Cara Cukai Pendapatan Persekutuan Dikira
Cukai pendapatan persekutuan dikira dalam 4 langkah:
- Pendapatan kasar tolak potongan pra-cukai (401(k), HSA, premium kesihatan) memberikan upah terlaras.
- Potongan standard atau terperinci: potongan standard 2026 ialah $16,100 bagi bujang, $32,200 bagi berkahwin memfailkan bersama, dan $24,150 bagi ketua isi rumah.
- Jalur cukai: 7 kadar daripada 10% hingga 37% dikenakan pada pendapatan bercukai dalam setiap jalur.
- Kredit seperti Child Tax Credit (kredit cukai anak) ditolak daripada cukai dolar demi dolar.
Jalur cukai ini datang daripada IRS Revenue Procedure 2025-32. Kalkulator Jalur Cukai menunjukkan cukai dalam setiap jalur.
Kadar Cukai Berkesan lwn Marginal
Kadar cukai marginal ialah kadar ke atas dolar terakhir pendapatan bercukai anda; kadar cukai berkesan ialah jumlah cukai dibahagi dengan jumlah pendapatan. Pemfail bujang dengan $65,000 mempunyai kadar marginal 12% dan kadar berkesan 8.6%.
| Pendapatan (bujang) | Cukai persekutuan | Kadar berkesan | Kadar marginal |
|---|---|---|---|
| $30,000 | $1,420 | 4.7% | 12% |
| $50,000 | $3,820 | 7.6% | 12% |
| $75,000 | $7,670 | 10.2% | 22% |
| $100,000 | $13,170 | 13.2% | 22% |
| $150,000 | $24,734 | 16.5% | 24% |
| $250,000 | $51,304 | 20.5% | 32% |
Cukai Pendapatan Persekutuan lwn Negeri
Cukai pendapatan persekutuan dibayar kepada IRS pada kadar yang sama di setiap negeri; cukai pendapatan negeri berjulat daripada 0% di 9 negeri hingga lebih 13% di California. Keselamatan Sosial dan Medicare ialah cukai gaji di atas kedua-duanya.
Kalkulator Gaji Kasar ke Bersih menggabungkan cukai persekutuan, FICA dan negeri menjadi satu angka bawa pulang.
Cukai Pendapatan Persekutuan Mengikut Status Pemfailan
Status pemfailan menetapkan kedua-dua potongan standard dan garis jalur cukai, jadi pendapatan yang sama dikenakan cukai persekutuan yang berbeza di bawah setiap status. Dalam setiap baris di bawah, berkahwin memfail bersama membayar paling sedikit dan bujang paling banyak.
| Pendapatan | Bujang | Berkahwin memfail bersama | Ketua isi rumah |
|---|---|---|---|
| $40,000 | $2,620 | $780 | $1,585 |
| $65,000 | $5,620 | $3,440 | $4,548 |
| $100,000 | $13,170 | $7,640 | $9,588 |
| $150,000 | $24,734 | $15,340 | $20,991 |
Ketua isi rumah terbuka kepada pemfail yang belum berkahwin yang membayar lebih separuh kos menyelenggara rumah bagi orang yang layak, seperti anak.
Cukai Pendapatan Persekutuan Setiap Gaji
Cukai pendapatan persekutuan setiap gaji ialah cukai tahunan dibahagi dengan bilangan gaji, apabila potongan cukai sepadan dengan apa yang anda berhutang.
| Pendapatan (bujang) | Tahunan | Bulanan | Dua mingguan | Mingguan |
|---|---|---|---|---|
| $40,000 | $2,620 | $218.33 | $100.77 | $50.38 |
| $65,000 | $5,620 | $468.33 | $216.15 | $108.08 |
| $100,000 | $13,170 | $1,097.50 | $506.54 | $253.27 |
Jumlah sebenar pada slip gaji datang daripada W-4. Kalkulator Potongan Cukai menunjukkan apa yang diambil oleh majikan daripada setiap gaji.
Cukai Pendapatan Persekutuan atas Upah Sejam
Untuk mencari cukai pendapatan persekutuan atas upah sejam, darabkan kadar dengan 2,080 jam (40 jam × 52 minggu) dan masukkan jumlah tahunan.
| Kadar sejam | Pendapatan tahunan | Cukai persekutuan (bujang) | Kadar berkesan |
|---|---|---|---|
| $15 | $31,200 | $1,564 | 5.0% |
| $20 | $41,600 | $2,812 | 6.8% |
| $25 | $52,000 | $4,060 | 7.8% |
| $30 | $62,400 | $5,308 | 8.5% |
| $40 | $83,200 | $9,474 | 11.4% |
Jam separuh masa menurunkan angka tahunan. Tiga puluh jam seminggu pada $20 berjumlah $31,200 setahun dan $1,564 cukai pendapatan persekutuan.
Cara Potongan dan Kredit Menurunkan Cukai Persekutuan
Potongan menurunkan pendapatan bercukai, jadi ia menjimatkan jumlahnya didarab dengan kadar jalur cukai anda; kredit menurunkan cukai itu sendiri, dolar demi dolar.
- Potongan: $6,000 caruman 401(k) atas pendapatan bujang $65,000 mengurangkan cukai daripada $5,620 kepada $4,900, penjimatan $720.
- Kredit: Child Tax Credit $2,200 atas pendapatan yang sama mengurangkan cukai kepada $3,420, kurang $2,200 penuh.
Potongan terperinci hanya berbaloi apabila faedah gadai janji, cukai negeri dan tempatan serta derma amal berjumlah lebih daripada potongan standard bagi status anda.
Cukai Pendapatan Persekutuan dan Negeri atas $65,000
Cukai pendapatan negeri dikenakan di atas bil persekutuan. Di negeri bercukai rata, ia hampir sama dengan satu kadar didarab dengan upah anda.
| Negeri, $65,000 bujang | Persekutuan | Negeri | Jumlah cukai pendapatan |
|---|---|---|---|
| Texas | $5,620 | $0 | $5,620 |
| Arizona | $5,620 | $1,625 | $7,245 |
| Pennsylvania | $5,620 | $1,995.50 | $7,615.50 |
| Illinois | $5,620 | $3,217.50 | $8,837.50 |
Angka negeri menggunakan setiap kadar rata atas $65,000 penuh, sebelum pengecualian atau kredit negeri. Keselamatan Sosial dan Medicare tidak termasuk dalam jadual ini.
Bila Cukai Pendapatan Persekutuan Perlu Dibayar
Cukai pendapatan persekutuan bagi 2026 perlu dibayar selewat-lewatnya 15 April 2027, tarikh akhir pemfailan bagi kebanyakan penyata individu.
Pekerja membayar sebahagian besarnya sepanjang tahun melalui potongan cukai gaji. Mereka yang mempunyai pendapatan tanpa potongan cukai, seperti keuntungan bekerja sendiri, membayar cukai anggaran dalam 4 bahagian: 15 April, 15 Jun dan 15 September 2026, dan 15 Januari 2027.
Lanjutan pemfailan memindahkan tarikh akhir penyata ke 15 Oktober, tetapi bukan tarikh akhir pembayaran; cukai yang tidak dibayar selepas 15 April dikenakan faedah.
Soalan Lazim
Berapakah cukai pendapatan persekutuan yang saya bayar ke atas $65,000?
Anda membayar $5,620 cukai pendapatan persekutuan ke atas $65,000 sebagai pemfail bujang pada 2026, selepas potongan standard $16,100.
Berapakah potongan standard bagi 2026?
Potongan standard 2026 ialah $16,100 bagi pemfail bujang, $32,200 bagi pasangan berkahwin yang memfailkan bersama, dan $24,150 bagi ketua isi rumah.
Adakah jalur cukai yang lebih tinggi mencukai semua pendapatan saya pada kadar yang lebih tinggi?
Tidak. Jalur yang lebih tinggi hanya mencukai dolar yang melebihi garis jalur itu. Jalur yang lebih rendah mengekalkan kadarnya.
Berapa banyak cukai pendapatan persekutuan yang saya bayar atas $100,000?
Pemfail bujang membayar $13,170 cukai pendapatan persekutuan atas $100,000 pada 2026, kadar berkesan 13.2% dan jalur tertinggi 22%.
Berapa banyak cukai persekutuan dipotong daripada gaji dua mingguan?
Atas gaji bujang $65,000, kira-kira $216.15 cukai pendapatan persekutuan bagi setiap gaji dua mingguan meliputi cukai tahun itu. Jumlah tepat bergantung pada W-4 anda.
Berapa peratus pendapatan saya pergi kepada cukai pendapatan persekutuan?
Bahagian itu ialah kadar cukai berkesan anda: jumlah cukai persekutuan dibahagi dengan pendapatan. Ia ialah 8.6% bagi pemfail bujang atas $65,000 dan 13.2% atas $100,000.
Adakah cukai pendapatan persekutuan sama di setiap negeri?
Ya. Cukai pendapatan persekutuan menggunakan jalur cukai dan potongan yang sama di kesemua 50 negeri. Hanya cukai pendapatan negeri dan tempatan yang berbeza mengikut tempat tinggal anda.
Adakah saya berhutang cukai pendapatan persekutuan jika saya memperoleh kurang daripada potongan standard?
Tidak. Jika pendapatan selepas potongan pra-cukai sama dengan atau di bawah potongan standard, $16,100 bagi pemfail bujang, pendapatan bercukai ialah sifar dan tiada cukai pendapatan persekutuan perlu dibayar. Memfail mungkin masih berbaloi untuk mendapatkan semula cukai yang telah dipotong.