Jumlah Child Tax Credit bagi 2026
- Kredit setiap anak: $2,200 bagi setiap anak bawah 17 tahun pada akhir 2026 yang mempunyai nombor Keselamatan Sosial (One Big Beautiful Bill Act, diselaraskan dengan inflasi mulai 2026).
- Bahagian boleh dikembalikan: sehingga $1,700 bagi setiap anak sebagai Additional Child Tax Credit (ACTC, kredit cukai anak tambahan).
- Tanggungan lain: $500 bagi setiap tanggungan yang tidak layak, seperti remaja berumur 17 tahun atau ibu bapa.
- SSN ibu bapa: sekurang-kurangnya seorang ibu atau bapa mesti mempunyai nombor Keselamatan Sosial yang sah.
Cara Child Tax Credit Dikira
- Mula: $2,200 × anak layak + $500 × tanggungan lain.
- Pengurangan berperingkat: tolak $50 bagi setiap $1,000 (atau sebahagiannya) AGI diubah suai melebihi $200,000, atau $400,000 bagi berkahwin memfailkan bersama.
- Gunakan pada cukai: kredit mengurangkan cukai pendapatan persekutuan hingga sifar paling banyak.
- Kembalikan bakinya: baki kredit anak boleh dikembalikan sehingga $1,700 bagi setiap anak, terhad kepada 15% daripada pendapatan diperoleh melebihi $2,500.
| Berkahwin, 2 anak | Mengurangkan cukai | Boleh dikembalikan | Jumlah kredit |
|---|---|---|---|
| Pendapatan $20,000 | $0 | $2,625 | $2,625 |
| Pendapatan $40,000 | $780 | $3,400 | $4,180 |
| Pendapatan $65,000 | $3,440 | $960 | $4,400 |
| Pendapatan $100,000 | $4,400 | $0 | $4,400 |
| Pendapatan $420,000 | $3,400 | $0 | $3,400 |
| Pendapatan $450,000 | $1,900 | $0 | $1,900 |
Siapa yang Layak untuk Child Tax Credit
Anak yang layak memenuhi 7 ujian IRS: umur (bawah 17 tahun), hubungan, sara hidup, status tanggungan, kewarganegaraan, tempat tinggal (lebih separuh tahun bersama anda) dan pendapatan keluarga. Schedule 8812 bagi Form 1040 mengira kredit ini.
Kalkulator Bayaran Balik Cukai menambah kredit ini pada potongan cukai sepanjang tahun.
Jumlah Child Tax Credit Mengikut Umur
Child Tax Credit penuh diberikan kepada anak yang berumur 16 tahun atau lebih muda pada 31 Disember 2026. Anak yang mencapai umur 17 pada bila-bila masa dalam tahun itu turun kepada kredit $500 bagi tanggungan lain.
| Umur pada akhir 2026 | Kredit seorang | Boleh dibayar balik |
|---|---|---|
| 0 hingga 16 | $2,200 | Sehingga $1,700 |
| 17 dan 18 | $500 | Tidak |
| Pelajar sepenuh masa 19 hingga 23 | $500 | Tidak |
| Saudara layak pada sebarang umur | $500 | Tidak |
Pasangan berkahwin dengan seorang anak bawah 17 tahun dan seorang anak berumur 18 tahun pada pendapatan $80,000 menerima $2,700: $2,200 bagi anak yang lebih muda dan $500 bagi yang lebih tua. Masukkan anak yang lebih muda dan tanggungan lain dalam kotak yang berasingan.
Child Tax Credit Berdasarkan Pendapatan
Pendapatan mengubah kredit pada kedua-dua hujung: pendapatan rendah mengehadkan bahagian boleh dibayar balik, dan pendapatan tinggi mengurangkan kredit secara beransur. Di antara kedua-dua titik itu setiap keluarga mendapat jumlah penuh.
| Ibu bapa tunggal, 2 anak, pendapatan | Potongan beransur | Jumlah kredit |
|---|---|---|
| $150,000 | $0 | $4,400 |
| $200,000 | $0 | $4,400 |
| $210,000 | $500 | $3,900 |
| $230,000 | $1,500 | $2,900 |
| $260,000 | $3,000 | $1,400 |
| $290,000 | $4,500 | $0 |
Ibu bapa tunggal pada $230,000 kehilangan $1,500 daripada kredit $4,400 dan menyimpan $2,900. Pengurangan beransur bermula pada $200,000 bagi pemfail bujang dan ketua isi rumah dan $400,000 bagi pasangan berkahwin memfail bersama.
Additional Child Tax Credit (ACTC) bagi Pendapatan Rendah
Additional Child Tax Credit ialah bahagian boleh dibayar balik yang dibayar kepada keluarga yang cukai pendapatannya terlalu kecil untuk menggunakan keseluruhan kredit. Ia bersamaan 15% daripada pendapatan diperoleh melebihi $2,500, sehingga $1,700 bagi setiap anak.
| Ketua isi rumah, 2 anak, pendapatan diperoleh | Menurunkan cukai | ACTC boleh dibayar balik | Jumlah |
|---|---|---|---|
| $5,000 | $0 | $375 | $375 |
| $10,000 | $0 | $1,125 | $1,125 |
| $15,000 | $0 | $1,875 | $1,875 |
| $20,000 | $0 | $2,625 | $2,625 |
| $30,000 | $585 | $3,400 | $3,985 |
Pendapatan diperoleh bermaksud upah dan keuntungan bekerja sendiri. Faedah, pencen dan bayaran pengangguran tidak menaikkan jumlah boleh dibayar balik. Kredit bagi tanggungan lain tidak pernah boleh dibayar balik.
Jumlah Child Tax Credit Mengikut Tahun
Kredit bagi setiap anak telah berubah beberapa kali sejak 2017: dua undang-undang cukai menaikkannya, dan peluasan 2021 hanya bertahan setahun.
| Tahun cukai | Kredit bagi setiap anak | Bahagian boleh dibayar balik |
|---|---|---|
| 2017 dan sebelumnya | $1,000 | Sebahagiannya boleh dibayar balik |
| 2018 hingga 2020 | $2,000 | Sehingga $1,400 |
| 2021 | $3,000 ($3,600 bawah umur 6) | Boleh dibayar balik sepenuhnya, separuh dibayar sebagai pendahuluan bulanan |
| 2022 hingga 2024 | $2,000 | Sehingga $1,500, $1,600 dan $1,700 |
| 2025 | $2,200 | Sehingga $1,700 |
| 2026 | $2,200 | Sehingga $1,700 |
Kredit 2021 juga meliputi anak berumur 17 tahun. Mulai 2026 jumlah $2,200 diindeks kepada inflasi, jadi tahun-tahun kemudian boleh lebih tinggi.
Child Tax Credit dan Kos Penjagaan Anak
Kos penjagaan anak tidak mengubah Child Tax Credit. Ia masuk ke dalam kredit berasingan, Child and Dependent Care Credit pada Form 2441, bagi penjagaan yang membolehkan anda bekerja.
FSA penjagaan tanggungan melalui sistem gaji ialah pilihan kedua. Ia melindungi sehingga $7,500 setahun kos penjagaan daripada cukai pendapatan dan FICA pada 2026, dan dolar yang sama tidak boleh juga dikira bagi kredit penjagaan. Kalkulator HSA dan FSA meliputi akaun kesihatan.
Bila Child Tax Credit Dibayar
Child Tax Credit tiba bersama bayaran balik cukai anda selepas anda memfailkan Form 1040 dengan Schedule 8812. Tiada bayaran pendahuluan bulanan pada 2026.
Menurut undang-undang, IRS menahan bayaran balik yang termasuk Additional Child Tax Credit sehingga pertengahan Februari, jadi pemfail awal menunggu sedikit lebih lama. Bahagian yang menurunkan cukai anda muncul sebagai baki terhutang yang lebih kecil atau bayaran balik yang lebih besar. Untuk mendapat faedah dalam setiap gaji, senaraikan anak anda dalam Step 3 Form W-4; Kalkulator Potongan Cukai menunjukkan kesannya.
Soalan Lazim
Berapakah Child Tax Credit bagi 2026?
Child Tax Credit bagi 2026 ialah $2,200 bagi setiap anak layak bawah 17 tahun, dengan sehingga $1,700 bagi setiap anak boleh dikembalikan.
Bagaimanakah Child Tax Credit dikira?
Child Tax Credit dikira sebagai $2,200 bagi setiap anak tolak $50 bagi setiap $1,000 pendapatan melebihi $200,000 ($400,000 bersama). Ia mengurangkan cukai dahulu; sehingga $1,700 bagi setiap anak boleh dikembalikan.
Adakah Child Tax Credit boleh dikembalikan?
Ya, sebahagiannya. Sehingga $1,700 bagi setiap anak boleh dikembalikan pada 2026 sebagai Additional Child Tax Credit, pada 15% daripada pendapatan diperoleh melebihi $2,500.
Berapa banyak Child Tax Credit yang akan saya dapat?
Anda mendapat $2,200 bagi setiap anak bawah 17 tahun, tolak sebarang pengurangan beransur, dihadkan oleh cukai anda dan had boleh dibayar balik. Pasangan berkahwin dengan 2 anak pada $65,000 mendapat $4,400.
Bagaimanakah jumlah Child Tax Credit ditentukan?
Jumlahnya ditentukan oleh bilangan anak layak, AGI diubah suai anda, status pemfailan anda dan pendapatan diperoleh anda. Umur pada 31 Disember menentukan anak mana yang layak.
Adakah anak berumur 17 tahun layak untuk Child Tax Credit?
Tidak. Anak yang berumur 17 tahun pada akhir 2026 mendapat kredit $500 bagi tanggungan lain sebaliknya, dan kredit itu tidak boleh dibayar balik.
Adakah penjagaan anak dikira dalam Child Tax Credit?
Tidak. Kos penjagaan anak masuk ke Child and Dependent Care Credit yang berasingan pada Form 2441, atau melalui FSA penjagaan tanggungan.
Bolehkah kedua-dua ibu bapa menuntut Child Tax Credit bagi anak yang sama?
Tidak. Hanya ibu bapa yang menuntut anak itu sebagai tanggungan boleh mengambil kredit bagi anak itu dalam satu tahun cukai.