 para o imposto retido.
Mudanças da Big Beautiful Bill na sua restituição
A One Big Beautiful Bill Act aumentou a dedução padrão e o Child Tax Credit e criou novas deduções que podem aumentar as restituições de 2026.
- Child Tax Credit: $2,200 por filho, com até $1,700 reembolsáveis.
- Dedução padrão: $16,100 para solteiros e $32,200 na declaração conjunta em 2026.
- Gorjetas: até $25,000 de gorjetas qualificadas deduzidas da renda, de 2025 a 2028. Veja a Calculadora de Imposto sobre Gorjetas.
- Horas extras: até $12,500 do adicional de horas extras qualificado ($25,000 na declaração conjunta), de 2025 a 2028.
- 65 anos ou mais: uma dedução extra de $6,000 por pessoa, de 2025 a 2028, reduzida acima de $75,000 de renda ($150,000 na declaração conjunta).
A retenção no contracheque ignora as deduções de gorjetas, horas extras e de 65 anos, a menos que o trabalhador as informe no Form W-4, então elas chegam principalmente na hora da declaração. Esta calculadora cobre os salários, o Child Tax Credit e os outros créditos que você informar.
Por que você deve imposto em vez de receber restituição
Você deve imposto na hora da declaração quando o imposto retido durante o ano é menor que o imposto da declaração.
O mesmo contribuinte solteiro com $65,000 de salários, mas apenas $4,000 retidos, deve $1,620 em vez de receber uma restituição.
- Dois empregos: cada empregador retém como se o seu emprego fosse o único.
- Renda 1099: a remuneração de freelancer não tem nenhuma retenção.
- Mudanças no Form W-4: informar créditos ou deduções nos Steps 3 e 4 reduz a retenção.
- Créditos perdidos: um filho que completa 17 anos encerra o Child Tax Credit por aquele filho.
Um saldo abaixo de $1,000 depois da retenção não gera multa por pagamento insuficiente. Juros e multas se aplicam quando um saldo é pago depois do prazo de abril.
Perguntas frequentes
Como a restituição de imposto é calculada?
A restituição de imposto é calculada subtraindo o imposto devido após os créditos do imposto retido mais os créditos reembolsáveis. Um resultado positivo é a restituição.
Quanto vou receber de volta de imposto?
Você recebe de volta o valor retido acima do seu imposto. Um contribuinte solteiro que ganha $65,000 com $6,500 retidos recebe cerca de $880 de volta em 2026.
O que significa uma restituição grande?
Uma restituição grande significa que foi retido mais imposto do que o devido durante o ano. Uma retenção menor no Form W-4 leva esse dinheiro para cada contracheque.
Quanto de restituição vou receber com 2 filhos?
Um casal com 2 filhos, $65,000 de salários e $3,500 retidos recebe cerca de $4,460 de volta referente a 2026, principalmente por causa do Child Tax Credit.
Como posso consultar o status da minha restituição?
Use o Where’s My Refund no IRS.gov ou o aplicativo IRS2Go. O status aparece cerca de 24 horas depois que uma declaração enviada eletronicamente é aceita.
A calculadora de restituição inclui as restituições estaduais?
Não. Ela estima apenas a restituição federal. Uma declaração estadual compara o imposto estadual retido com o imposto estadual devido da mesma forma.
A restituição de imposto é renda tributável?
Uma restituição federal não é renda tributável. Uma restituição estadual pode ser tributável na declaração federal seguinte se o imposto estadual foi deduzido como dedução detalhada no ano anterior.
O que é o Additional Child Tax Credit?
O Additional Child Tax Credit é a parte reembolsável do Child Tax Credit: até $1,700 por filho em 2026, limitado a 15% da renda do trabalho acima de $2,500.