Kalkulator Child Tax Credit (ulga na dziecko)

Kwota Child Tax Credit na 2026 r.

• Ulga na dziecko: $2,200 na każde dziecko, które na koniec 2026 r. ma mniej niż 17 lat i numer Social Security (One Big Beautiful Bill Act, indeksacja o inflację od 2026 r.).
• Część zwrotna: do $1,700 na dziecko jako Additional Child Tax Credit (ACTC).
• Inne osoby na utrzymaniu: $500 na każdą osobę na utrzymaniu, która nie spełnia warunków, na przykład 17-latka lub rodzica.
• SSN rodzica: co najmniej jeden rodzic musi mieć ważny numer Social Security.

Jak oblicza się Child Tax Credit

1. Start: $2,200 × kwalifikujące się dzieci + $500 × inne osoby na utrzymaniu.
2. Wygaszanie: odejmij $50 za każde $1,000 (lub jego część) zmodyfikowanego AGI powyżej $200,000 albo $400,000 przy wspólnym rozliczeniu małżonków.
3. Odliczenie od podatku: ulga obniża federalny podatek dochodowy najwyżej do zera.
4. Zwrot reszty: pozostała część ulgi na dziecko podlega zwrotowi do $1,700 na dziecko, w granicach 15% dochodu z pracy powyżej $2,500.

Komu przysługuje Child Tax Credit

Kwalifikujące się dziecko spełnia 7 testów IRS: wiek (poniżej 17 lat), pokrewieństwo, utrzymanie, status osoby na utrzymaniu, obywatelstwo, miejsce zamieszkania (ponad pół roku z Tobą) oraz dochód rodziny. Ulgę oblicza się w Schedule 8812 do formularza Form 1040.

Kalkulator zwrotu podatku dodaje ulgę do rocznych potrąceń.

Kwota Child Tax Credit według wieku

Pełny Child Tax Credit przysługuje na dzieci, które 31 grudnia 2026 r. mają 16 lat lub mniej. Dziecko, które w dowolnym momencie roku skończy 17 lat, przechodzi na ulgę $500 na inne osoby na utrzymaniu.

Małżeństwo z jednym dzieckiem poniżej 17 lat i jednym 18-latkiem przy dochodzie $80,000 otrzymuje $2,700: $2,200 na młodsze dziecko i $500 na starsze. Młodsze dzieci i inne osoby na utrzymaniu wpisz w osobnych polach.

Child Tax Credit w zależności od dochodu

Dochód zmienia ulgę na obu końcach: niskie zarobki ograniczają część zwrotną, a wysoki dochód stopniowo wygasza ulgę. Pomiędzy tymi punktami każda rodzina otrzymuje pełną kwotę.

Samotny rodzic z dochodem $230,000 traci $1,500 z ulgi $4,400 i zachowuje $2,900. Wygaszanie zaczyna się od $200,000 dla osób samotnych i głów gospodarstwa domowego oraz od $400,000 dla małżonków rozliczających się wspólnie.

Additional Child Tax Credit (ACTC) przy niższych dochodach

Additional Child Tax Credit to część zwrotna wypłacana rodzinom, których podatek dochodowy jest za mały, aby wykorzystać całą ulgę. Wynosi 15% dochodu z pracy powyżej $2,500, do $1,700 na dziecko.

Dochód z pracy oznacza wynagrodzenie i zysk z samozatrudnienia. Odsetki, emerytury i zasiłek dla bezrobotnych nie zwiększają kwoty zwrotnej. Ulga na inne osoby na utrzymaniu nigdy nie jest zwrotna.

Kwota Child Tax Credit według roku

Ulga na dziecko zmieniała się kilka razy od 2017 r.: dwie ustawy podatkowe ją podniosły, a rozszerzenie z 2021 r. obowiązywało tylko przez jeden rok.

Ulga za 2021 r. obejmowała też 17-latków. Od 2026 r. kwota $2,200 jest indeksowana o inflację, więc w kolejnych latach może być wyższa.

Child Tax Credit a koszty opieki nad dzieckiem

Koszty opieki nad dzieckiem nie zmieniają Child Tax Credit. Trafiają do osobnej ulgi, Child and Dependent Care Credit na formularzu Form 2441, za opiekę, która umożliwia Ci pracę.

Drugą opcją jest dependent care FSA przez listę płac. W 2026 r. chroni przed podatkiem dochodowym i FICA do $7,500 rocznie kosztów opieki, a te same dolary nie mogą jednocześnie liczyć się do ulgi na opiekę. Kalkulator HSA i FSA obejmuje konta zdrowotne.

Kiedy wypłacany jest Child Tax Credit

Child Tax Credit przychodzi wraz ze zwrotem podatku po złożeniu formularza Form 1040 z Schedule 8812. W 2026 r. nie ma miesięcznych zaliczek.

Z mocy prawa IRS wstrzymuje zwroty obejmujące Additional Child Tax Credit do połowy lutego, więc osoby składające zeznanie wcześnie czekają nieco dłużej. Część obniżająca podatek pojawia się jako mniejsza kwota do zapłaty lub większy zwrot. Aby zamiast tego otrzymywać korzyść w każdej wypłacie, wpisz dzieci w kroku 3 formularza Form W-4; Kalkulator potrąceń podatku pokazuje efekt.

Najczęściej zadawane pytania

Ile wynosi Child Tax Credit na 2026 r.?

Child Tax Credit na 2026 r. wynosi $2,200 na każde kwalifikujące się dziecko poniżej 17 lat, z czego do $1,700 na dziecko podlega zwrotowi.

Jak oblicza się Child Tax Credit?

Child Tax Credit oblicza się jako $2,200 na dziecko minus $50 za każde $1,000 dochodu powyżej $200,000 ($400,000 przy wspólnym rozliczeniu). Najpierw obniża podatek; do $1,700 na dziecko podlega zwrotowi.

Czy Child Tax Credit podlega zwrotowi?

Tak, częściowo. W 2026 r. do $1,700 na dziecko podlega zwrotowi jako Additional Child Tax Credit, w wysokości 15% dochodu z pracy powyżej $2,500.

Ile Child Tax Credit otrzymam?

Otrzymasz $2,200 na każde dziecko poniżej 17 lat, pomniejszone o ewentualne wygaszanie, w granicach Twojego podatku i limitu części zwrotnej. Małżeństwo z 2 dzieci i dochodem $65,000 otrzymuje $4,400.

Od czego zależy kwota Child Tax Credit?

Kwota zależy od liczby kwalifikujących się dzieci, Twojego zmodyfikowanego AGI, statusu rozliczenia i dochodu z pracy. Wiek na dzień 31 grudnia decyduje, które dzieci się kwalifikują.

Czy 17-latki kwalifikują się do Child Tax Credit?

Nie. Dziecko, które na koniec 2026 r. ma 17 lat, zamiast tego otrzymuje ulgę $500 na inne osoby na utrzymaniu, a ta ulga nie jest zwrotna.

Czy opieka nad dzieckiem liczy się do Child Tax Credit?

Nie. Koszty opieki nad dzieckiem trafiają do osobnej ulgi Child and Dependent Care Credit na formularzu Form 2441 lub do dependent care FSA.

Czy oboje rodzice mogą skorzystać z Child Tax Credit na to samo dziecko?

Nie. Tylko rodzic, który wykazuje dziecko jako osobę na utrzymaniu, może skorzystać z ulgi na to dziecko w danym roku podatkowym.